第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社には子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,524,807

1,563,445

売掛金及び契約資産

23,094

523,858

その他

316,732

120,393

流動資産合計

3,864,634

2,207,696

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

人工衛星(純額)

-

744,235

建設仮勘定

1,861,433

3,159,309

その他(純額)

72,995

66,045

有形固定資産合計

1,934,428

3,969,590

無形固定資産

30,561

60,831

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

765,523

805,560

その他

3,182

5,778

貸倒引当金

765,523

805,560

投資その他の資産合計

3,182

5,778

固定資産合計

1,968,171

4,036,200

資産合計

5,832,806

6,243,897

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,273

211,358

未払金

64,991

178,935

契約負債

188,776

172,694

受注損失引当金

37,381

13,448

その他

25,869

37,968

流動負債合計

325,291

614,404

固定負債

 

 

長期借入金

300,000

600,000

繰延税金負債

7,684

3,049

固定負債合計

307,684

603,049

負債合計

632,976

1,217,454

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

6,577,403

5,084,972

利益剰余金

1,492,430

164,425

株主資本合計

5,184,972

5,020,547

評価・換算差額等

 

 

繰延ヘッジ損益

14,857

5,895

評価・換算差額等合計

14,857

5,895

純資産合計

5,199,830

5,026,443

負債純資産合計

5,832,806

6,243,897

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

売上高

469,859

売上原価

285,974

売上総利益

183,885

販売費及び一般管理費

265,013

営業損失(△)

81,127

営業外収益

 

受取利息

20

講演料収入

356

還付加算金

152

為替差益

522

その他

5

営業外収益合計

1,057

営業外費用

 

支払利息

2,047

シンジケートローン手数料

75,333

その他

4,750

営業外費用合計

82,131

経常損失(△)

162,202

税引前四半期純損失(△)

162,202

法人税、住民税及び事業税

2,223

法人税等合計

2,223

四半期純損失(△)

164,425

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純損失(△)

162,202

減価償却費

45,638

受注損失引当金の増減額(△は減少)

23,933

受取利息

20

支払利息

2,047

シンジケートローン手数料

75,333

為替差損益(△は益)

522

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

500,763

未払金の増減額(△は減少)

74,711

契約負債の増減額(△は減少)

16,081

仕入債務の増減額(△は減少)

203,085

その他

193,023

小計

109,683

利息の受取額

20

利息の支払額

2,047

法人税等の支払額

1,335

営業活動によるキャッシュ・フロー

113,045

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

2,035,638

無形固定資産の取得による支出

36,200

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,071,838

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の借入による収入

300,000

シンジケートローン手数料の支払額

77,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

223,000

現金及び現金同等物に係る換算差額

522

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,961,361

現金及び現金同等物の期首残高

3,524,807

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,563,445

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※ 当社は2023年10月24日付で、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするコミット型シンジケートローン契約を締結しています。この契約に付されている財務制限条項については次のとおりです。

 

a.2024年5月期以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

b.2024年5月期以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される数値を基に算出されるD/Eレシオ(計算式:有利子負債÷純資産合計)を1.0以下に維持すること。なお、本契約において「有利子負債」とは、短期借入金、一年内返済長期借入金、一年内償還予定社債(割引債及び新株予約権付社債を含むがこれに限らない。)、長期借入金、社債(割引債及び新株予約権付社債を含むがこれに限らない。)、受取手形割引高等をいう。

c.2024年5月期以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される現預金の合計金額を10億円以上に維持すること。

 

  当第2四半期会計期間末における総コミット金額に係る借入実行状況は次のとおりです。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

総コミット金額

借入実行残高

5,000,000千円

300,000千円

借入未実行残高

4,700,000千円

 

(四半期損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

給料手当

50,780千円

研究開発費

48,274千円

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金勘定

1,563,445千円

預入期間が3ケ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

1,563,445千円

 

(株主資本等関係)

当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年8月30日開催の第18回定時株主総会決議に基づき資本剰余金を1,492,430千円減少し、利益剰余金に振り替え、欠損補填を行っております。なお、当第2四半期会計期間末の資本剰余金は5,084,972千円となります。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

当社は、地球観測衛星データ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 当社は、地球観測衛星データ事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益をサービス区分に分解した情報は、以下のとおりであります。

                                    (単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

一時点で移転される財又はサービス

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

292,248

177,610

顧客との契約から生じる収益

469,859

その他の収益

外部顧客への売上高

469,859

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△8円00銭

(算定上の基礎)

 

四半期純損失(△)(千円)

△164,425

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△164,425

普通株式の期中平均株式数(株)

20,548,363

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純損失の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、四半期純損失を計上しており、また、当社株式は当第2四半期会計期間末においては非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

2.当社は2023年7月12日開催の取締役会決議により、2023年8月30日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っておりますが、当第2四半期累計期間の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純損失を算定しております。

 

 

(重要な後発事象)

1.公募による新株式の発行

 当社は、2023年12月6日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2023年10月31日及び2023年11月17日開催の取締役会決議に基づき、公募による新株式の発行を下記のとおり実施し、2023年12月5日に払込が完了いたしました。

 この結果、資本金は1,699,996千円、発行済株式総数は35,000,100株となっております。

① 募集方法          一般募集(ブックビルディング方式による募集)

② 発行する株式の種類及び数  普通株式 8,918,600株

③ 発行価格          1株につき 390円

④ 引受価額          1株につき 358.80円

⑤ 資本組入額         1株につき 179.40円

⑥ 発行価格の総額       3,478,254千円

⑦ 引受価額の総額       3,199,993千円

⑧ 資本組入額の総額      1,599,996千円

⑨ 払込期日          2023年12月5日

⑩ 資金の使途         小型SAR衛星の製造費用に充当する予定であります。

 

 

2.第三者割当増資による新株式の発行

 当社は、2023年10月31日及び2023年11月17日開催の取締役会決議に基づき、SMBC日興証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を下記のとおり実施し、2024年1月9日に払込が完了いたしました。

 この結果、資本金は1,939,980千円、発行済株式総数は36,337,800株となっております。

① 募集方法          第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)

② 発行する株式の種類及び数  普通株式 1,337,700株

③ 割当価格          1株につき 358.80円

④ 資本組入額         1株につき 179.40円

⑤ 割当価格の総額       479,966千円

⑥ 資本組入額の総額      239,983千円

⑦ 払込期日          2024年1月9日

⑧ 割当先           SMBC日興証券株式会社

⑨ 資金の使途         小型SAR衛星の製造費用に充当する予定であります。

 

2【その他】

 該当事項はありません。