第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,214

8,158

受取手形及び売掛金

11,106

8,746

商品及び製品

6,355

7,475

仕掛品

917

1,272

原材料及び貯蔵品

1,784

2,500

その他

2,695

1,998

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

30,073

30,151

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

7,463

7,308

機械装置及び運搬具(純額)

4,603

4,280

土地

9,494

9,419

建設仮勘定

33

207

その他(純額)

155

158

有形固定資産合計

21,750

21,375

無形固定資産

 

 

のれん

13

その他

278

253

無形固定資産合計

292

253

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,010

2,853

退職給付に係る資産

1,754

1,792

繰延税金資産

226

377

その他

867

833

貸倒引当金

8

36

投資その他の資産合計

5,850

5,819

固定資産合計

27,892

27,448

資産合計

57,965

57,600

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,632

4,372

短期借入金

6,248

5,574

未払金

2,962

2,960

未払費用

429

420

未払法人税等

458

361

賞与引当金

517

791

その他

2,418

2,998

流動負債合計

17,667

17,479

固定負債

 

 

長期借入金

8,674

8,714

退職給付に係る負債

2,972

2,925

繰延税金負債

250

186

関係会社事業損失引当金

10

その他

280

277

固定負債合計

12,178

12,114

負債合計

29,846

29,593

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,666

6,666

資本剰余金

8,943

8,944

利益剰余金

10,677

10,704

自己株式

691

675

株主資本合計

25,595

25,639

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,028

923

繰延ヘッジ損益

56

62

為替換算調整勘定

149

249

退職給付に係る調整累計額

610

584

その他の包括利益累計額合計

1,844

1,695

非支配株主持分

678

671

純資産合計

28,119

28,006

負債純資産合計

57,965

57,600

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

28,334

29,147

売上原価

21,532

21,791

売上総利益

6,801

7,355

販売費及び一般管理費

※1 7,172

※1 6,907

営業利益又は営業損失(△)

371

448

営業外収益

 

 

受取賃貸料

86

85

受取配当金

57

56

受取保険金

128

69

その他

179

91

営業外収益合計

452

302

営業外費用

 

 

支払利息

41

43

貸与資産諸費用

21

19

為替差損

57

その他

9

43

営業外費用合計

73

165

経常利益

7

585

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

5

投資有価証券売却益

476

特別利益合計

479

5

特別損失

 

 

固定資産処分損

9

0

減損損失

※2 74

投資有価証券売却損

3

関係会社株式評価損

11

関係会社事業損失引当金繰入額

10

特別損失合計

13

97

税金等調整前中間純利益

472

493

法人税、住民税及び事業税

340

272

法人税等調整額

80

128

法人税等合計

259

143

中間純利益

213

350

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

5

5

親会社株主に帰属する中間純利益

218

356

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

213

350

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

105

繰延ヘッジ損益

56

118

為替換算調整勘定

34

100

退職給付に係る調整額

4

25

その他の包括利益合計

95

149

中間包括利益

308

201

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

313

206

非支配株主に係る中間包括利益

5

5

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

472

493

減価償却費

804

776

減損損失

74

のれん償却額

54

13

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

28

賞与引当金の増減額(△は減少)

234

273

関係会社事業損失引当金の増減額(△は減少)

10

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

40

123

固定資産処分損益(△は益)

6

5

投資有価証券売却損益(△は益)

472

関係会社株式評価損

11

受取利息及び受取配当金

59

73

支払利息

41

43

売上債権の増減額(△は増加)

1,373

3,277

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,020

2,171

仕入債務の増減額(△は減少)

158

261

未払消費税等の増減額(△は減少)

120

156

その他

904

297

小計

1,018

2,508

利息及び配当金の受取額

59

74

利息の支払額

39

43

法人税等の支払額

191

299

営業活動によるキャッシュ・フロー

846

2,239

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

411

606

定期預金の払戻による収入

591

有形固定資産の取得による支出

1,123

416

有形固定資産の売却による収入

17

11

無形固定資産の取得による支出

39

14

投資有価証券の取得による支出

3

3

投資有価証券の売却による収入

560

短期貸付金の純増減額(△は増加)

50

11

長期貸付けによる支出

30

長期貸付金の回収による収入

7

7

その他

15

9

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,056

440

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

510

553

長期借入れによる収入

2,640

2,700

長期借入金の返済による支出

2,657

2,780

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

327

328

その他

32

11

財務活動によるキャッシュ・フロー

888

973

現金及び現金同等物に係る換算差額

54

35

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,043

860

現金及び現金同等物の期首残高

7,870

6,687

現金及び現金同等物の中間期末残高

6,826

7,548

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間期連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間期連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ 中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

  なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

80百万円

-百万円

流動資産の「その他」(電子記録債権)

73百万円

-百万円

支払手形

20百万円

-百万円

流動負債の「その他」(電子記録債務)

496百万円

-百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

給料手当及び賞与

2,516百万円

2,467百万円

賞与引当金繰入額

445百万円

438百万円

退職給付費用

99百万円

73百万円

運賃及び荷造費

1,212百万円

1,125百万円

 

※2 減損損失

   前中間連結会計期間(自  2023年4月1日  至  2023年9月30日)

    該当事項はありません。

 

   当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日)

    当社グループは、以下の資産又は資産グループについて減損損失を計上いたしました。

会社

場所

用途

種類

金額

当社

愛知県愛西市

事業用資産

土地

74百万円

 当社グループは原則として、管理会計上の区分であるカンパニー単位ごとにグルーピングしております。なお、一部の連結子会社については、会社単位を基準としてグルーピングしております。また、遊休資産及び貸与資産については、上記グループから区別したうえで個別物件ごとにグルーピングしております。

 当社の事業用資産については、売買契約を締結したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産売買契約に基づいて算定しております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金

7,238百万円

8,158百万円

預入期間が3か月超の定期預金

△412百万円

△609百万円

現金及び現金同等物

6,826百万円

7,548百万円

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

328

12.00

2023年3月31日

2023年6月26日

利益剰余金

 

2 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

取締役会

普通株式

274

10.00

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

329

12.00

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

 

2 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月8日

取締役会

普通株式

274

10.00

2024年9月30日

2024年12月2日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

ビジネス

プロセス

ソリューション

事業

コンシューマー

コミュニ

ケーション事業

エネルギー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,496

13,088

717

28,302

31

28,334

28,334

セグメント間の内部売上高又は振替高

754

131

885

10

895

895

15,251

13,219

717

29,187

41

29,229

895

28,334

セグメント利益又は損失(△)

58

171

3

109

31

140

231

371

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、野菜プラント事業及びにんにくファーム事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失の調整額△231百万円には、セグメント間取引消去72百万円、棚卸資産の調整額6百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△310百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3 セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

ビジネス

プロセス

ソリューション

事業

コンシューマー

コミュニ

ケーション事業

エネルギー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,434

13,949

717

29,102

44

29,147

29,147

セグメント間の内部売上高又は振替高

996

146

1,143

4

1,147

1,147

15,431

14,096

717

30,245

49

30,294

1,147

29,147

セグメント利益又は損失(△)

313

340

1

654

1

653

205

448

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、野菜プラント事業及びにんにくファーム事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失の調整額△205百万円には、セグメント間取引消去51百万円、棚卸資産の調整額8百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△266百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3 セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

ビジネス

プロセス

ソリューション

事業

コンシューマー

コミュニ

ケーション

事業

エネルギー

事業

減損損失

74

74

74

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

 当中間連結会計期間より、新たなライフスタイルに迅速に対応するため「コンシューマーコミュニケーション事業」と「オフィスアプライアンス事業」を統合しております。それに伴い報告セグメントは「ビジネスプロセスソリューション事業」「コンシューマーコミュニケーション事業」「エネルギー事業」「その他」の4区分に変更しております。

 なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

ビジネス

プロセス

ソリューション

事業

コンシューマー

コミュニ

ケーション事業

エネルギー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一般法人

10,704

4,039

717

15,461

27

15,488

流通

153

8,645

8,799

0

8,800

官公庁

1,962

27

1,990

0

1,990

金融

308

219

528

2

530

学校

415

4

420

420

その他

951

151

1,102

1

1,104

顧客との契約

から生じる収益

14,496

13,088

717

28,302

31

28,334

外部顧客への売上高

14,496

13,088

717

28,302

31

28,334

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、野菜プラント事業及びにんにくファーム事業等を含んでおります。

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

ビジネス

プロセス

ソリューション

事業

コンシューマー

コミュニ

ケーション事業

エネルギー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一般法人

10,741

4,649

717

16,109

40

16,149

流通

170

8,875

9,045

0

9,045

官公庁

1,953

35

1,989

0

1,989

金融

222

251

474

2

476

学校

433

4

437

437

その他

913

132

1,045

1

1,047

顧客との契約

から生じる収益

14,434

13,949

717

29,102

44

29,147

外部顧客への売上高

14,434

13,949

717

29,102

44

29,147

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、野菜プラント事業及びにんにくファーム事業等を含んでおります。

2 当中間連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 1 中間連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

なお、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

7円97銭

12円97銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

218

356

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

218

356

普通株式の期中平均株式数(千株)

27,419

27,449

(注)  潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

2【その他】

(剰余金の配当)

第75期(2024年4月1日から2025年3月31日まで)中間配当については、2024年11月8日開催の取締役会におい

て、2024年9月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、次のとおり中間配

当を行うことを決議いたしました。

 ① 配当金の総額                 274百万円

 ② 1株当たりの金額                10円00銭

 ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日   2024年12月2日