第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,925

5,188

売掛金

669

722

その他

677

952

流動資産合計

7,272

6,863

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

8

8

その他(純額)

4

4

有形固定資産合計

12

12

無形固定資産

 

 

のれん

40

29

その他

0

0

無形固定資産合計

40

29

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,940

4,599

繰延税金資産

18

31

その他

39

41

投資その他の資産合計

4,998

4,672

固定資産合計

5,051

4,713

資産合計

12,324

11,577

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

421

386

未払金

325

302

未払法人税等

42

97

前受金

466

420

ポイント引当金

0

0

株式給付引当金

9

8

賞与引当金

4

その他

172

135

流動負債合計

1,438

1,355

固定負債

 

 

株式給付引当金

9

9

繰延税金負債

19

49

固定負債合計

28

59

負債合計

1,466

1,414

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,099

4,099

資本剰余金

4,099

4,099

利益剰余金

2,478

1,408

自己株式

307

216

株主資本合計

10,369

9,390

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

16

65

繰延ヘッジ損益

90

11

為替換算調整勘定

311

642

その他の包括利益累計額合計

419

696

新株予約権

68

75

純資産合計

10,857

10,162

負債純資産合計

12,324

11,577

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

3,928

3,729

売上原価

2,408

2,334

売上総利益

1,520

1,395

販売費及び一般管理費

※1 1,683

※1 1,600

営業損失(△)

162

205

営業外収益

 

 

受取利息

5

20

為替差益

16

20

その他

1

2

営業外収益合計

23

42

営業外費用

 

 

支払手数料

8

4

投資事業組合運用損

12

21

持分法による投資損失

768

562

その他

1

0

営業外費用合計

790

588

経常損失(△)

929

751

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

9

持分変動利益

1,001

新株予約権戻入益

2

0

特別利益合計

1,012

0

特別損失

 

 

減損損失

19

投資有価証券評価損

165

特別損失合計

185

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

83

937

法人税、住民税及び事業税

25

79

法人税等調整額

219

1

法人税等合計

245

81

四半期純損失(△)

161

1,018

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

160

1,018

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純損失(△)

161

1,018

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

51

48

繰延ヘッジ損益

30

101

為替換算調整勘定

3

持分法適用会社に対する持分相当額

412

330

その他の包括利益合計

498

277

四半期包括利益

337

741

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

338

741

非支配株主に係る四半期包括利益

1

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

83

937

減価償却費

11

1

減損損失

19

のれん償却額

11

11

為替差損益(△は益)

156

156

受取利息

5

20

投資有価証券売却損益(△は益)

9

投資有価証券評価損益(△は益)

165

持分法による投資損益(△は益)

768

562

持分変動損益(△は益)

1,001

売上債権の増減額(△は増加)

28

52

仕入債務の増減額(△は減少)

39

34

未払金の増減額(△は減少)

103

23

前払費用の増減額(△は増加)

391

300

前受金の増減額(△は減少)

85

46

株式給付引当金の増減額(△は減少)

9

8

その他

28

12

小計

472

789

利息及び配当金の受取額

5

20

法人税等の支払額

13

6

営業活動によるキャッシュ・フロー

481

775

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

1,004

882

投資有価証券の取得による支出

247

14

投資有価証券の売却による収入

29

その他

2

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

789

866

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の処分による収入

12

支払手数料の支払額

8

5

財務活動によるキャッシュ・フロー

3

5

現金及び現金同等物に係る換算差額

3

2

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

308

87

現金及び現金同等物の期首残高

4,947

5,100

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 5,255

※1 5,188

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

  至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

  至 2023年11月30日)

給料及び手当

441百万円

383百万円

広告宣伝費

485百万円

511百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年6月1日

至  2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年6月1日

至  2023年11月30日)

現金及び預金勘定

5,991百万円

5,188百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△735百万円

-百万円

現金及び現金同等物

5,255百万円

5,188百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1 配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後になるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1 配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後になるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

 当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

 当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(有価証券関係)

 その他有価証券が企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

1.満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

Ⅰ 前連結会計年度(2023年5月31日)

 

取得原価(百万円)

連結貸借対照表

計上額(百万円)

差額(百万円)

(1)株式

(2)債券

94

85

△9

(3)投資信託

30

28

△2

合計

124

113

△11

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額1,170百万円)、関係会社株式(連結貸借対照表計上額3,229百万円)及び投資事業組合出資(連結貸借対照表計上額426百万円)は、上表に含めておりません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結会計期間(2023年11月30日)

 

取得原価(百万円)

四半期連結貸借対照表

計上額(百万円)

差額(百万円)

(1)株式

(2)債券

94

95

0

(3)投資信託

44

44

0

合計

138

140

1

(注) 非上場株式(四半期連結貸借対照表計上額1,053百万円)、関係会社株式(四半期連結貸借対照表計上額2,997百万円)及び投資事業組合出資(四半期連結貸借対照表計上額409百万円)は、上表に含めておりません。

 

3.減損処理を行ったその他有価証券

Ⅰ 前連結会計年度(2023年5月31日)

 当連結会計年度において、その他有価証券について111百万円の減損処理を行っております。

 なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における実質価額が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行っております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(2023年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間において、その他有価証券について165百万円の減損処理を行っております。

 なお、減損処理にあたっては、第2四半期連結会計期間末における実質価額が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行っております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

広告配信

2,938

マーケティングソリューション

739

その他

251

顧客との契約から生じる収益

3,928

その他の収益

外部顧客への売上高

3,928

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

(単位:百万円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

広告配信

2,666

マーケティングソリューション

597

その他

466

顧客との契約から生じる収益

3,729

その他の収益

外部顧客への売上高

3,729

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失金額(△)

△6円70銭

△42円36銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)
(百万円)

△160

△1,018

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(百万円)

△160

△1,018

普通株式の期中平均株式数(株)

23,945,543

24,041,321

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第14回新株予約権

34,800個

(普通株式 34,800株)

発行日 2022年6月29日

第15回新株予約権

25,000個

(普通株式 25,000株)

発行日 2023年7月3日

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

2.普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、株式付与ESOP信託口として所有する当社株式を含めております。なお、当該信託口として所有する当社株式の期中平均株式数は、前第2四半期連結累計期間において114,433株、当第2四半期連結累計期間において94,840株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。