第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,604

26,799

売掛金

3,335

4,245

商品

23,897

23,159

返品資産

174

149

その他

2,331

2,048

貸倒引当金

6

6

流動資産合計

56,337

56,396

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,484

1,535

工具、器具及び備品(純額)

238

231

土地

4,193

4,130

リース資産(純額)

251

228

その他(純額)

7

26

有形固定資産合計

6,175

6,151

無形固定資産

4,846

4,718

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,316

2,635

敷金及び保証金

9,134

8,982

繰延税金資産

4,289

4,447

その他

1,677

1,662

貸倒引当金

14

12

投資その他の資産合計

17,403

17,714

固定資産合計

28,425

28,583

資産合計

84,762

84,979

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,828

3,201

電子記録債務

11,912

11,151

ファクタリング債務

16

23

リース債務

282

273

未払法人税等

615

708

未払消費税等

1,210

382

契約負債

98

114

返品負債

433

383

賞与引当金

427

442

役員賞与引当金

9

2

店舗閉鎖損失引当金

9

20

ポイント引当金

0

0

リース資産減損勘定

9

9

資産除去債務

50

28

その他

2,364

3,077

流動負債合計

20,268

19,821

固定負債

 

 

リース債務

756

644

繰延税金負債

43

20

退職給付に係る負債

8,923

9,018

役員退職慰労引当金

9

12

転貸損失引当金

42

33

長期預り保証金

481

459

長期リース資産減損勘定

18

13

資産除去債務

2,088

2,078

その他

278

240

固定負債合計

12,641

12,521

負債合計

32,909

32,342

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,893

6,893

資本剰余金

7,489

7,489

利益剰余金

43,176

44,245

自己株式

6,830

6,767

株主資本合計

50,729

51,860

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

49

65

繰延ヘッジ損益

24

89

退職給付に係る調整累計額

22

22

その他の包括利益累計額合計

52

47

新株予約権

19

非支配株主持分

1,052

824

純資産合計

51,853

52,637

負債純資産合計

84,762

84,979

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

売上高

48,089

48,854

売上原価

※1 25,396

※1 25,662

売上総利益

22,692

23,191

販売費及び一般管理費

※2 21,764

※2 21,577

営業利益

927

1,614

営業外収益

 

 

受取利息

20

41

受取配当金

2

2

受取家賃

323

280

その他

98

125

営業外収益合計

444

449

営業外費用

 

 

支払利息

4

4

不動産賃貸費用

264

216

その他

33

14

営業外費用合計

301

235

経常利益

1,070

1,829

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

1

受取補償金

49

違約金収入

1

特別利益合計

3

51

特別損失

 

 

固定資産除却損

4

2

減損損失

126

76

店舗閉鎖損失

3

0

店舗閉鎖損失引当金繰入額

18

20

リース解約損

10

5

特別損失合計

163

104

税金等調整前中間純利益

910

1,776

法人税、住民税及び事業税

278

533

法人税等調整額

4

117

法人税等合計

273

416

中間純利益

636

1,359

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

194

228

親会社株主に帰属する中間純利益

830

1,588

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

中間純利益

636

1,359

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

9

15

繰延ヘッジ損益

69

114

退職給付に係る調整額

1

0

その他の包括利益合計

77

99

中間包括利益

714

1,260

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

907

1,488

非支配株主に係る中間包括利益

193

227

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

910

1,776

減価償却費

418

391

減損損失

126

76

賃借料との相殺による保証金返還額

60

39

固定資産売却損益(△は益)

1

1

固定資産除却損

4

2

店舗閉鎖損失

3

違約金収入

1

受取補償金

49

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

2

賞与引当金の増減額(△は減少)

26

15

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

165

94

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

7

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

1

2

転貸損失引当金の増減額(△は減少)

11

8

店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

1

10

受取利息及び受取配当金

22

43

支払利息

4

4

売上債権の増減額(△は増加)

768

910

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,355

762

仕入債務の増減額(△は減少)

3,668

335

未払費用の増減額(△は減少)

217

524

未払消費税等の増減額(△は減少)

518

782

リース解約損

10

5

為替差損益(△は益)

0

その他

584

325

小計

1,232

1,890

利息及び配当金の受取額

15

26

利息の支払額

4

4

法人税等の支払額

303

603

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,524

1,309

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,622

定期預金の払戻による収入

300

100

有形固定資産の取得による支出

261

269

有形固定資産の売却による収入

1

65

有形固定資産の除却による支出

114

89

無形固定資産の取得による支出

37

71

無形固定資産の除却による収入

15

0

無形固定資産の除却による支出

0

0

投資有価証券の取得による支出

701

307

投資有価証券の売却及び償還による収入

300

投資事業組合からの分配による収入

3

8

敷金及び保証金の差入による支出

24

72

敷金及び保証金の回収による収入

235

263

その他

24

54

投資活動によるキャッシュ・フロー

308

1,941

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

144

145

自己株式の取得による支出

0

0

自己株式の売却による収入

0

0

配当金の支払額

472

492

財務活動によるキャッシュ・フロー

617

637

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,450

1,270

現金及び現金同等物の期首残高

25,231

26,198

現金及び現金同等物の中間期末残高

22,780

24,927

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

  該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

  該当事項はありません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ ファクタリング債務

前連結会計年度(2024年2月29日)

 連結子会社㈱マックハウスのファクタリング債務であります。

 

当中間連結会計期間(2024年8月31日)

 連結子会社㈱マックハウスのファクタリング債務であります。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

 

609百万円

455百万円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

広告宣伝費

1,594百万円

1,646百万円

役員報酬及び給料手当

6,475

6,406

賞与引当金繰入額

347

444

退職給付費用

257

244

役員退職慰労引当金繰入額

1

2

地代家賃

5,540

5,255

減価償却費

431

394

貸倒引当金繰入額

0

0

その他

7,115

7,181

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

23,170百万円

26,799百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△389

△1,871

現金及び現金同等物

22,780

24,927

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

490

14.00

2023年2月28日

2023年5月26日

利益剰余金

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月13日

取締役会

普通株式

492

14.00

2023年8月31日

2023年11月7日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月23日

定時株主総会

普通株式

492

14.00

2024年2月29日

2024年5月24日

利益剰余金

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月11日

取締役会

普通株式

598

17.00

2024年8月31日

2024年11月5日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益

計算書計上額

(注)2

 

靴事業

衣料品事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

39,948

8,140

48,089

48,089

セグメント間の内部売上高又は振替高

39,948

8,140

48,089

48,089

セグメント利益又は損失(△)

1,314

392

922

5

927

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3.当社グループの売上高は、すべて顧客との契約から認識した収益です。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「靴事業」及び「衣料品事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上している資産グループ及び

共用資産並びに市場価格が著しく下落している資産グループにつきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、「靴事業」80百万円、「衣料品事業」46百万円を減損損失として特別損失に計上しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益

計算書計上額

(注)2

 

靴事業

衣料品事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

42,292

6,561

48,854

48,854

セグメント間の内部売上高又は振替高

42,292

6,561

48,854

48,854

セグメント利益又は損失(△)

2,117

505

1,611

2

1,614

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3.当社グループの売上高は、すべて顧客との契約から認識した収益です。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「靴事業」及び「衣料品事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上している資産グループ及び

共用資産並びに市場価格が著しく下落している資産グループにつきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、「靴事業」36百万円、「衣料品事業」39百万円を減損損失として特別損失に計上しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純利益

23円65銭

45円16銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

830

1,588

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

830

1,588

普通株式の期中平均株式数(株)

35,121,444

35,172,165

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

23円58銭

45円15銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(百万円)

(うち支払利息(税額相当額控除後)

(百万円))

(-)

(-)

普通株式増加数(株)

107,169

6,792

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(重要な後発事象)

(当社子会社に対する公開買付けへの応募)

 当社は、2024年10月11日開催の取締役会において、G Future Fund1号投資事業有限責任組合

(以下、「G Future Fund1号」)との間で、G Future Fund1号が実施する当社の連

結子会社である株式会社マックハウス(以下、「マックハウス」)の普通株式に対する公開買付け(以下、

「本公開買付け」)に関して、本公開買付けに対して当社が保有するマックハウスの普通株式の全部を応募す

る旨の公開買付応募契約(以下、「本応募契」)を締結することを決議し、同日付で本応募契約を締結いたし

ました。なお、本公開買付けの成立後、マックハウスは当社の連結子会社から外れることとなります。

 

(1)本公開買付けに応募する理由

 マックハウスは減収減益が続き、直近6期(2019年2月期~2024年2月期)において営業赤字を計上し、

抜本的な業務再構築が必要となっております。

G Future Fund1号の出資持分の過半数を有する出資者のジーエフホールディングスは、グルー

プに中国を中心とする53ヵ所のアジア地域における検品拠点、国内の43ヵ所の物流拠点を所有し、マックハ

ウスが利用することによる物流効率向上及びコスト削減が期待できます。

また、複数のアパレルブランドを所有しており、展開ブランド、マーチャンダイジングの再構築による収益

性向上が期待できます。

 マックハウスの業績回復及び企業価値向上は、当社グループより、ジーエフホールディングスグループに

おいてなされるべきものと判断しました。

上記の理由も含め、内容について検討の結果、買付価格等の条件が妥当であると判断できること、マックハ

ウスの取締役会が賛同の意を表明していること等から、本公開買付けへ応募することを決定いたしました。

 

(2)本公開買付けに応募する所有株式数

応募前の所有株式数        9,389,880株

応募する株式数          9,389,880株

本公開買付け成立後の所有株式数       0株

 

(3)本公開買付けによる買付等の価格

普通株式1株につき金32円

 

(4)本公開買付けの日程

公開買付応募契約の締結      2024年10月11日(金)

公開買付期間           2024年10月15日(火) ~ 2024年11月12日(火)

決済開始日            2024年11月19日(火)

 

(5)業績への影響

 本公開買付けが成立した場合、本応募契約に基づく当社による本公開買付けへの応募により、マックハウ

スは当社の連結子会社から外れることとなります。当社の2025年2月期の連結会計年度において、関係会社

株式売却損(特別損失)の計上額および他の影響額も含め現在精査中であります。

 

 

2【その他】

 2024年10月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………598百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………17円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年11月5日

(注) 2024年8月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。