第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,892,352

1,888,672

受取手形及び売掛金

2,527,138

2,356,947

商品

3,162,672

3,251,214

前払費用

165,124

165,429

その他

63,757

86,594

貸倒引当金

535

508

流動資産合計

8,810,510

7,748,350

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,455,943

1,736,945

減価償却累計額

1,258,623

1,324,108

建物及び構築物(純額)

197,320

412,837

工具、器具及び備品

118,624

183,361

減価償却累計額

95,055

106,561

工具、器具及び備品(純額)

23,568

76,799

土地

5,940

5,940

リース資産

3,068,669

3,025,564

減価償却累計額

2,579,725

2,632,493

リース資産(純額)

488,944

393,070

有形固定資産合計

715,773

888,648

無形固定資産

 

 

のれん

2,271,487

2,179,126

ソフトウエア

351,552

414,505

リース資産

8,277

5,307

その他

366

326

無形固定資産合計

2,631,684

2,599,266

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

32,447

32,447

破産更生債権等

99,073

108,675

長期前払費用

24,206

20,505

差入保証金

1,172,734

1,246,898

繰延税金資産

539,493

438,306

その他

238,500

249,457

貸倒引当金

103,426

102,820

投資その他の資産合計

2,003,029

1,993,469

固定資産合計

5,350,487

5,481,384

資産合計

14,160,997

13,229,734

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,382,933

2,381,321

1年内返済予定の長期借入金

717,112

716,608

リース債務

213,611

181,849

未払金

752,298

444,670

未払費用

573,366

655,470

未払法人税等

571,993

223,891

未払消費税等

86,548

153,601

契約負債

114,943

98,548

賞与引当金

330,947

274,709

ポイント引当金

11,216

11,789

その他

35,778

128,618

流動負債合計

5,790,750

5,271,079

固定負債

 

 

長期借入金

1,687,525

1,329,519

リース債務

352,335

270,040

退職給付に係る負債

316,791

328,220

その他

5,155

5,155

固定負債合計

2,361,807

1,932,934

負債合計

8,152,557

7,204,014

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

255,099

255,099

資本剰余金

1,860,774

1,860,774

利益剰余金

4,170,467

4,188,422

自己株式

280,732

280,732

株主資本合計

6,005,608

6,023,563

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

2,830

2,156

その他の包括利益累計額合計

2,830

2,156

純資産合計

6,008,439

6,025,720

負債純資産合計

14,160,997

13,229,734

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

16,909,800

17,602,893

売上原価

6,791,891

7,086,541

売上総利益

10,117,909

10,516,351

販売費及び一般管理費

※1 9,478,605

※1 9,807,537

営業利益

639,303

708,814

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

13

57

為替差益

10,094

保険解約返戻金

5,147

5,162

仕入割引

752

921

受取賃貸料

5,380

24,106

雑収入

3,913

8,172

営業外収益合計

25,302

38,420

営業外費用

 

 

支払利息

22,958

17,504

金融手数料

3,512

3,512

為替差損

2,092

賃貸費用

4,338

20,147

自己株式取得費用

1,403

雑損失

11,243

6,735

営業外費用合計

43,455

49,991

経常利益

621,150

697,243

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,921

5,844

のれん償却額

※2 166,165

特別損失合計

168,087

5,844

税金等調整前中間純利益

453,063

691,399

法人税、住民税及び事業税

273,241

169,433

法人税等調整額

8,721

101,484

法人税等合計

264,519

270,918

中間純利益

188,543

420,480

親会社株主に帰属する中間純利益

188,543

420,480

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

188,543

420,480

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

533

673

その他の包括利益合計

533

673

中間包括利益

188,010

419,806

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

188,010

419,806

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

453,063

691,399

減価償却費

226,126

232,013

差入保証金償却額

35,974

33,626

のれん償却額

273,632

92,361

固定資産除却損

1,921

5,844

貸倒引当金の増減額(△は減少)

9,731

633

賞与引当金の増減額(△は減少)

170,620

56,238

ポイント引当金の増減額(△は減少)

2,374

572

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

8,763

10,457

受取利息及び受取配当金

13

57

支払利息

22,958

17,504

売上債権の増減額(△は増加)

100,019

163,180

棚卸資産の増減額(△は増加)

801,069

88,542

仕入債務の増減額(△は減少)

931,394

1,611

未払金の増減額(△は減少)

26,495

321,546

未払費用の増減額(△は減少)

27,665

82,082

未払消費税等の増減額(△は減少)

286,942

67,053

その他

28,551

45,969

小計

901,674

973,436

利息及び配当金の受取額

13

57

利息の支払額

22,915

17,462

法人税等の支払額

290,792

504,531

営業活動によるキャッシュ・フロー

587,979

451,499

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

29,494

353,906

無形固定資産の取得による支出

57,080

98,521

保険積立金の積立による支出

14,174

17,097

保険積立金の払戻による収入

7,913

7,087

差入保証金の差入による支出

7,001

133,072

差入保証金の回収による収入

7,673

30,760

その他

70,957

28,714

投資活動によるキャッシュ・フロー

163,120

593,464

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

367,642

358,510

リース債務の返済による支出

147,878

114,057

自己株式の取得による支出

280,600

配当金の支払額

313,628

402,274

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,109,749

874,841

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,378

13,445

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

683,511

1,003,361

現金及び現金同等物の期首残高

2,943,532

2,738,480

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,260,021

1,735,119

 

【注記事項】

(追加情報)

(取得による企業結合)

当社は、2024年8月26日開催の取締役会において、株式会社KP(本社:東京都港区、以下「KP社」という。)が実施する第三者割当増資を引き受けることを決議いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    株式会社KP

事業の内容       ベビー・子供服、ベビー子供雑貨企画、卸売事業

(2)企業結合を行った主な理由

当社グループは、経営理念でもある「世代を超えて愛される企業へ」を掲げ、継続的な成長を果たし、社会に貢献する企業を形成してまいります。2025年2月期からの3か年成長戦略方針を明確にし、事業推進を強固にするため、2024年4月には2025年2月期から2027年2月期までの中期経営計画(連結)を策定しております。

KP社は、ベビー・子供服等企画・卸売事業を営んでおり、ベーシックなヨーロピアンカジュアルを特徴とした4ブランドを展開し、創業から50年に亘り全国の多くの顧客から支持されております。この度、KP社が展開する4ブランドは、テイストやターゲット面で当社グループにはないブランド群であり、マーケットポジションの拡大を見込め、市場全体の活性化の足掛かりとし、国内事業の一層の拡大につなげていくことが可能であると考え、今回の第三者割当増資の引受に至りました。

また、当社は、2024年11月7日付(予定)でKP社が実施する第三者割当増資を引き受ける方法により、KP社の普通株式115,000株(総株主の議決権に対する割合:43.40%)を取得する予定であり、KP社は、2024年12月2日付(予定)で同社の株主である株式会社W&Dインベストメントデザイン(以下「WDiD社」という。)から、WDiD社が保有するKP社の株式150,000株の全てを取得することを予定しております。

(3)企業結合日

2024年11月7日(株式取得予定日)

2024年12月2日(支配獲得予定日)

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

名称の変更はありません。

(6)取得する議決権比率

第三者割当増資引受時点の議決権比率              43.40%

KP社によるWDiD社が保有するKP社株式の取得後の議決権比率   100.00%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することを予定しております。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

230,000千円

取得原価

 

230,000千円

 

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

1 当社において、安定的な資金調達を図るため、金融機関との間でシンジケートローン及びコミットメントライン契約を締結しておりますが、本契約には一定の財務制限条項が付されており、当社がこれらに抵触した場合、期限の利益を喪失し、一括返済を求められる等、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

 当中間連結会計期間における財務制限条項の主な内容は以下のとおりであります。

① 2023年2月期以降の各決算期末の連結貸借対照表上の純資産の部の合計額を直前の決算期比75%以上に維持すること

② 2023年2月期以降の各決算期末の連結損益計算書上の当期純利益が2期連続で赤字にならないようにすること

 

2 安定的な資金調達を図るため、金融機関との間で当座借越契約、シンジケートローン及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当座借越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

当座借越限度額

900,000千円

900,000千円

貸出コミットメントの総額

1,500,000

1,500,000

借入実行残高

差引額

2,400,000

2,400,000

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

  至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

  至 2024年8月31日)

従業員給料及び手当

2,482,929千円

2,728,459千円

賞与引当金繰入額

287,807

274,709

退職給付費用

32,876

35,377

のれん償却額

107,467

92,361

地代家賃

2,881,265

2,934,817

ポイント引当金繰入額

2,374

572

貸倒引当金繰入額

185

633

 

※2 のれん償却額

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 のれん償却額は、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第7号)第32項の規定に基づき、子会社株式の減損処理に伴ってのれんを一時償却したものであります。

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 該当事項はありません。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金勘定

2,388,932千円

1,888,672千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△128,911

△153,553

現金及び現金同等物

2,260,021

1,735,119

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月23日

定時株主総会

普通株式

313,803

31

2023年2月28日

2023年5月24日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年4月17日開催の取締役会決議に基づき、自己株式305,000株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が280,600千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が280,732千円となっております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月24日

定時株主総会

普通株式

402,526

41

2024年2月29日

2024年5月27日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

当社グループはベビー・子供服の企画販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

当社グループはベビー・子供服の企画販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 当社グループはベビー・子供服の企画販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載に代えてチャネル別に分解した収益との関連は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

チャネルの名称

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

  至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

  至 2024年8月31日)

 

百貨店

4,347,674

4,372,158

 

ショッピングセンター

6,771,970

7,021,764

 

eコマース

3,250,145

3,532,116

 

その他

2,540,009

2,676,854

 

顧客との契約から生じる収益

16,909,800

17,602,893

外部顧客への売上高

16,909,800

17,602,893

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純利益

19円05銭

42円83銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

188,543

420,480

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

188,543

420,480

普通株式の期中平均株式数(株)

9,897,274

9,817,708

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

(共通支配下の取引等)

(完全子会社の吸収合併)

当社は、2024年6月18日開催の取締役会において2024年9月1日を効力発生日として、当社の完全子会社である株式会社ハートフィールを当社に吸収合併することを決議し、2024年7月18日付で吸収合併契約を締結いたしました。当該契約に基づき、2024年9月1日付で吸収合併を行いました。

 

1.取引の概要

(1)被結合企業の名称及び事業の内容

被結合企業の名称    株式会社ハートフィール

事業の内容       子供服等の企画製造販売事業

(2)企業結合日

2024年9月1日

(3)企業結合の法的形式

当社を存続会社、株式会社ハートフィールを消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

株式会社ナルミヤ・インターナショナル

(5)その他取引の概要に関する事項

当社グループは、2027年2月期を最終年度とする中期経営計画において、経営理念でもある「世代を超えて愛される企業へ」を掲げ、継続的な成長を果たし、社会に貢献する企業形成を目指しております。

この計画の一環として、グループ企業の株式会社ハートフィールが当社グループのeコマース向けブランド「GLAZOS」を展開する子供服等の企画製造販売事業を行ってきました。合併により、重複している業務の削減やオンライン上での販促施策などシナジー効果を創出するため、業務の効率化並びに新たなビジネスの拡大に繋がると判断し、同社を吸収合併することといたしました。

 

2.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

 

2【その他】

該当事項はありません。