第4【経理の状況】

1  中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年8月31日)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,468,896

14,252,344

受取手形、売掛金及び契約資産

7,125,724

6,987,282

商品

47,064

11,452

製品

34,976

70,237

仕掛品

338,483

356,684

貯蔵品

4,172

3,688

その他

749,234

825,617

貸倒引当金

48,464

52,601

流動資産合計

19,720,087

22,454,705

固定資産

 

 

有形固定資産

646,601

1,002,487

無形固定資産

 

 

のれん

497,062

480,280

ソフトウエア

688,177

948,896

その他

183,084

125,993

無形固定資産合計

1,368,324

1,555,170

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

995,872

1,262,101

出資金

335,560

335,560

敷金及び保証金

919,913

911,284

繰延税金資産

393,185

342,258

その他

1,145,204

904,374

貸倒引当金

105,843

103,755

投資その他の資産合計

3,683,892

3,651,823

固定資産合計

5,698,819

6,209,481

資産合計

25,418,907

28,664,187

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

3,075,294

3,382,749

短期借入金

2,450,000

3,774,670

1年内返済予定の長期借入金

10,740

11,050

未払法人税等

612,944

586,282

未払消費税等

677,045

561,396

未払費用

797,574

877,717

賞与引当金

395,541

418,689

預り金

174,225

1,588,121

その他

967,461

1,335,469

流動負債合計

9,160,826

12,536,146

固定負債

 

 

長期借入金

84,260

388,580

退職給付に係る負債

88,816

86,561

株式給付引当金

284,519

299,250

その他

54,556

32,688

固定負債合計

512,152

807,081

負債合計

9,672,978

13,343,227

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,177,194

1,177,194

資本剰余金

2,457,011

2,465,862

利益剰余金

13,407,145

13,957,581

自己株式

1,707,500

2,697,282

株主資本合計

15,333,850

14,903,355

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

120,400

128,739

為替換算調整勘定

96,801

149,437

その他の包括利益累計額合計

217,202

278,177

新株予約権

1,750

1,750

非支配株主持分

193,126

137,677

純資産合計

15,745,928

15,320,959

負債純資産合計

25,418,907

28,664,187

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

25,256,443

25,836,041

売上原価

15,410,264

16,039,395

売上総利益

9,846,179

9,796,646

販売費及び一般管理費

7,243,842

7,601,312

営業利益

2,602,336

2,195,333

営業外収益

 

 

受取利息

6,155

5,607

為替差益

11,120

保険解約返戻金

591

62,500

受取配当金

295

6,921

助成金収入

4,171

8,225

持分法による投資利益

1,057

雑収入

1,851

2,328

その他

1,860

1,909

営業外収益合計

27,104

87,492

営業外費用

 

 

支払利息

3,112

6,827

雑損失

237

1,114

為替差損

1,472

投資事業組合運用損

5,463

持分法による投資損失

334

その他

6

1,784

営業外費用合計

3,355

16,996

経常利益

2,626,084

2,265,829

特別利益

 

 

固定資産売却益

254

投資有価証券売却益

6,525

2,408

移転補償金

12,848

特別利益合計

6,525

15,512

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,287

743

減損損失

39,924

事務所移転関連損失

7,455

和解金

4,453

事業撤退損

5,632

特別損失合計

41,211

18,285

税金等調整前中間純利益

2,591,399

2,263,056

法人税、住民税及び事業税

844,761

741,141

法人税等調整額

35,793

47,688

法人税等合計

880,554

788,829

中間純利益

1,710,844

1,474,227

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

7,471

4,201

親会社株主に帰属する中間純利益

1,718,316

1,470,025

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

1,710,844

1,474,227

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

39,142

8,338

為替換算調整勘定

13,304

52,636

その他の包括利益合計

52,446

60,975

中間包括利益

1,763,291

1,535,202

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,770,762

1,531,000

非支配株主に係る中間包括利益

7,471

4,201

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,591,399

2,263,056

減価償却費

180,444

211,630

減損損失

39,924

のれん償却額

84,871

88,892

事務所移転関連損失

7,455

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,185

1,655

賞与引当金の増減額(△は減少)

11,255

23,148

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

28,658

2,254

受取利息及び受取配当金

6,450

12,528

株式給付引当金の増減額(△は減少)

10,956

14,731

支払利息

2,800

6,827

為替差損益(△は益)

8,130

1,472

保険解約返戻金

591

62,500

固定資産売却益

254

固定資産除却損

1,287

743

投資有価証券売却損益(△は益)

6,525

2,408

投資事業組合運用損益(△は益)

513

5,463

持分法による投資損益(△は益)

1,057

334

売上債権の増減額(△は増加)

729,178

182,124

棚卸資産の増減額(△は増加)

38,837

17,365

仕入債務の増減額(△は減少)

266,166

290,504

その他の資産の増減額(△は増加)

27,347

47,247

その他の負債の増減額(△は減少)

1,052,265

1,510,061

小計

3,450,959

4,460,231

利息及び配当金の受取額

5,692

13,949

利息の支払額

2,595

7,462

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

635,193

710,182

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,818,862

3,756,535

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

2,400,000

1,300,000

定期預金の払戻による収入

100,000

3,200,000

投資有価証券の取得による支出

133,700

265,664

投資有価証券の売却による収入

153,805

7,753

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

757

59,488

有形固定資産の取得による支出

43,554

441,620

有形固定資産の売却による収入

254

無形固定資産の取得による支出

185,509

150,174

貸付けによる支出

6,000

貸付金の回収による収入

28,202

16,971

敷金及び保証金の差入による支出

2,242

6,653

敷金及び保証金の回収による収入

4,615

8,756

その他の支出

31,484

33,744

その他の収入

3,900

271,887

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,512,724

1,248,278

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

800,000

1,324,670

長期借入れによる収入

300,000

長期借入金の返済による支出

55,370

5,370

新株予約権の発行による収入

950

自己株式の取得による支出

499,912

994,606

自己株式の売却による収入

499,912

リース債務の返済による支出

4,973

6,200

配当金の支払額

604,289

918,175

非支配株主からの株式取得による支出

63,310

非支配株主からの払込みによる収入

1,999

2,400

財務活動によるキャッシュ・フロー

138,317

360,593

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,672

31,227

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

450,128

4,675,448

現金及び現金同等物の期首残高

9,034,060

8,180,896

現金及び現金同等物の中間期末残高

9,484,188

12,856,344

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当中間連結会計期間より、新たに株式を取得したリヴァイ株式会社を連結の範囲に含めております。

 

 

(追加情報)

(株式給付信託型ESOP)

当社は、従業員への福利厚生を目的として、信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

(1) 取引の概要

当社は、2014年10月2日開催の取締役会決議に基づき、一定以上の職位者に対し経営参画意識の向上を促すとともに、業績へのコミットメントとそのインセンティブを高めるための報酬制度として、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託型ESOP」(以下、「本制度」といいます。)を導入しております。

本制度は、あらかじめ当社が定める株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社が当社従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定します。当該信託は、株式給付規程に基づき当社従業員に交付すると見込まれる数の当社株式を株式市場において取得します。

当社は、株式給付規程に基づき、従業員に対し業績貢献度等に応じてポイントを付与し、退職時に(累積した)ポイントに相当する当社株式を無償で給付します。

本制度の導入により、当社従業員の業績向上及び株価への関心が高まり、当社従業員がこれまで以上に意欲的に業務に取組むことが期待されます。

なお、2023年4月6日開催の取締役会において、本制度の継続及び追加拠出について決議しております。

 

(2) 信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号  2015年3月26日)を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

 

(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項

信託が保有する当社株式の帳簿価額(付随費用の金額を除く。)は、前連結会計年度791,225千円、当中間連結会計期間786,399千円で、株主資本において自己株式として計上しております。

また、当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度636,300株、当中間連結会計期間630,000株、期中平均株式数は、前連結会計年度603,928株、当中間連結会計期間632,054株であり、1株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

    至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

    至  2024年8月31日)

給与手当

2,585,881千円

2,636,208千円

賞与引当金繰入額

374,817

354,602

退職給付費用

33,066

58,277

貸倒引当金繰入額

2,853

1,089

地代家賃

458,774

497,866

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金勘定

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

12,005,188千円

△2,521,000

14,252,344千円

△1,396,000

現金及び現金同等物

9,484,188

12,856,344

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

1.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月24日

定時株主総会

普通株式

606,320

27

2023年2月28日

2023年5月25日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、この配当の基準日である2023年2月28日現在で株式給付信託型ESOP(信託E口)が所有する当社株式(自己株式)420,000株に対する配当金11,340千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年4月6日開催の取締役会決議に基づき、第三者割当による自己株式の処分を行っております。この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が211,832千円増加し、自己株式が288,079千円減少しております。

また、2023年4月6日開催の取締役会決議に基づき、「株式給付信託型ESOP」の追加拠出を行っております。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が499,912千円増加しております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年8月31日)

1.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月29日

定時株主総会

普通株式

919,589

41

2024年2月29日

2024年5月30日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、この配当の基準日である2024年2月29日現在で株式給付信託型ESOP(信託E口)が所有する当社株式(自己株式)636,300株に対する配当金26,088千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年4月11日及び2024年7月9日開催の取締役会決議に基づき、自己株式の取得を行っております。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が989,781千円増加しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

25,256,443

セグメント間

の内部売上高又は振替高

41,699

700

3,827

46,227

132,077

178,304

(178,304)

17,343,002

1,709,550

3,347,232

1,272,744

23,672,529

1,762,218

25,434,748

(178,304)

25,256,443

セグメント利益

又は損失(△)

1,460,686

14,822

1,175,653

92,040

2,713,558

113,171

2,600,386

1,949

2,602,336

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額1,949千円は、セグメント間取引消去であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「その他」において、収益性の低下により回収可能性が認められないのれんについて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は39,924千円であります。

 

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年8月31日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

17,476,926

1,577,100

3,267,949

1,243,363

23,565,339

2,270,701

25,836,041

25,836,041

セグメント間

の内部売上高又は振替高

42,689

4,108

46,797

155,937

202,735

(202,735)

17,519,615

1,577,100

3,267,949

1,247,471

23,612,137

2,426,638

26,038,776

(202,735)

25,836,041

セグメント利益

又は損失(△)

1,152,989

11,885

1,019,016

61,250

2,221,370

24,953

2,196,417

(1,083)

2,195,333

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,083千円は、セグメント間取引消去であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ

分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

財又はサービスの種類

 

 

 

 

 

 

 

エージェンシー事業

6,699,495

1,612,013

2,460,653

1,153,518

11,925,681

410,661

12,336,342

プロデュース事業

10,055,875

592,101

82,521

10,730,498

1,092,570

11,823,068

ライツマネジメント事業

485,497

96,302

581,799

57,778

639,578

その他の事業

60,435

533

294,477

32,876

388,322

69,130

457,453

顧客との契約から生じる収益

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

財又はサービスの移転の時期

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

6,490,937

96,836

3,244,044

528,560

10,360,377

360,778

10,721,156

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

10,810,365

1,612,013

103,188

740,356

13,265,924

1,269,362

14,535,287

顧客との契約から生じる収益

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

外部顧客への売上高

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

 

当中間連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年8月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ

分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

財又はサービスの種類

 

 

 

 

 

 

 

エージェンシー事業

6,347,941

1,484,882

2,322,372

1,135,514

11,290,711

382,640

11,673,351

プロデュース事業

10,477,201

626,025

93,736

11,196,963

1,775,704

12,972,667

ライツマネジメント事業

522,109

91,474

613,583

53,400

666,983

その他の事業

129,674

743

319,551

14,112

464,081

58,956

523,038

顧客との契約から生じる収益

17,476,926

1,577,100

3,267,949

1,243,363

23,565,339

2,270,701

25,836,041

財又はサービスの移転の時期

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

6,352,154

92,217

3,171,703

461,403

10,077,479

963,321

11,040,800

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

11,124,771

1,484,882

96,246

781,960

13,487,860

1,307,379

14,795,240

顧客との契約から生じる収益

17,476,926

1,577,100

3,267,949

1,243,363

23,565,339

2,270,701

25,836,041

外部顧客への売上高

17,476,926

1,577,100

3,267,949

1,243,363

23,565,339

2,270,701

25,836,041

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

(1株当たり情報)

  1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

1株当たり中間純利益

77円95銭

68円22銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

1,718,316

1,470,025

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

1,718,316

1,470,025

普通株式の期中平均株式数(株)

22,042,852

21,549,857

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり中間純利益

77円09銭

67円96銭

(算定上の基礎)

 

 

普通株式増加数(株)

247,391

81,408

(うち新株予約権)(株)

(247,391)

(81,408)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1株当たり中間純利益及び潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」の算出に当たり、株式給付信託型ESOP(信託E口)が所有する当社株式数を中間連結貸借対照表において自己株式として表示していることから、控除する自己株式数に含めております(前中間連結会計期間571,908株、当中間連結会計期間632,054株)。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。