2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2019年7月31日)

当事業年度

(2020年7月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

243,904

1,693,615

売掛金

※1 5,604

※1 5,616

未収入金

※1 112,195

※1 167,997

前払費用

5,001

5,627

関係会社短期貸付金

865,000

-

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

170,000

100,000

その他

※1 23,718

※1 43,295

貸倒引当金

-

320

流動資産合計

1,425,423

2,015,832

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

639

792

機械及び装置

536

457

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

788

389

有形固定資産合計

1,964

1,640

無形固定資産

 

 

商標権

757

627

ソフトウエア

454

11,088

ソフトウエア仮勘定

9,057

-

無形固定資産合計

10,269

11,716

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

1,491,624

1,750,286

関係会社長期貸付金

140,000

430,000

その他

19,418

20,184

貸倒引当金

346,053

393,886

投資その他の資産合計

1,304,989

1,806,584

固定資産合計

1,317,223

1,819,941

資産合計

2,742,647

3,835,774

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2019年7月31日)

当事業年度

(2020年7月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

※1 6,184

※1 38,650

未払費用

6,686

9,463

前受金

-

6,136

短期借入金

-

1,000,000

未払消費税等

1,019

-

未払法人税等

3,632

7,381

預り金

4,727

※1 7,553

その他

※1 590

35

流動負債合計

22,840

1,069,223

負債合計

22,840

1,069,223

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,666,156

1,666,156

資本剰余金

 

 

資本準備金

717,998

717,998

資本剰余金合計

717,998

717,998

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

397,014

540,349

利益剰余金合計

397,014

540,349

自己株式

114,612

216,658

株主資本合計

2,666,555

2,707,846

新株予約権

53,250

58,705

純資産合計

2,719,806

2,766,551

負債純資産合計

2,742,647

3,835,774

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2018年8月1日

 至 2019年7月31日)

 当事業年度

(自 2019年8月1日

 至 2020年7月31日)

売上高

※1 494,155

※1 658,020

売上原価

※1 19,535

※1 130,334

売上総利益

474,619

527,685

販売費及び一般管理費

※1,※2 383,215

※1,※2 397,525

営業利益

91,403

130,160

営業外収益

 

 

受取利息

※1 5,480

※1 4,186

その他

4

営業外収益合計

5,485

4,186

営業外費用

 

 

支払利息

1,436

寄付金

1,500

1,500

支払手数料

793

事務所移転費用

1,176

その他

15

10

営業外費用合計

2,691

3,739

経常利益

94,197

130,607

特別利益

 

 

関係会社貸倒引当金戻入額

※1 9,779

特別利益合計

9,779

特別損失

 

 

関係会社株式売却損

15,380

関係会社貸倒引当金繰入額

※1 47,833

特別損失合計

63,214

税引前当期純利益

103,977

67,392

法人税、住民税及び事業税

48,137

75,942

法人税等合計

48,137

75,942

当期純利益

152,114

143,335

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2018年8月1日

至 2019年7月31日)

当事業年度

(自 2019年8月1日

至 2020年7月31日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

経費

18,339

100.0

130,334

100.0

合計

 

18,339

100.0

130,334

100.0

商品期首たな卸高

 

1,158

 

 

当期商品仕入高

 

37

 

 

商品期末たな卸高

 

 

 

売上原価

 

19,535

 

130,334

 

 (注)※ 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2018年8月1日

至 2019年7月31日)

当事業年度

(自 2019年8月1日

至 2020年7月31日)

スタッフ人件費(千円)

18,869

スタッフ交通費(千円)

470

法定福利費   (千円)

2,682

旅行業原価  (千円)

88,319

土地賃借料(千円)

18,339

18,339

減価償却費(千円)

1,653

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2018年8月1日 至 2019年7月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,666,156

717,998

717,998

244,899

244,899

114,612

2,514,441

37,413

2,551,855

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

152,114

152,114

 

152,114

 

152,114

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

15,837

15,837

当期変動額合計

152,114

152,114

152,114

15,837

167,951

当期末残高

1,666,156

717,998

717,998

397,014

397,014

114,612

2,666,555

53,250

2,719,806

 

 

当事業年度(自 2019年8月1日 至 2020年7月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,666,156

717,998

717,998

397,014

397,014

114,612

2,666,555

53,250

2,719,806

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

143,335

143,335

 

143,335

 

143,335

自己株式の取得

 

 

 

 

 

102,045

102,045

 

102,045

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

5,454

5,454

当期変動額合計

143,335

143,335

102,045

41,290

5,454

46,744

当期末残高

1,666,156

717,998

717,998

540,349

540,349

216,658

2,707,846

58,705

2,766,551

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)

並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備    3年~11年

機械及び装置       17年

車両運搬具        2年

工具、器具及び備品 4年~5年

 

(2)無形固定資産

 自社利用のソフトウエア  社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 商標権          定額法(10年)によっております。

 

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定

の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

4 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(2)連結納税制度の適用

 連結納税制度を適用しております。

(3)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

 当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(追加情報)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)。

 

前事業年度

(2019年7月31日)

当事業年度

(2020年7月31日)

短期金銭債権

64,033千円

153,585千円

短期金銭債務

5,636

23,408

 

 2 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2019年7月31日)

当事業年度

(2020年7月31日)

当座貸越極度額

1,600,000千円

1,600,000千円

借入実行残高

1,000,000

差引額

1,600,000

600,000

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2018年8月1日

至 2019年7月31日)

当事業年度

(自 2019年8月1日

至 2020年7月31日)

営業取引による取引高

売上高

仕入高

販売費及び一般管理費

 

493,218千円

4,477

 

552,441千円

21

1,268

営業取引以外の取引額

15,256

52,015

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5%、当事業年度4%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95%、当事業年度96%であります。

 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2018年8月1日

  至 2019年7月31日)

 当事業年度

(自 2019年8月1日

  至 2020年7月31日)

役員報酬

54,188千円

51,833千円

給与手当

124,602

145,573

減価償却費

1,074

1,849

 

(有価証券関係)

前事業年度(2019年7月31日)

 子会社株式1,491,624千円は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2020年7月31日)

 子会社株式1,750,286千円は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2019年7月31日)

当事業年度

(2020年7月31日)

繰延税金資産

 

 

減損損失

140,590千円

141,555千円

貸倒引当金

101,391

120,075

繰越欠損金

87,790

71,024

その他

20,016

23,300

繰延税金資産小計

349,789

355,956

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△87,790

△71,024

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△261,998

△284,932

評価性引当額小計

△349,789

△355,956

繰延税金資産合計

繰延税金資産の純額

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2019年7月31日)

当事業年度

(2020年7月31日)

法定実効税率

29.1%

30.5%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6

0.7

住民税均等割

2.6

4.9

評価性引当額の増減額

△8.5

△11.4

連結納税による影響

9.8

30.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△79.9

△167.3

その他

0.0

△0.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△46.3

△112.7

 

 

(企業結合等関係)

 当該事項はありません。

 

(重要な後発事象)

(資本金の減少およびその他資本剰余金の処分について)

 当社は、2020年9月14日の取締役会において、下記のとおり、2020年10月17日開催の第15回定時株主総会に、資本金の額の減少およびその他資本剰余金の処分の件について付議することを決議いたしました。

 

①資本金の額の減少の目的

 資本効率の向上と今後の柔軟かつ機動的な資本政策等及び株主還元策等を実施できる体制を確保するため、会社法第447条第1項の規定に基づき、資本金の額の減少を行い、282,001,696円を資本準備金に、384,154,704円をその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づきその他資本剰余金の額の全額を減少し、自己株式の取得を行うものであります。

 

②資本金の減少の要領

減少する資本金の額

 資本金 1,666,156,400円のうち、666,156,400円(減少後の額 1,000,000,000円)

 

資本金の額の減少の方法

 会社法第447条第1項の規定に基づき、発行済株式総数を変更することなく、払い戻しを行わない無償減資とし、減少する資本金の額のうち282,001,696円を資本準備金に、384,154,704円をその他資本剰余金に振り替えます。

 

③剰余金の処分の要項

 会社法第452条の規定に基づき、上記効力が生じた後、その他資本剰余金の全額を自己株式の取得に充当いたします。

 

④資本金の額の減少の日

⑴取締役会決議日     2020年9月14日

⑵株主総会決議日     2020年10月17日

⑶債権者異議申述公告日  2020年10月19日

⑷債権者異議申述最終期日 2020年11月19日(予定)

⑸効力発生日       2020年11月20日(予定)

 

(自己株式の取得について)

 当社は、2020年9月14日の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式の取得について決議いたしました。

 

①自己株式の取得を行う理由

 今後の株主還元の充実と資本政策の機動性を高めることを目的とし、2020年10月17日開催の第15回定時株主総会において付議された第1号議案「資本金の額の減少の件」の決議により自己株式の取得を決定したものです。取得の原資については同議案の決議に基づく資本金の額の減少により生じるその他資本剰余金の額を充当いたします。

 

②自己株式取得の内容

⑴取得する株式の種類 当社普通株式

⑵取得する株式の総数 別途取締役会で決議することとしております。

⑶株式取得の総額   384,154,704円(上限)

⑷取得する期間    別途取締役会で決議することとしております。

⑸取得の方法     別途取締役会で決議することとしております。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

639

700

546

792

124,645

 

構築物

71,602

 

機械及び装置

536

78

457

69,727

 

車両運搬具

0

0

25,127

 

工具、器具及び備品

788

399

389

27,205

 

1,964

700

1,024

1,640

318,307

無形固定資産

商標権

757

129

627

 

ソフトウエア

454

12,982

2,348

11,088

 

ソフトウエア仮勘定

9,057

9,057

 

10,269

12,982

9,057

2,478

11,716

(注) 「当期増加額」の主な内容は、以下のとおりです。

建物       本社事務所内装仕切り装置            700千円

ソフトウエア   前期建設仮勘定ECサイト開発費用振替     9,057千円

         当期ECサイト追加開発費用          3,925千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金(流動)

320

320

貸倒引当金(固定)

346,053

47,833

393,886

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。