第4【経理の状況】

1 中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,415,630

1,452,116

売掛金及び契約資産

544,119

541,868

商品及び製品

60,585

59,322

仕掛品

83,552

114,307

原材料及び貯蔵品

37

30

前払費用

63,451

112,007

未収入金

24,565

24,845

未収還付法人税等

4,699

-

その他

51,024

49,104

貸倒引当金

19,885

19,885

流動資産合計

2,227,779

2,333,715

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

0

0

工具、器具及び備品(純額)

1,991

6,016

有形固定資産合計

1,991

6,016

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

-

8,858

ソフトウエア仮勘定

24,391

-

その他無形固定資産

6,650

4,350

無形固定資産合計

31,041

13,208

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,000

10,000

関係会社株式

※1 28,968

※1 25,283

敷金及び保証金

32,469

32,469

繰延税金資産

67,481

67,481

その他

1,909

1,296

投資その他の資産合計

140,829

136,531

固定資産合計

173,863

155,756

資産合計

2,401,643

2,489,472

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

285,372

226,297

短期借入金

※2 140,000

※2 230,000

1年内返済予定の長期借入金

※3 148,464

※3 166,364

未払金

85,034

67,782

未払費用

4,861

10,103

未払法人税等

13,193

12,310

未払消費税等

27,692

18,948

契約負債

69,374

41,622

預り金

10,673

18,485

賞与引当金

10,579

10,277

情報利用料引当金

2,185

2,090

返金負債

78,120

68,733

未払配当金

-

233

その他

3

3

流動負債合計

875,554

873,253

固定負債

 

 

長期借入金

※3 383,847

※3 394,923

固定負債合計

383,847

394,923

負債合計

1,259,401

1,268,176

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,663

10,663

資本剰余金

728,911

728,911

利益剰余金

401,956

481,010

自己株式

135

135

株主資本合計

1,141,395

1,220,449

新株予約権

845

845

純資産合計

1,142,241

1,221,295

負債純資産合計

2,401,643

2,489,472

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

売上高

1,631,590

1,689,784

売上原価

727,341

679,350

売上総利益

904,248

1,010,433

販売費及び一般管理費

※1 848,584

※1 880,208

営業利益

55,663

130,225

営業外収益

 

 

受取利息

6

489

その他

567

663

営業外収益合計

573

1,152

営業外費用

 

 

支払利息

1,738

4,657

支払手数料

-

3,000

その他

183

2,226

営業外費用合計

1,921

9,884

経常利益

54,315

121,493

税金等調整前中間純利益

54,315

121,493

法人税、住民税及び事業税

380

12,428

法人税等還付税額

162

627

法人税等合計

218

11,800

中間純利益

54,096

109,693

親会社株主に帰属する中間純利益

54,096

109,693

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

中間純利益

54,096

109,693

中間包括利益

54,096

109,693

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

54,096

109,693

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

54,315

121,493

減価償却費

4,646

4,480

のれん償却額

7,350

-

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2

-

賞与引当金の増減額(△は減少)

318

301

情報利用料引当金の増減額(△は減少)

96

95

返金負債の増減額(△は減少)

24,404

9,386

受取利息及び受取配当金

6

489

支払利息

1,738

4,657

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

57,883

2,251

棚卸資産の増減額(△は増加)

36,868

2,475

仕入債務の増減額(△は減少)

17,917

59,074

前払費用の増減額(△は増加)

14,709

48,194

未払金の増減額(△は減少)

3,024

17,490

その他

9,157

20,619

小計

74,216

20,293

利息及び配当金の受取額

4

414

利息の支払額

2,048

4,779

法人税等の支払額

5,493

13,238

法人税等の還付額

163

5,328

営業活動によるキャッシュ・フロー

66,841

32,569

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

432

5,420

無形固定資産の取得による支出

3,000

16,812

子会社設立による支出

25,283

-

定期預金の預入による支出

600

250

定期預金の払戻による収入

600

2,400

投資活動によるキャッシュ・フロー

28,715

20,082

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

100,000

150,000

短期借入金の返済による支出

50,000

60,000

長期借入れによる収入

250,000

100,000

長期借入金の返済による支出

25,944

71,024

配当金の支払額

-

27,687

財務活動によるキャッシュ・フロー

274,056

91,288

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

312,182

38,636

現金及び現金同等物の期首残高

778,762

1,413,380

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 1,090,944

※1 1,452,016

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社に係る注記

 非連結子会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

関係会社株式

28,968千円

25,283千円

 

※2 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。当中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

当座貸越契約の総額

250,000千円

250,000千円

借入実行残高

140,000 〃

230,000 〃

差引額

110,000千円

20,000千円

 

※3 保証債務

 次の会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

株式会社一二三書房

93,982千円

80,642千円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

役員報酬

55,890千円

54,900千円

給料手当

132,044

137,406

支払手数料

438,759

454,632

広告宣伝費

28,589

18,903

業務委託費

37,027

47,387

賞与引当金繰入額

8,930

8,487

減価償却費

2,168

1,736

のれん償却額

7,350

-〃

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金

1,092,744千円

1,452,116千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,800〃

△100〃

現金及び現金同等物

1,090,944千円

1,452,016千円

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月22日
定時株主総会

普通株式

30,639

5

2024年2月29日

2024年5月23日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループはエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

(単位:千円)

 

 

IP事業

出版事業

合計

一時点で移転される財及びサービス

799,266

828,573

1,627,840

プラットフォーム・グッズ等

471,354

580,671

1,052,026

役務の提供及び請負業務

287,657

287,657

紙出版・音楽CD

40,254

247,901

288,155

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

3,750

3,750

その他

3,750

3,750

顧客との契約から生じる収益

803,016

828,573

1,631,590

その他の収益

外部顧客への売上高

803,016

828,573

1,631,590

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

(単位:千円)

 

 

IP事業

出版事業

合計

一時点で移転される財及びサービス

829,583

856,451

1,686,034

プラットフォーム・グッズ等

677,061

653,612

1,330,673

役務の提供及び請負業務

103,311

103,311

紙出版・音楽CD

49,210

202,838

252,048

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

3,750

3,750

その他

3,750

3,750

顧客との契約から生じる収益

833,333

856,451

1,689,784

その他の収益

外部顧客への売上高

833,333

856,451

1,689,784

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純利益

8円83銭

17円90銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

54,096

109,693

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

54,096

109,693

普通株式の期中平均株式数(株)

6,127,858

6,127,858

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

7円69銭

15円61銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

903,416

900,344

(うち新株予約権)

(903,416)

(900,344)

 

2【その他】

 該当事項はありません。