第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

871,222

507,007

売掛金

625,008

636,346

商品

5,789,485

6,238,501

貯蔵品

4,761

6,245

その他

167,038

195,194

流動資産合計

7,457,516

7,583,296

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

295,432

294,583

機械装置及び運搬具(純額)

0

0

土地

569,506

569,506

その他(純額)

127,584

120,244

有形固定資産合計

992,523

984,335

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

29,024

28,942

電話加入権

32,855

32,855

無形固定資産合計

61,879

61,798

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

69,313

69,313

差入保証金

1,315,264

1,308,278

その他

18,666

18,032

投資その他の資産合計

1,403,243

1,395,623

固定資産合計

2,457,646

2,441,757

資産合計

9,915,162

10,025,054

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,255,730

3,470,243

短期借入金

2,431,636

2,414,259

1年内返済予定の長期借入金

599,141

579,554

未払法人税等

14,049

3,445

賞与引当金

52,014

77,481

事業構造改革引当金

72,597

74,396

その他

231,833

209,309

流動負債合計

6,657,001

6,828,688

固定負債

 

 

長期借入金

1,515,175

1,516,772

退職給付に係る負債

355,026

349,152

その他

119,829

119,479

固定負債合計

1,990,031

1,985,403

負債合計

8,647,032

8,814,091

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

87,908

87,908

利益剰余金

1,148,445

1,091,277

自己株式

18,223

18,223

株主資本合計

1,268,129

1,210,962

純資産合計

1,268,129

1,210,962

負債純資産合計

9,915,162

10,025,054

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

3,670,019

3,513,836

売上原価

2,630,275

2,524,374

売上総利益

1,039,744

989,462

販売費及び一般管理費

1,081,582

1,052,905

営業損失(△)

41,837

63,443

営業外収益

 

 

受取利息

2

1

受取手数料

128

203

受取家賃

17,496

17,604

その他

1,889

2,078

営業外収益合計

19,516

19,888

営業外費用

 

 

支払利息

11,287

10,989

その他

1,326

860

営業外費用合計

12,613

11,849

経常損失(△)

34,934

55,404

特別利益

 

 

施設利用権売却益

272

1,682

特別利益合計

272

1,682

税金等調整前四半期純損失(△)

34,661

53,721

法人税、住民税及び事業税

3,565

3,445

法人税等合計

3,565

3,445

四半期純損失(△)

38,227

57,167

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

38,227

57,167

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純損失(△)

38,227

57,167

四半期包括利益

38,227

57,167

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

38,227

57,167

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

偶発債務

 当社は、普通株主への配当金の支払いを支給条件とした役員退職慰労金規程を制定しております。

 なお、当該偶発債務は前連結会計年度末22,400千円、当第1四半期連結会計期間末20,400千円であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2023年11月30日)

減価償却費

18,820千円

18,681千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2022年11月30日)

配当に関する事項

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2023年11月30日)

配当に関する事項

  該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2022年11月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 当社グループの報告セグメントは、販売業及び教育プラットフォーム事業でありますが、教育プラットフォーム事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2023年11月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 当社グループの報告セグメントは、販売業及び教育プラットフォーム事業でありますが、教育プラットフォーム事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2023年11月30日)

書籍・雑誌等の販売業

 

 

小売

 

 

書籍

1,632,806

1,584,827

雑誌

1,235,019

1,165,728

文具

388,647

408,915

その他

392,290

330,157

卸売

 

 

書籍・雑誌

4,080

3,988

その他

165

その他収益

17,011

20,218

顧客との契約から生じる収益

3,670,019

3,513,836

その他の収益

外部顧客への売上高

3,670,019

3,513,836

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2022年11月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△0円90銭

△1円34銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△38,227

△57,167

普通株主に帰属しない金額(千円)

413

413

(うちK種類株式に係る優先配当金(千円))

(413)

(413)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△38,641

△57,581

普通株式の期中平均株式数(株)

42,884,317

42,884,317

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。