第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,428

5,108

受取手形、売掛金及び契約資産

1,407

1,081

営業投資有価証券

3,589

3,455

有価証券

5,300

5,500

投資損失引当金

103

103

その他

342

467

貸倒引当金

9

流動資産合計

16,965

15,500

固定資産

 

 

有形固定資産

259

233

無形固定資産

 

 

その他

6

5

無形固定資産合計

6

5

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

65

65

繰延税金資産

3

3

その他

154

156

投資その他の資産合計

223

225

固定資産合計

489

463

資産合計

17,454

15,963

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払法人税等

39

61

株主優待引当金

19

賞与引当金

1

1

役員賞与引当金

29

その他

776

814

流動負債合計

866

877

固定負債

 

 

繰延税金負債

285

243

株式給付引当金

1,094

1,112

固定負債合計

1,379

1,356

負債合計

2,246

2,234

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,019

5,019

資本剰余金

4,548

2,009

利益剰余金

8,826

7,392

自己株式

4,155

1,529

株主資本合計

14,239

12,892

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

804

675

為替換算調整勘定

1

25

その他の包括利益累計額合計

803

650

非支配株主持分

165

187

純資産合計

15,208

13,729

負債純資産合計

17,454

15,963

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

2,414

2,836

売上原価

1,933

1,522

売上総利益

481

1,314

販売費及び一般管理費

1,164

1,399

営業損失(△)

683

85

営業外収益

 

 

受取利息

11

12

為替差益

1

その他

2

5

営業外収益合計

14

18

営業外費用

 

 

支払利息

0

支払手数料

11

為替差損

7

その他

0

0

営業外費用合計

19

0

経常損失(△)

688

67

税金等調整前中間純損失(△)

688

67

法人税、住民税及び事業税

36

4

法人税等調整額

41

2

法人税等合計

78

2

中間純損失(△)

767

69

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

93

109

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

674

178

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純損失(△)

767

69

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

353

134

為替換算調整勘定

41

24

その他の包括利益合計

394

158

中間包括利益

372

228

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

318

331

非支配株主に係る中間包括利益

53

103

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

688

67

減価償却費

30

29

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

9

賞与引当金の増減額(△は減少)

0

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

240

29

株式給付引当金の増減額(△は減少)

77

18

株主優待引当金の増減額(△は減少)

19

19

受取利息及び受取配当金

11

12

為替差損益(△は益)

0

0

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

654

26

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

290

323

未収入金の増減額(△は増加)

3

4

仕入債務の増減額(△は減少)

14

25

未払金の増減額(△は減少)

624

73

その他

901

33

小計

2,031

165

利息及び配当金の受取額

16

16

法人税等の還付額

0

1

法人税等の支払額

5,874

4

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,889

179

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

154

15

定期預金の払戻による収入

134

30

有価証券の取得による支出

1,500

5,200

有価証券の償還による収入

10,000

5,000

有形固定資産の取得による支出

226

11

無形固定資産の取得による支出

3

敷金及び保証金の差入による支出

0

敷金及び保証金の回収による収入

0

貸付けによる支出

2

2

貸付金の回収による収入

2

4

その他

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

8,250

195

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

50

投資事業組合等における非支配株主からの出資受入による収入

106

104

投資事業組合等における非支配株主への分配金支払額

21

165

自己株式の取得による支出

1,935

配当金の支払額

1,995

1,208

その他

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,896

1,269

現金及び現金同等物に係る換算差額

31

20

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,503

1,305

現金及び現金同等物の期首残高

10,263

6,245

現金及び現金同等物の中間期末残高

6,759

4,939

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度末の連結貸借対照表においては、繰延税金負債が25百万円減少しております。また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金が25百万円増加しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

給与

424百万円

608百万円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

6,913百万円

5,108百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△154百万円

△168百万円

現金及び現金同等物

6,759百万円

4,939百万円

 

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月11日

取締役会

普通株式

1,999百万円

191円11銭

2023年3月31日

2023年6月21日

利益剰余金

(注)1 1株当たり配当額の内訳は、特別配当191円11銭であります。

   2 2023年5月11日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金133百万円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年5月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式707,700株の取得を行っております。この取得により、当中間連結会計期間において自己株式が1,935百万円増加しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月13日

取締役会

普通株式

1,210百万円

128円00銭

2024年3月31日

2024年6月18日

利益剰余金

(注)1 1株当たり配当額の内訳は、特別配当128円00銭であります。

   2 2024年5月13日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金89百万円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月1日

取締役会

普通株式

1,002百万円

106円00銭

2024年9月30日

2024年12月9日

利益剰余金

(注)1 1株当たり配当額の内訳は、特別配当106円00銭であります。

  2 2024年11月1日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金71百万円が含まれております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注1)

中間連結

損益計算書

計上額

 (注2)

 

ビジネス

プロデュース

ベンチャー投資

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,088

326

2,414

2,414

2,414

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,088

326

2,414

2,414

2,414

セグメント利益又は損失(△)

278

437

158

158

524

683

(注)1 セグメント利益又は損失の調整額△524百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない中間連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

2 セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注1)

中間連結

損益計算書

計上額

 (注2)

 

ビジネス

プロデュース

ベンチャー投資

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,212

623

2,836

2,836

2,836

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,212

623

2,836

2,836

2,836

セグメント利益又は損失(△)

0

431

431

431

517

85

(注)1 セグメント利益又は損失の調整額△517百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない中間連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

2 セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

ビジネス

プロデュース

ベンチャー投資

コンサルティングサービス

2,088

2,088

2,088

その他

顧客との契約から生じる収益

2,088

2,088

2,088

その他の収益

326

326

326

外部顧客への売上高

2,088

326

2,414

2,414

(注)その他の収益は、ベンチャー投資における営業投資有価証券の売却収入等であります。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

ビジネス

プロデュース

ベンチャー投資

コンサルティングサービス

2,212

2,212

2,212

その他

顧客との契約から生じる収益

2,212

2,212

2,212

その他の収益

623

623

623

外部顧客への売上高

2,212

623

2,836

2,836

(注)その他の収益は、ベンチャー投資における営業投資有価証券の売却収入等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純損失金額(△)

△71円41銭

△20円37銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失金額(△)

(百万円)

△674

△178

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失金額(△)(百万円)

△674

△178

普通株式の期中平均株式数(株)

9,440,533

8,776,379

(注)1 株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「1株当たり中間純損失金額(△)」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

2 「1株当たり中間純損失金額(△)」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間1,024,567株、当中間連結会計期間1,156,844株であります。

3 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、1株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 2024年5月13日開催の取締役会において、2024年3月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額    1,210百万円

② 1株当たりの金額  128円00銭

(注)1株当たり配当金の内訳は、特別配当128円00銭となります。

 

 2024年11月1日開催の取締役会において、2024年9月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額    1,002百万円

② 1株当たりの金額  106円00銭

(注)1株当たり配当金の内訳は、特別配当106円00銭となります。