第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,280

1,283

売掛金

317

233

貯蔵品

235

99

その他

305

194

貸倒引当金

26

25

流動資産合計

3,112

1,786

固定資産

 

 

有形固定資産

1

1

投資その他の資産

 

 

その他

234

288

貸倒引当金

10

10

投資その他の資産合計

224

278

固定資産合計

226

279

資産合計

3,338

2,066

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1

8

1年内返済予定の長期借入金

298

192

未払金

293

159

未払費用

153

137

未払法人税等

39

19

その他

93

107

流動負債合計

879

624

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

100

-

長期借入金

38

33

固定負債合計

138

33

負債合計

1,017

657

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,451

3,451

資本剰余金

2,606

2,606

利益剰余金

3,951

4,799

自己株式

0

0

株主資本合計

2,105

1,257

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

45

81

その他の包括利益累計額合計

45

81

新株予約権

36

38

非支配株主持分

134

30

純資産合計

2,321

1,408

負債純資産合計

3,338

2,066

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

2,082

1,494

売上原価

717

698

売上総利益

1,365

796

販売費及び一般管理費

1,930

1,705

営業損失(△)

565

909

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

47

18

投資事業組合運用益

-

28

その他

12

10

営業外収益合計

59

58

営業外費用

 

 

支払利息

10

11

株式交付費

7

1

外国源泉税

21

17

支払手数料

4

15

その他

0

5

営業外費用合計

45

51

経常損失(△)

550

901

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

-

新株予約権戻入益

0

1

投資有価証券売却益

-

0

事業譲渡益

23

-

特別利益合計

27

1

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

0

-

自己新株予約権消却損

-

30

減損損失

-

6

特別損失合計

0

36

税金等調整前四半期純損失(△)

523

936

法人税、住民税及び事業税

39

13

法人税等合計

39

13

四半期純損失(△)

563

950

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

-

102

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

563

848

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純損失(△)

563

950

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

28

36

その他の包括利益合計

28

36

四半期包括利益

534

913

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

534

811

非支配株主に係る四半期包括利益

-

102

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

523

936

減価償却費

1

5

減損損失

-

6

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4

0

受取利息

0

0

支払利息

10

11

投資事業組合運用損益(△は益)

-

28

為替差損益(△は益)

86

0

固定資産売却損益(△は益)

3

-

投資有価証券評価損益(△は益)

0

-

投資有価証券売却損益(△は益)

-

0

自己新株予約権消却損

-

30

新株予約権戻入益

0

1

事業譲渡損益(△は益)

23

-

売上債権の増減額(△は増加)

6

78

棚卸資産の増減額(△は増加)

74

151

仕入債務の増減額(△は減少)

0

7

未払金の増減額(△は減少)

86

130

未払費用の増減額(△は減少)

12

16

契約負債の増減額(△は減少)

13

8

その他の資産の増減額(△は増加)

76

88

その他の負債の増減額(△は減少)

8

1

その他

4

1

小計

552

725

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

1

0

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

36

43

営業活動によるキャッシュ・フロー

590

767

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

21

10

有形固定資産の売却による収入

3

-

無形固定資産の取得による支出

0

-

出資金の払込による支出

41

52

出資金の分配による収入

0

0

投資有価証券の売却による収入

-

0

貸付けによる支出

-

20

貸付金の回収による収入

-

35

敷金及び保証金の差入による支出

-

6

敷金及び保証金の回収による収入

49

34

事業譲渡による収入

9

-

信託預金の増減額(△は増加)

152

47

投資活動によるキャッシュ・フロー

153

28

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

270

180

長期借入金の返済による支出

1

302

転換社債型新株予約権付社債の買入による支出

-

100

株式の発行による収入

445

-

新株予約権の発行による収入

-

1

新株予約権の行使による株式の発行による収入

435

-

自己新株予約権の取得による支出

-

30

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,149

251

現金及び現金同等物に係る換算差額

120

41

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

525

948

現金及び現金同等物の期首残高

1,673

2,160

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,199

1,211

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 当社グループは前連結会計年度まで3期連続して重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第2四半期連結累計期間において重要な営業損失909百万円、経常損失901百万円、親会社株主に帰属する四半期純損失848百万円を計上しています。

 このような状況のなか、今後、追加の運転資金が必要になることが想定されますが、現時点では新たな資金調達について確証が得られていないため、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。このような状況の解消を図るべく、当社グループでは以下の施策により、財務基盤の安定及び収益性の改善を目指しております。

 

①収益力の向上

 当社グループは、当第2四半期連結累計期間におきまして、新規タイトルの複数開発を進めていた中で、その開発期間の長期化により当初想定していた時期からリリースが延長したことに伴う開発コストの増加や既存タイトルにおける他社参入に伴う競争の激化によって売上高が低迷したことにより、想定よりも利益が増加しなかったことを受け、現在の当社グループにおいては既存タイトルの収益の改善を進めるべく、他社との差別化を図る施策及びグローバルなサービス展開によって利益回復及び収益基盤の構築に努めてまいります。

 既存タイトルである「トレバ」につきましては、現在当社グループが取り扱っているプライズアイテムが日本独自の文化やアニメ・ゲーム作品関連のものが多いという特性に鑑みて、日本のカルチャーとの親和性が高く、また、比較的大きい市場である中国市場を皮切りに海外展開を目指しております。現在においては、中国市場に適した機能拡張開発及び景品仕入基盤の構築による安定した運営をもって、今後における事業成長の促進に向けたタイトルのカスタマイズに注力してまいります。

 また、新規タイトルの「テラビット」においては、著名なインフルエンサーとのコラボ等を含めたコンテンツの拡充を進めており、より魅力的に遊戯性を高めることによってユーザーの皆様へ継続的に長く楽しんで頂けるよう、より質の高いものを開発し提供することを主眼とした開発体制の強化も進めております。

 その他タイトルにおきましても、効果的なプロモーションの実施と共に各種コンテンツ拡充等によるタイトルのブラッシュアップによってクオリティの向上に注力することで、当社グループにおけるオンラインゲーム事業の収益性の安定化及び確保を図ってまいります。

 

②経費削減

 当社グループは、現在、既存タイトルである「トレバ」における景品仕入や広告宣伝、配送業務を含めた外注先の再検討による外注費用の削減を進めております。加えて、現状における運営・管理体制に見合った規模へ営業所を縮小すると共に一時的に使用していない区画の転貸による営業所賃借料の削減、及び人員配置の見直しによる各発生費用の削減、役員報酬の削減等、既に実施されている施策もあり、今後においても全社的に削減可能な内容を洗い出し検討の上で早期実行してまいります。

 

③経営資源の集中

 現時点において将来の収益性に期待できる事業及び子会社を選択すると共に検討によっては事業売却及び子会社閉鎖を進めることで子会社の管理にかかるコストを削減し、当社グループにおける経営資源を収益性の期待できる事業及び主力事業へ集中することにより、今後の事業の成長を促してまいります。

 

④財務基盤の強化

 当社グループでは、当第2四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付第39回及び第40回新株予約権の発行による資金調達を実施しております。当第2四半期連結累計期間においては、残存する行使価額修正条項付第38回新株予約権を含め、株価低迷により想定された資金調達が進んでいない状況であるものの、今後株価が上昇した場合に備え、現時点では当社グループにおいて取得及び消却を実施する予定はありません。また、今後の事業資金の確保につきましては、その他の資金調達手段を含め当社グループにて最適な手法の模索及び検討を進めると共に上記の継続的なコスト削減に取り組み、事業資金の安定的な確保と維持に向けてまいります。

 

 以上の施策を実施することにより、財務基盤の安定及び収益性の改善を図ってまいりますが、既存及び新規タイトルの売上動向や各種経費削減策については将来の予測を含めていることから、計画通りに収益が改善しない可能性があり、資金調達については確証が得られている状況ではないため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 自己信託により流動化した債権等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

現金及び預金

119百万円

71百万円

売掛金

180

128

 

流動化した債権等は金融取引として処理しており、対応する債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

1年内返済予定の長期借入金

295百万円

186百万円

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年6月1日

  至  2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年6月1日

  至  2023年11月30日)

販売促進費

923百万円

670百万円

販売手数料

336

186

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年6月1日

至  2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年6月1日

至  2023年11月30日)

現金及び預金勘定

2,352百万円

1,283百万円

預け入れ期間が3ヶ月を超える定期預金

△0

-

自己信託に供している預金

△152

△71

現金及び現金同等物

2,199

1,211

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 第2四半期連結累計期間において、第35回新株予約権(行使価額修正条項付)の行使に伴い、資本金が219百万円、資本剰余金が219百万円それぞれ増加しております。

 また、当社は2022年6月14日付で、ロードランナー株式会社、株式会社Blue Rock及びAsset Management Suite株式会社から第三者割当増資の払込みを受けたことにより、第2四半期連結累計期間において資本金が224百万円、資本剰余金が224百万円増加しております。

 この結果、第2四半期連結会計期間末において資本金が3,192百万円、資本剰余金が2,257百万円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

 当社グループは、オンラインゲーム事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

オンラインゲーム事業

エンターテインメント事業

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

1,431

62

1,494

1,494

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

7

7

7

1,431

70

1,502

7

1,494

セグメント損失(△)

383

0

384

524

909

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

セグメント損失(△)の調整額△524百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。また、全社費用は、当社の管理部門に係わる費用であります。

2.セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの変更)

 従来、当社グループの報告セグメントは、「オンラインゲーム事業」を単一の報告セグメントとしており、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しておりましたが、前第4四半期連結会計期間に株式会社ブルームズを連結子会社化したことにより、前第4四半期連結会計期間から「エンターテインメント事業」を報告セグメントとして追加し、セグメント情報を開示しております。

 なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報を当第2四半期連結累計期間の報告セグメントの区分方法により作成した情報については、「オンラインゲーム事業」以外の事業セグメントの重要性が乏しいため、開示を行っておりません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

 

 

(単位:百万円)

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

オンラインゲーム事業

ユーザーからの課金収入

1,877

ロイヤリティ収入

183

その他

12

2,074

その他

-

7

合計

2,082

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

 

 

(単位:百万円)

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

オンラインゲーム事業

ユーザーからの課金収入

1,225

ロイヤリティ収入

195

その他

11

1,431

エンターテインメント事業

音響制作

62

合計

1,494

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△52円54銭

△72円60銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△563

△848

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△563

△848

普通株式の期中平均株式数(株)

10,721,124

11,682,763

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。