第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,273,123

1,661,082

売掛金

36,749

9,386

オークション未収入金

261,379

379,975

商品

1,245,356

1,351,668

前渡金

3,425

7,537

その他

151,488

210,644

貸倒引当金

2

2

流動資産合計

3,971,521

3,620,292

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

28,636

8,175

機械装置及び運搬具(純額)

18,496

24,348

土地

12,900

12,900

その他(純額)

25,463

25,516

有形固定資産合計

85,496

70,940

無形固定資産

 

 

のれん

659,793

627,607

ソフトウエア

17,864

13,376

その他

22,000

無形固定資産合計

677,657

662,984

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

60,600

60,600

投資有価証券

26,973

68,701

繰延税金資産

45,425

32,190

その他

237,821

220,528

貸倒引当金

135,696

135,696

投資その他の資産合計

235,123

246,323

固定資産合計

998,277

980,249

資産合計

4,969,798

4,600,542

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

257,830

18,162

オークション未払金

467,146

662,780

短期借入金

90,000

90,000

1年内返済予定の長期借入金

35,308

35,548

未払法人税等

175,331

34,299

前受金

179,348

117,596

賞与引当金

34,795

34,915

その他

209,591

150,254

流動負債合計

1,449,352

1,143,558

固定負債

 

 

長期借入金

238,121

220,347

退職給付に係る負債

33,239

33,154

その他

18,240

18,140

固定負債合計

289,600

271,642

負債合計

1,738,952

1,415,200

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,674,567

72,213

資本剰余金

1,395,772

2,923,136

利益剰余金

129,048

157,028

株主資本合計

3,199,387

3,152,378

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

16,744

21,315

その他有価証券評価差額金

6

812

その他の包括利益累計額合計

16,751

20,502

新株予約権

14,704

12,459

純資産合計

3,230,845

3,185,341

負債純資産合計

4,969,798

4,600,542

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

1,409,950

1,116,662

売上原価

622,456

540,491

売上総利益

787,494

576,170

販売費及び一般管理費

※1 610,158

※1 644,516

営業利益又は営業損失(△)

177,336

68,346

営業外収益

 

 

受取利息

314

576

為替差益

12,820

3,668

デリバティブ評価益

977

772

暗号資産評価益

4,990

その他

2,126

2,807

営業外収益合計

16,238

12,814

営業外費用

 

 

支払利息

9,798

2,438

暗号資産評価損

2,250

その他

6,039

377

営業外費用合計

18,088

2,815

経常利益又は経常損失(△)

175,486

58,346

特別利益

 

 

賞与引当金戻入額

9,870

役員賞与引当金戻入額

1,000

投資有価証券売却益

37,574

特別利益合計

48,444

特別損失

 

 

本社移転費用

15,877

訴訟関連損失

5,646

特別損失合計

5,646

15,877

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

218,284

74,224

法人税、住民税及び事業税

79,129

31,596

法人税等調整額

18,045

13,596

法人税等合計

97,174

45,193

四半期純利益又は四半期純損失(△)

121,109

119,417

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

121,109

119,417

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

121,109

119,417

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,937

819

為替換算調整勘定

5,600

4,570

その他の包括利益合計

2,663

3,751

四半期包括利益

123,772

115,666

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

123,772

115,666

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

218,284

74,224

減価償却費

20,087

6,193

のれん償却額

32,185

32,185

賞与引当金の増減額(△は減少)

10,261

120

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

28,343

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,300

84

受取利息及び受取配当金

314

576

支払利息

9,798

2,438

売上債権の増減額(△は増加)

291,822

27,363

オークション未収入金の増減額(△は増加)

499,517

118,596

未収入金の増減額(△は増加)

1,246

26,625

棚卸資産の増減額(△は増加)

305,030

104,658

前渡金の増減額(△は増加)

9,988

4,112

仕入債務の増減額(△は減少)

10,655

239,814

オークション未払金の増減額(△は減少)

1,224,016

195,634

前受金の増減額(△は減少)

26,259

61,851

デリバティブ評価損益(△は益)

977

772

投資有価証券売却損益(△は益)

37,574

本社移転費用

15,877

訴訟関連損失

5,646

その他

138,778

148,782

小計

1,106,557

447,035

利息及び配当金の受取額

314

576

利息の支払額

2,026

2,171

法人税等の支払額

149,677

164,461

法人税等の還付額

31,941

1,115

訴訟関連損失の支払額

55,572

営業活動によるキャッシュ・フロー

931,538

611,977

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

3,781

2,802

無形固定資産の取得による支出

22,000

定期預金の預入による支出

100,000

定期預金の払戻による収入

100,000

投資有価証券の取得による支出

22,109

投資有価証券の売却による収入

37,575

その他

20,606

投資活動によるキャッシュ・フロー

13,186

46,911

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

23,500

長期借入金の返済による支出

15,614

17,534

社債の償還による支出

5,000

株式の発行による収入

155,625

70,162

セール・アンド・リースバックによる支出

1,259

1,217

財務活動によるキャッシュ・フロー

110,251

51,410

現金及び現金同等物に係る換算差額

7,148

4,562

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,047,828

612,041

現金及び現金同等物の期首残高

1,185,586

2,273,123

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 2,233,414

※1 1,661,082

 

【注記事項】

(追加情報)

(不適切な会計処理)

当社の連結子会社であるShinwaPrive株式会社等において、2019年5月期から2024年5月期までのプライベートセールに関する不適切な会計処理により、実態と相違がある売上計上が行われている疑いがあることが判明いたしました。これを受け、2024年7月4日開催の取締役会において、プライベートセールに関する会計処理において疑義が発生したため、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、業績への影響の有無、社内体制の不備の有無や原因の究明及び再発防止策の策定等を目的として、外部専門家で構成される第三者委員会の設置につきまして決議いたしました。

当社は、2024年9月6日、第三者委員会から調査報告書を受領し、連結子会社であるShinwaPrive株式会社等が行った絵画等のアート作品のプライベートセール(以下、「アート売買取引」という。)の中に、実質的には金融取引等と処理すべきもの及び売買契約締結時に売上計上されていたが引渡時に売上計上されるべきであったものが含まれていたとの評価を受けております。

当社は、報告内容の検討及びこれを受けた自主調査の結果、金融取引等及び売上計上時期に関する不適切な会計処理が行われていたことを確認しました。このため、当社は影響のある過年度の決算を訂正することが適切であると判断し、2019年5月期から2023年5月期の各有価証券報告書、2020年5月期第1四半期から2024年5月期第3四半期までの各四半期報告書について、訂正報告書を提出することといたしました。

なお、売上計上時期に関する会計処理の調査に関して、収益の認識時点の確認のために商品の引渡時点が確認できる外部証拠である受領確認書を取引先から入手し、当該証憑の確認が出来ない場合には、入金証憑、引渡時点を特定する出張記録、システムの出庫記録等の資料に基づき、売上の計上時期の訂正を行っております。しかしながら、当連結会計年度のプライベートセールにおける売上取引のうち売上高12,695千円(売上総利益5,744千円)につきましては、引渡時点を特定することができなかったため、入金日又は契約日に基づき計上しております。

上記訂正による、各連結会計年度における財務数値への影響は、下記のとおりです。

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

第30期

2019年5月期

第31期

2020年5月期

第32期

2021年5月期

第33期

2022年5月期

第34期

2023年5月期

第35期

2024年5月期

第2四半期

売上高

△3,704

2,734

△529,245

338,613

△160,650

△91,291

経常利益

△13,666

8,591

△181,065

47,617

△62,080

△78,247

親会社株主に帰属する当期純利益

△6,968

△119,515

△178,570

49,530

△68,690

△86,176

純資産額

△4,240

△125,360

△181,273

7,647

△2,693

1,993

総資産額

△3,944

△123,855

△82,784

36,803

△15,275

△12,691

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年6月1日

  至  2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年6月1日

  至  2023年11月30日)

給与及び手当

82,773千円

93,709千円

賞与引当金繰入額

33,287

32,057

退職給付費用

2,424

3,379

 

 2.季節的変動要因

前第2四半期連結累計期間(自  2022年6月1日  至  2022年11月30日)

 当社の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第2四半期連結累計期間(自  2023年6月1日  至  2023年11月30日)

 当社の事業構造として、オークションが第2四半期及び第4四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年6月1日

至  2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年6月1日

至  2023年11月30日)

現金及び預金勘定

2,358,124千円

1,661,082千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△100,000

拘束性預金

△24,709

現金及び現金同等物

2,233,414

1,661,082

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決  議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月13日
取締役会

普通株式

71,775

7.00

2023年11月30日

2024年2月5日

資本剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

2023年8月28日開催の当社第34回定時株主総会において、資本金の額の減少と剰余金の処分を行うことを決議され、2023年10月1日に当該決議の効力が発生しました。

この結果、資本金は1,638,557千円減少し、その他資本剰余金が1,491,160千円、繰越利益剰余金が147,397千円増加しましたが、株主資本の合計金額には変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)

四半期連結

財務諸表計上額

 

アート関連事業

その他事業

売上高

1,319,855

90,095

1,409,950

1,409,950

セグメント利益

253,456

1,781

255,237

77,900

177,336

(注)セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△77,900千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)

四半期連結

財務諸表計上額

 

アート関連事業

その他事業

売上高

1,101,714

14,947

1,116,662

1,116,662

セグメント利益又はセグメント損失(△)

33,182

12,367

20,814

89,161

68,346

(注)セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△89,161千円であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 セグメント利益又はセグメント損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

アート関連事業

その他事業

オークション事業

687,631

687,631

プライベートセール

189,139

189,139

資産防衛ダイヤモンド事業

400,137

400,137

売電関連事業

16,942

16,942

PKS事業

73,152

73,152

その他

42,946

42,946

顧客との契約から生じる収益

1,319,855

90,095

1,409,950

その他の収益

外部顧客への売上高

1,319,855

90,095

1,409,950

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

アート関連事業

その他事業

オークション事業

565,209

565,209

プライベートセール

197,203

197,203

資産防衛ダイヤモンド事業

297,921

297,921

売電関連事業

14,947

14,947

PKS事業

その他

41,380

41,380

顧客との契約から生じる収益

1,101,714

14,947

1,116,662

その他の収益

外部顧客への売上高

1,101,714

14,947

1,116,662

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

12円27銭

△11円81銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

121,109

△119,417

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

121,109

△119,417

普通株式の期中平均株式数(株)

9,871,490

10,112,184

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

11円27銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

872,817

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(本社移転)

当社は2023年12月29日開催の取締役会において、下記のとおり本社を移転することを決議いたしました。

 

1.移転の理由

現在入居しているオフィスビルの定期借家契約が2024年3月31日で終了することによるものであります。

 

2.特別損失の内容について

2024年3月の移転(予定)に伴う原状回復工事、固定資産除去損等の移転費用を見込んでおります。

 

3.業績への影響

本社移転の実施に伴う費用については現在精査中であります。

 

(重要な設備投資)

当社は2023年12月11日開催の取締役会において、連結子会社である Shinwa ARTEX株式会社が固定資産

(AI 医療診断装置)購入に関する契約を締結することについて決議いたしました。

 

1.AI 医療診断装置の購入の理由

当社子会社である Shinwa ARTEX 株式会社及びシンワメディコ株式会社(Shinwa ARTEX 株式会社の70%子会社)において、AI 医療診断サポートシステムを提供する事業を新たに開始することとしたため、同事業の基幹システムである AI-BOX(※)の購入を決議いたしました。AI-BOX とは、最新の医療情報の閲覧、AI による画像診断支援ならびに投薬情報の提案等を行うシステムです。

※AI-BOX は、インドのタタ・グループを大株主とする DeepTek 社の開発協力の元、日本アイ・ビー・エム株式会社、デル・テクノロジーズ株式会社、シスコシステムズ合同会社から技術提供を受け、MBM 株式会社の主導によって開発されました。

 

2.購入資産の内容

(1)名称

AI-BOX

(2)資産の概要

AIにより、健康診断業務をサポートする装置

(3)購入金額

1,500百万円

 

3.固定資産が営業活動に及ぼす重要な影響

当該固定資産の購入が2024年5月期の連結業績に与える影響は軽微であります。

 

2【その他】

 2023年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………71,775千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………7円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年2月5日

(注)  2023年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。