1 中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。
2 監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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未収還付法人税等 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物(純額) |
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工具、器具及び備品(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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その他無形固定資産 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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契約負債 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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情報利用料引当金 |
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返金負債 |
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未払配当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等還付税額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
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中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
中間純利益 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
情報利用料引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
返金負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
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売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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△ |
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
その他 |
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△ |
小計 |
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△ |
利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の還付額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
子会社設立による支出 |
△ |
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定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
定期預金の払戻による収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入れによる収入 |
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短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
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△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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※1 非連結子会社に係る注記
非連結子会社に対するものは次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
関係会社株式 |
28,968千円 |
25,283千円 |
※2 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。当中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
当座貸越契約の総額 |
250,000千円 |
250,000千円 |
借入実行残高 |
140,000 〃 |
230,000 〃 |
差引額 |
110,000千円 |
20,000千円 |
※3 保証債務
次の会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
株式会社一二三書房 |
93,982千円 |
80,642千円 |
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
役員報酬 |
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給料手当 |
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支払手数料 |
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広告宣伝費 |
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業務委託費 |
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賞与引当金繰入額 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
現金及び預金 |
1,092,744千円 |
1,452,116千円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△1,800〃 |
△100〃 |
現金及び現金同等物 |
1,090,944千円 |
1,452,016千円 |
前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
1.配当金支払額
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年5月22日 |
普通株式 |
30,639 |
5 |
2024年2月29日 |
2024年5月23日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)
(単位:千円) |
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IP事業 |
出版事業 |
合計 |
一時点で移転される財及びサービス |
799,266 |
828,573 |
1,627,840 |
プラットフォーム・グッズ等 |
471,354 |
580,671 |
1,052,026 |
役務の提供及び請負業務 |
287,657 |
- |
287,657 |
紙出版・音楽CD |
40,254 |
247,901 |
288,155 |
一定の期間にわたり移転される財及びサービス |
3,750 |
- |
3,750 |
その他 |
3,750 |
- |
3,750 |
顧客との契約から生じる収益 |
803,016 |
828,573 |
1,631,590 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
803,016 |
828,573 |
1,631,590 |
当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
(単位:千円) |
|
IP事業 |
出版事業 |
合計 |
一時点で移転される財及びサービス |
829,583 |
856,451 |
1,686,034 |
プラットフォーム・グッズ等 |
677,061 |
653,612 |
1,330,673 |
役務の提供及び請負業務 |
103,311 |
- |
103,311 |
紙出版・音楽CD |
49,210 |
202,838 |
252,048 |
一定の期間にわたり移転される財及びサービス |
3,750 |
- |
3,750 |
その他 |
3,750 |
- |
3,750 |
顧客との契約から生じる収益 |
833,333 |
856,451 |
1,689,784 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
833,333 |
856,451 |
1,689,784 |
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目 |
前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
(1)1株当たり中間純利益 |
8円83銭 |
17円90銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
54,096 |
109,693 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
54,096 |
109,693 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
6,127,858 |
6,127,858 |
(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益 |
7円69銭 |
15円61銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益調整額 (千円) |
- |
- |
普通株式増加数(株) |
903,416 |
900,344 |
(うち新株予約権) |
(903,416) |
(900,344) |
該当事項はありません。