第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

  当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

68,350

65,540

受取手形、売掛金及び契約資産

51,519

※2 53,527

電子記録債権

5,237

※2 9,711

有価証券

7,903

7,351

棚卸資産

※1 2,858

※1 3,128

その他

4,274

6,514

貸倒引当金

164

175

流動資産合計

139,980

145,597

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,358

1,316

工具、器具及び備品(純額)

2,948

2,803

土地

193

193

その他(純額)

1,984

2,183

有形固定資産合計

6,484

6,497

無形固定資産

 

 

のれん

2,203

1,845

その他

3,894

4,044

無形固定資産合計

6,098

5,889

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,123

4,369

その他

3,590

3,834

貸倒引当金

19

20

投資その他の資産合計

7,693

8,183

固定資産合計

20,277

20,571

資産合計

160,257

166,169

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

29,292

※2 27,675

電子記録債務

5,667

※2 6,162

短期借入金

378

479

未払金

7,525

7,982

未払法人税等

2,572

2,769

賞与引当金

1,459

2,046

役員業績報酬引当金

67

34

その他

6,481

※2 8,493

流動負債合計

53,445

55,642

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

57

58

退職給付に係る負債

753

1,076

資産除去債務

418

422

その他

1,369

1,614

固定負債合計

2,599

3,171

負債合計

56,044

58,814

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,238

3,238

資本剰余金

532

532

利益剰余金

97,918

101,250

自己株式

1,779

3,465

株主資本合計

99,909

101,555

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,212

1,355

為替換算調整勘定

1,951

3,151

退職給付に係る調整累計額

17

41

その他の包括利益累計額合計

3,181

4,548

新株予約権

68

78

非支配株主持分

1,054

1,170

純資産合計

104,212

107,354

負債純資産合計

160,257

166,169

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

161,511

166,984

売上原価

140,700

145,067

売上総利益

20,811

21,916

販売費及び一般管理費

13,547

14,300

営業利益

7,263

7,615

営業外収益

 

 

受取利息

31

62

受取配当金

50

58

持分法による投資利益

60

62

その他

99

27

営業外収益合計

241

211

営業外費用

 

 

支払利息

12

19

その他

91

56

営業外費用合計

104

75

経常利益

7,401

7,751

税金等調整前中間純利益

7,401

7,751

法人税、住民税及び事業税

1,731

2,029

法人税等調整額

281

225

法人税等合計

2,012

2,255

中間純利益

5,388

5,495

非支配株主に帰属する中間純利益

63

76

親会社株主に帰属する中間純利益

5,325

5,419

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

5,388

5,495

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

157

142

為替換算調整勘定

622

1,218

退職給付に係る調整額

36

24

その他の包括利益合計

815

1,386

中間包括利益

6,204

6,881

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

6,130

6,786

非支配株主に係る中間包括利益

74

94

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

7,401

7,751

減価償却費

1,367

1,502

のれん償却額

430

401

賞与引当金の増減額(△は減少)

489

581

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

21

1

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

99

342

受取利息及び受取配当金

81

121

支払利息

12

19

固定資産売却損益(△は益)

0

6

持分法による投資損益(△は益)

60

62

売上債権の増減額(△は増加)

1,375

5,772

棚卸資産の増減額(△は増加)

547

261

仕入債務の増減額(△は減少)

789

1,406

未払金の増減額(△は減少)

1,002

57

その他

388

811

小計

6,914

3,837

利息及び配当金の受取額

121

134

利息の支払額

13

19

法人税等の支払額

2,037

1,784

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,984

2,168

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

76

0

定期預金の払戻による収入

75

16

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

7,417

6,423

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

6,503

6,957

有形及び無形固定資産の取得による支出

1,956

1,370

有形及び無形固定資産の売却による収入

83

21

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

289

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

143

その他

12

52

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,232

851

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

182

76

長期借入金の返済による支出

7

7

配当金の支払額

2,126

2,086

自己株式の取得による支出

2,588

1,689

その他

42

80

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,583

3,787

現金及び現金同等物に係る換算差額

524

1,081

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,306

1,389

現金及び現金同等物の期首残高

59,996

67,714

現金及び現金同等物の中間期末残高

57,690

66,324

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

※1  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

商品

2,373百万円

2,385百万円

未成工事支出金

191

463

原材料及び貯蔵品

293

279

 

   ※2  中間連結会計期間末日満期手形等

 中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形等が中間連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

受取手形

-百万円

27百万円

電子記録債権

14

支払手形

53

電子記録債務

388

設備関係支払手形

15

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費の主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

貸倒引当金繰入額

12百万円

9百万円

給与手当

5,066

5,344

賞与引当金繰入額

595

645

役員業績報酬引当金繰入額

23

16

退職給付費用

115

153

役員退職慰労引当金繰入額

6

5

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金

58,348百万円

65,540百万円

預入期間が3か月超の定期預金

△658

△626

流動資産 その他(証券会社預け金)

1,410

現金及び現金同等物

57,690

66,324

 

 

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月11日

取締役会

普通株式

2,124

43.00

2023年2月28日

2023年5月8日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月10日

取締役会

普通株式

2,086

43.00

2023年8月31日

2023年11月6日

利益剰余金

 

3.株主資本の著しい変動

 当社は、2022年10月4日開催の取締役会において、会社法第165条の第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議し、当中間連結会計期間において自己株式874,700株を取得したことで、自己株式が2,588百万円増加し、当中間連結会計期間末において、自己株式が△6,004百万円となっております。

 

当中間連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月9日

取締役会

普通株式

2,087

43.00

2024年2月29日

2024年5月7日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月8日

取締役会

普通株式

2,068

43.00

2024年8月31日

2024年11月5日

利益剰余金

 

3.株主資本の著しい変動

 当社は、2024年4月9日開催の取締役会において、会社法第165条の第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議し、当中間連結会計期間において自己株式442,400株を取得したことで、自己株式が1,689百万円増加し、当中間連結会計期間末において、自己株式が△3,465百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

設備管理

事業

警備事業

清掃事業

建設施工

事業

資材関連

事業

自動販売機

事業

サポート

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

34,555

25,421

35,200

28,811

22,993

4,904

9,624

161,511

外部顧客への売上高

34,555

25,421

35,200

28,811

22,993

4,904

9,624

161,511

セグメント間の内部売上高

又は振替高

69

26

902

997

34,555

25,491

35,200

28,811

23,019

4,904

10,526

162,509

セグメント利益

2,866

1,584

2,787

2,376

1,116

650

264

11,647

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

11,647

セグメント間取引消去

△252

のれんの償却額

△430

全社費用(注)

△3,700

中間連結損益計算書の営業利益

7,263

(注)  全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとののれん等に関する情報

  のれんについて、当社グループは、ファシリティマネジメント事業推進に伴う戦略的費用と認識しており、各報告セグメントの算定には含めておりません。

 

 

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

設備管理

事業

警備事業

清掃事業

建設施工

事業

資材関連

事業

自動販売機

事業

サポート

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

37,183

26,451

36,416

28,542

24,145

4,722

9,523

166,984

外部顧客への売上高

37,183

26,451

36,416

28,542

24,145

4,722

9,523

166,984

セグメント間の内部売上高

又は振替高

75

53

814

944

37,183

26,527

36,416

28,542

24,199

4,722

10,338

167,928

セグメント利益

3,104

1,523

2,722

2,368

1,316

624

631

12,291

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

12,291

セグメント間取引消去

△179

のれんの償却額

△401

全社費用(注)

△4,095

中間連結損益計算書の営業利益

7,615

(注)  全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとののれん等に関する情報

  のれんについて、当社グループは、ファシリティマネジメント事業推進に伴う戦略的費用と認識しており、各報告セグメントの算定には含めておりません。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載

のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純利益

108円88銭

112円1銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

5,325

5,419

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

5,325

5,419

普通株式の期中平均株式数(千株)

48,916

48,382

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

108円80銭

111円94銭

(算定上の基礎)

 

 

普通株式増加数(千株)

32

30

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

(1)期末配当

 2024年4月9日開催の取締役会において、第51期(2023年3月1日から2024年2月29日)の期末配当について次のとおり決議し、配当を行っております。

①配当金の総額

2,087百万円

②1株当たり配当金

43円00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2024年5月7日

 

(2)中間配当

 2024年10月8日開催の取締役会において、第52期(2024年3月1日から2025年2月28日)の中間配当について次のとおり決議いたしました。

①配当金の総額

2,068百万円

②1株当たり配当金

43円00銭

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2024年11月5日