第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人FRIQによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

752,371

1,317,543

売掛金

77,740

98,287

商品及び製品

243,927

262,877

原材料及び貯蔵品

15,810

20,495

その他

655,254

674,203

貸倒引当金

48,264

51,573

流動資産合計

1,696,838

2,321,834

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

103,884

111,190

土地

1,249,635

1,249,635

その他(純額)

180,671

223,695

有形固定資産合計

1,534,191

1,584,521

無形固定資産

8,886

6,367

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

145,295

60,500

敷金及び保証金

334,446

327,240

その他

104,549

110,496

貸倒引当金

14,567

12,261

投資その他の資産合計

569,724

485,976

固定資産合計

2,112,802

2,076,865

資産合計

3,809,640

4,398,699

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

271,337

526,956

加盟店買掛金

239,514

355,802

1年内返済予定の長期借入金

206,304

223,496

預り金

106,068

88,654

未払金

325,580

464,394

未払法人税等

85

49,785

賞与引当金

17,506

19,949

その他

432,242

445,643

流動負債合計

1,598,639

2,174,681

固定負債

 

 

長期借入金

195,000

91,848

リース債務

339,297

255,107

退職給付に係る負債

405,472

410,514

資産除去債務

218,122

216,336

長期預り金

570,002

560,382

その他

6,032

6,371

固定負債合計

1,733,926

1,540,560

負債合計

3,332,565

3,715,242

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

利益剰余金

414,040

649,660

自己株式

397

406

株主資本合計

443,643

679,253

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

29,239

5,552

退職給付に係る調整累計額

4,191

1,349

その他の包括利益累計額合計

33,430

4,203

純資産合計

477,074

683,457

負債純資産合計

3,809,640

4,398,699

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業総収入

 

 

売上高

4,804,588

4,488,739

営業収入

1,591,400

1,739,920

営業総収入合計

6,395,989

6,228,660

売上原価

3,653,301

3,430,424

営業総利益

2,742,687

2,798,235

販売費及び一般管理費

2,511,319

2,536,283

営業利益

231,368

261,951

営業外収益

 

 

受取利息

262

290

受取配当金

1,264

1,729

受取手数料

263

304

開発負担金収入

16,324

8,124

違約金収入

5,016

貸倒引当金戻入額

790

877

その他

4,790

3,568

営業外収益合計

23,696

19,910

営業外費用

 

 

支払利息

14,252

10,582

株式交付費

41,489

コミットメントフィー

3,876

2,501

その他

732

307

営業外費用合計

60,350

13,392

経常利益

194,713

268,469

特別利益

 

 

固定資産売却益

136,833

768

投資有価証券売却益

45,941

61,293

特別利益合計

182,775

62,062

特別損失

 

 

固定資産除却損

6

0

減損損失

14,944

14,666

店舗閉鎖損失

12,944

700

その他

3,030

特別損失合計

30,924

15,367

税金等調整前中間純利益

346,564

315,164

法人税、住民税及び事業税

37,898

50,063

法人税等調整額

1,793

553

法人税等合計

39,691

50,617

中間純利益

306,872

264,547

親会社株主に帰属する中間純利益

306,872

264,547

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

306,872

264,547

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13,651

23,686

退職給付に係る調整額

7,921

5,540

その他の包括利益合計

5,730

29,227

中間包括利益

312,602

235,320

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

312,602

235,320

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

346,564

315,164

減価償却費

24,930

27,550

減損損失

14,944

14,666

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,516

498

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4,468

1,002

賞与引当金の増減額(△は減少)

247

2,443

受取利息及び受取配当金

1,527

2,019

支払利息

14,252

10,582

固定資産除売却損益(△は益)

136,827

768

店舗閉鎖損失

12,944

700

投資有価証券売却損益(△は益)

45,941

61,293

売上債権の増減額(△は増加)

2,865

20,547

加盟店貸勘定及び加盟店借勘定の純増減額

42,780

13,748

未収入金の増減額(△は増加)

40,209

14,395

棚卸資産の増減額(△は増加)

29,607

23,636

立替金の増減額(△は増加)

55,553

47,501

仕入債務の増減額(△は減少)

46,226

371,906

預り金の増減額(△は減少)

4,698

17,414

未払金の増減額(△は減少)

36,508

116,025

その他

73,308

1,526

小計

142,040

687,242

利息及び配当金の受取額

1,527

2,019

利息の支払額

14,160

10,582

法人税等の支払額

107,329

57,143

還付法人税等の受取額

9,230

105,774

営業活動によるキャッシュ・フロー

31,308

727,310

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

9,923

52,951

有形固定資産の売却による収入

263,426

768

無形固定資産の取得による支出

8,640

10,350

資産除去債務の履行による支出

2,802

18,274

投資有価証券の売却による収入

77,621

110,427

貸付金の回収による収入

1,545

1,016

敷金及び保証金の差入による支出

433

419

敷金及び保証金の回収による収入

9,482

7,609

長期預り金の返還による支出

3,249

その他

4,109

2,667

投資活動によるキャッシュ・フロー

331,137

40,494

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

658,510

リース債務の返済による支出

98,138

86,479

自己株式の取得による支出

6

9

短期借入金の純増減額(△は減少)

700,000

長期借入金の返済による支出

103,152

85,960

設備関係割賦債務の返済による支出

24,752

1,254

配当金の支払額

28,928

財務活動によるキャッシュ・フロー

267,539

202,632

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

94,907

565,172

現金及び現金同等物の期首残高

828,047

752,371

現金及び現金同等物の中間期末残高

922,954

1,317,543

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

(中間連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

従業員給与・賞与

631,572千円

621,737千円

賞与引当金繰入額

11,152

19,269

退職給付費用

7,704

8,946

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金勘定

922,954千円

1,317,543千円

現金及び現金同等物

922,954

1,317,543

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年3月1日 至2023年8月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

2023年5月30日開催の定時株主総会の決議に基づき、A種種類株式14,000株を発行し、2023年5月31日付で第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ350,000千円増加いたしましたが、同日付で資本金3,228,867千円及び資本準備金1,033,739千円をそれぞれ減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。また、同日付でその他資本剰余金を4,262,606千円減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

この結果、当中間連結会計期間末において、資本金が30,000千円、利益剰余金が258,909千円となっております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年3月1日 至2024年8月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月30日

定時株主総会

A種種類株式

28,928

2,066.30

2024年2月29日

2024年5月31日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自2023年3月1日  至2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの営業総収入及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

スマート

ストア事業

ローソン・ポプラ事業

営業総収入

 

 

 

 

 

 

 

加盟店からの収入

1,416,602

884,082

2,300,684

2,300,684

2,300,684

直営店舗の売上

427,000

2,388,624

2,815,624

429,060

3,244,684

3,244,684

その他の収入

748,796

44,853

793,650

3,445

797,096

797,096

顧客との契約から生じる収益

2,592,399

3,317,560

5,909,959

432,505

6,342,465

6,342,465

その他の収益(注)4

53,523

53,523

53,523

53,523

外部顧客への営業総収入

2,645,922

3,317,560

5,963,483

432,505

6,395,989

6,395,989

セグメント間の内部営業総収入又は振替高

2,645,922

3,317,560

5,963,483

432,505

6,395,989

6,395,989

セグメント利益

11,045

363,709

374,755

13,987

388,742

157,374

231,368

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、ドラッグストア及び外食事業であります。

2.セグメント利益の調整額は、配分されていない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく賃貸収入等であります。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当中間連結会計期間において、固定資産の減損損失を14,944千円計上しております。当該減損損失の計上額は、「スマートストア事業」セグメントにおいて14,944千円であります。

 

当中間連結会計期間(自2024年3月1日  至2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの営業総収入及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

スマート

ストア事業

ローソン・ポプラ事業

営業総収入

 

 

 

 

 

 

 

加盟店からの収入

1,393,547

1,033,870

2,427,418

2,427,418

2,427,418

直営店舗の売上

337,359

2,176,365

2,513,725

409,847

2,923,573

2,923,573

その他の収入

786,710

38,585

825,296

3,143

828,440

828,440

顧客との契約から生じる収益

2,517,618

3,248,822

5,766,440

412,991

6,179,432

6,179,432

その他の収益(注)4

48,507

720

49,227

49,227

49,227

外部顧客への営業総収入

2,566,126

3,249,542

5,815,668

412,991

6,228,660

6,228,660

セグメント間の内部営業総収入又は振替高

2,566,126

3,249,542

5,815,668

412,991

6,228,660

6,228,660

セグメント利益又は損失(△)

37,673

465,303

427,629

3,255

424,373

162,422

261,951

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、ドラッグストア及び外食事業であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、配分されていない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく賃貸収入等であります。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当中間連結会計期間において、固定資産の減損損失を14,666千円計上しております。当該減損損失の計上額は、「スマートストア事業」セグメントにおいて14,666千円であります。

(金融商品関係)

当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(有価証券関係)

有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純利益

25円20銭

20円50銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

306,872

264,547

普通株主に帰属しない金額(千円)

9,782

22,937

(うち優先配当額(千円))

(9,782)

(22,937)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

297,089

241,610

普通株式の期中平均株式数(千株)

11,787

11,786

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

21円74銭

16円05銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

9,782

22,937

(うち優先配当額(千円))

(9,782)

(22,937)

普通株式増加数(千株)

2,329

4,694

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変更があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。