第4【経理の状況】

1 中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しています。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しています。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、アーク有限責任監査法人による期中レビューを受けています。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,919

11,825

売掛金

1,614

1,592

コンテンツ資産

28

30

仕掛コンテンツ資産

3

4

その他

159

253

貸倒引当金

1

1

流動資産合計

13,723

13,704

固定資産

 

 

有形固定資産

35

31

無形固定資産

 

 

その他

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

その他

849

836

貸倒引当金

75

74

投資その他の資産合計

774

762

固定資産合計

809

794

資産合計

14,532

14,499

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,408

1,468

未払金

650

953

未払法人税等

269

61

前受金

1,595

1,669

賞与引当金

72

79

株式報酬引当金

77

25

その他

84

78

流動負債合計

4,158

4,337

固定負債

 

 

その他

0

固定負債合計

0

負債合計

4,158

4,337

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

414

414

資本剰余金

484

478

利益剰余金

9,862

9,550

自己株式

622

586

株主資本合計

10,139

9,857

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6

8

為替換算調整勘定

123

78

その他の包括利益累計額合計

129

87

新株予約権

32

15

非支配株主持分

71

200

純資産合計

10,373

10,161

負債純資産合計

14,532

14,499

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

8,978

8,171

売上原価

4,656

4,242

売上総利益

4,322

3,929

販売費及び一般管理費

※1 4,308

※1 4,014

営業利益又は営業損失(△)

13

84

営業外収益

 

 

受取利息

22

31

退会者未使用課金収益

※2 1

※2 1

為替差益

252

その他

1

2

営業外収益合計

277

35

営業外費用

 

 

貸倒引当金繰入額

72

2

投資事業組合運用損

4

為替差損

127

その他

0

0

営業外費用合計

77

130

経常利益又は経常損失(△)

214

180

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

214

180

法人税、住民税及び事業税

64

52

法人税等調整額

110

9

法人税等合計

175

62

中間純利益又は中間純損失(△)

39

243

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

4

30

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)

43

212

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益又は中間純損失(△)

39

243

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3

2

為替換算調整勘定

54

44

その他の包括利益合計

58

42

中間包括利益

97

285

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

101

254

非支配株主に係る中間包括利益

4

30

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

214

180

減価償却費

4

4

株式報酬費用

27

25

投資事業組合運用損益(△は益)

4

2

貸倒引当金の増減額(△は減少)

70

2

賞与引当金の増減額(△は減少)

42

7

株式報酬引当金の増減額(△は減少)

25

25

受取利息及び受取配当金

22

31

為替差損益(△は益)

245

119

売上債権の増減額(△は増加)

64

19

棚卸資産の増減額(△は増加)

0

3

仕入債務の増減額(△は減少)

86

60

未払金の増減額(△は減少)

6

303

前受金の増減額(△は減少)

68

86

その他

99

108

小計

20

329

利息及び配当金の受取額

22

31

法人税等の支払額

0

250

法人税等の還付額

251

営業活動によるキャッシュ・フロー

294

109

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

906

890

定期預金の払戻による収入

902

883

有形固定資産の取得による支出

1

1

敷金及び保証金の回収による収入

21

その他

2

3

投資活動によるキャッシュ・フロー

18

3

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

85

115

自己株式の処分による収入

850

25

配当金の支払額

93

99

リース債務の返済による支出

0

0

非支配株主からの払込みによる収入

60

160

財務活動によるキャッシュ・フロー

731

30

現金及び現金同等物に係る換算差額

196

128

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,241

53

現金及び現金同等物の期首残高

8,742

10,242

現金及び現金同等物の中間期末残高

9,983

10,188

 

【注記事項】

(追加情報)

(役員向け株式交付信託について)

 当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社の取締役を対象にした株式報酬制度「役員向け株式交付信託」を導入しています。

(1)取引の概要

 本制度は、当社が定めた「株式交付規程」に基づき、取締役に、毎期、一定のポイントを付与し、年1回、付与ポイントに相当する当社株式が交付される仕組みとなっています。

 また、取締役に交付する株式については、当社があらかじめ信託設定した金銭により、信託銀行が第三者割当により当社から取得し、信託財産として保管・管理しています。

(2)会計処理

 「役員向け株式交付信託」については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じて、総額法を適用しています。

(3)信託が保有する株式

 当中間連結会計期間末において、「役員向け株式交付信託」が保有する当社株式は、中間連結貸借対照表の純資産の部に「自己株式」として表示しています。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度は284百万円、110千株、当中間連結会計期間は181百万円、70千株です。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ ユーザーが電子書籍コンテンツをダウンロード又は閲覧するために、前もって購入したポイントの前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末の未使用ポイント残高を「前受金」として計上しています。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

広告宣伝費

2,853百万円

2,600百万円

代金回収手数料

773

632

賞与引当金繰入額

13

41

株式報酬引当金繰入額

25

25

 

※2 ユーザーが電子書籍コンテンツをダウンロード又は閲覧するために、前もって購入したポイントのうち、前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間において失効した金額を「退会者未使用課金収益」として計上しています。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

11,594百万円

11,825百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△1,611

△1,636

現金及び現金同等物

9,983

10,188

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月26日

定時株主総会

普通株式

93

10

2023年3月31日

2023年6月27日

利益剰余金

(注) 2023年6月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれています。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

99

10

2024年3月31日

2024年6月27日

利益剰余金

(注) 2024年6月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれています。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

中間連結損益

計算書計上額

(注)

 

電子書籍事業

IP制作事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,978

8,978

8,978

セグメント間の内部

売上高又は振替高

8,978

8,978

8,978

セグメント利益又は

損失(△)

231

17

214

214

(注)セグメント利益又は損失(△)の合計額は、中間連結損益計算書の経常利益と一致しています。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

  1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

中間連結損益

計算書計上額

(注)

 

電子書籍事業

IP制作事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,171

8,171

8,171

セグメント間の内部

売上高又は振替高

8,171

8,171

8,171

セグメント損失(△)

111

69

180

180

(注)セグメント損失(△)の合計額は、中間連結損益計算書の経常損失と一致しています。

 

2. 報告セグメントの変更等に関する事項

 当社グループは、従来「電子書籍事業」のみの単一セグメントとしていましたが、当中間連結会計期間より業務管理区分の見直しに伴い、単一セグメントから、「電子書籍事業」及び「IP制作事業」の2区分に変更しました。また、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しています。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

電子書籍事業

IP制作事業

電子書籍コンテンツ利用

8,924

8,924

電子書籍コンテンツロイヤリティ

54

54

その他

0

0

合計

8,978

8,978

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

電子書籍事業

IP制作事業

電子書籍コンテンツ利用

8,118

8,118

電子書籍コンテンツロイヤリティ

52

52

その他

0

0

合計

8,171

8,171

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損
  失(△)

4円43銭

△21円50銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(百万円)

43

△212

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(百万円)

43

△212

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,871

9,867

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

4円42銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

23

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

───

───

(注)1 役員向け株式交付信託が保有する当社株式(前中間連結会計期間の期中平均株式数139千株、当中間連結会計

期間の期中平均株式数99千株)を、「1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失」及び「潜在株式調整

後1株当たり中間純利益」の計算において、控除する自己株式に含めています。

2 当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当た

り中間純損失であるため記載していません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。