第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

43,427

78,181

売掛金

44,376

51,795

有価証券

4,000

-

商品

83,679

83,514

短期貸付金

1,000

12,300

その他

22,563

18,736

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

199,046

244,528

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

75,849

80,199

その他(純額)

32,014

32,560

有形固定資産合計

107,863

112,760

無形固定資産

10,355

10,323

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14,995

19,964

関係会社株式

5,929

5,352

差入保証金

31,373

32,651

その他

21,026

20,810

貸倒引当金

27

22

投資その他の資産合計

73,297

78,756

固定資産合計

191,517

201,839

資産合計

390,563

446,367

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

90,621

123,488

短期借入金

10,500

1年内返済予定の長期借入金

316

271

未払法人税等

7,149

6,197

賞与引当金

2,970

1,865

その他

35,590

39,326

流動負債合計

136,648

181,649

固定負債

 

 

長期借入金

521

406

退職給付に係る負債

9,333

9,893

資産除去債務

7,571

7,816

その他

3,126

2,991

固定負債合計

20,552

21,108

負債合計

157,200

202,758

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,434

15,434

資本剰余金

24,632

24,632

利益剰余金

211,310

221,956

自己株式

18,198

18,179

株主資本合計

233,178

243,844

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

174

171

繰延ヘッジ損益

0

為替換算調整勘定

4

5

退職給付に係る調整累計額

4

67

その他の包括利益累計額合計

183

234

純資産合計

233,362

243,609

負債純資産合計

390,563

446,367

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

366,564

413,809

売上原価

256,703

288,078

売上総利益

109,860

125,730

販売費及び一般管理費

92,573

105,444

営業利益

17,287

20,286

営業外収益

 

 

受取利息

278

540

固定資産受贈益

406

193

受取賃貸料

994

1,097

その他

282

702

営業外収益合計

1,962

2,534

営業外費用

 

 

賃貸収入原価

855

957

その他

268

394

営業外費用合計

1,124

1,352

経常利益

18,124

21,468

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

305

特別利益合計

305

特別損失

 

 

減損損失

2,864

2,186

特別損失合計

2,864

2,186

税金等調整前中間純利益

15,260

19,587

法人税、住民税及び事業税

5,836

6,459

法人税等調整額

841

68

法人税等合計

4,995

6,527

中間純利益

10,265

13,059

親会社株主に帰属する中間純利益

10,265

13,059

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

10,265

13,059

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

22

346

繰延ヘッジ損益

0

為替換算調整勘定

1

退職給付に係る調整額

3

71

その他の包括利益合計

26

418

中間包括利益

10,291

12,641

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

10,291

12,641

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

15,260

19,587

減価償却費

6,614

7,766

減損損失

2,864

2,186

賞与引当金の増減額(△は減少)

158

1,105

売上債権の増減額(△は増加)

7,100

7,419

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,344

118

仕入債務の増減額(△は減少)

12,966

32,867

その他

3,323

7,173

小計

32,742

61,175

利息及び配当金の受取額

25

354

利息の支払額

6

31

法人税等の支払額

6,231

7,023

営業活動によるキャッシュ・フロー

26,530

54,475

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

29,000

6

定期預金の払戻による収入

39,000

8,020

有価証券の取得による支出

13,000

有価証券の償還による収入

12,000

2,000

有形固定資産の取得による支出

14,494

12,403

無形固定資産の取得による支出

930

1,177

関係会社株式の取得による支出

5,475

0

関係会社株式の売却による収入

770

投資有価証券の取得による支出

10,591

5,492

短期貸付けによる支出

12,300

短期貸付金の回収による収入

1,000

差入保証金の差入による支出

2,485

1,770

その他

479

112

投資活動によるキャッシュ・フロー

25,455

21,472

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

10,500

長期借入金の返済による支出

75

160

自己株式の取得による支出

0

1

配当金の支払額

2,412

2,412

その他

23

194

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,511

7,732

現金及び現金同等物に係る換算差額

1

6

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,435

40,728

現金及び現金同等物の期首残高

34,622

37,406

現金及び現金同等物の中間期末残高

33,187

78,135

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当中間連結会計期間において、当社の連結子会社である㈱スギ薬局が㈱Mediplatの全株式を売却

したこと、また、当社がGreattree Sugi Pharmacy Hong Kong Limitedの株式の一部を売却し、同社に対する持分比率が減少したことにより、持分法適用の範囲から除外しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

給与手当及び賞与

36,761百万円

41,977百万円

賃借料

18,370

20,660

賞与引当金繰入額

1,613

1,774

退職給付費用

643

1,081

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

52,207百万円

78,181百万円

有価証券

8,000

預入期間が3か月を超える定期預金及び有価証券

△27,020

△46

現金及び現金同等物

33,187

78,135

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月4日

取締役会

普通株式

2,412

40

2023年2月28日

2023年5月31日

利益剰余金

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月26日

取締役会

普通株式

2,412

40

2023年8月31日

2023年11月6日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月2日

取締役会

普通株式

2,412

40

2024年2月29日

2024年5月22日

利益剰余金

(注) 当社は、2024年3月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っておりますが、2024年2月29日を

基準日とする配当につきましては、株式分割前の株式数を基準とした金額を記載しております。

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年9月24日

取締役会

普通株式

2,714

15

2024年8月31日

2024年11月5日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは「ドラッグストア・調剤事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

区分

金額(百万円)

物販

ヘルスケア

69,595

ビューティ

65,013

ホーム

68,464

フーズ

82,736

その他

551

小計

286,362

調剤

77,809

その他収入

2,392

顧客との契約から生じる収益

366,564

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

区分

金額(百万円)

物販

ヘルスケア

76,400

ビューティ

74,402

ホーム

77,300

フーズ

96,420

その他

660

小計

325,184

調剤

85,932

その他収入

2,692

顧客との契約から生じる収益

413,809

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純利益

56円73銭

72円17銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

10,265

13,059

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

10,265

13,059

普通株式の期中平均株式数(千株)

180,953

180,961

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ

ん。

2.2024年3月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に

  当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり中間純利益および普通株式の期中平均株式数を算定

  しております。

 

(重要な後発事象)

(取得による企業結合)

 当社は、I&H株式会社の普通株式を取得し、子会社化すること(以下「本件取引」という)を2024年2月27日の取締役会において決議し、同日に締結した株式譲渡契約および2024年8月30日に締結した株式譲渡契約に関する変更合意書に基づき、2024年9月2日に本件取引を実施いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  I&H株式会社

事業の内容     調剤薬局の運営等

 

(2)企業結合を行った主な理由

 両社グループの事業ノウハウやリソースを融合することで、双方の事業成長を加速させることを目的として、取得することといたしました。

 

(3)企業結合日

2024年9月2日

 

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とした株式の取得

 

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

 

(6)取得した議決権比率

66.72%

 

(7)取得企業を決定するに至った根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

株式譲渡契約上、価格調整条項があるため、現時点では確定しておりません。

なお、現時点での取得原価は307百万円であり、価格調整の結果によって追加で支払いが生じます。

 

3.主要な取得関連費用の内訳及び金額

現時点では確定しておりません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

(多額な資金の借入)

 当社は、2024年9月23日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入を行うことを決議し、株式会社みずほ銀行との当座貸越契約に基づき、次のとおり借入を実行いたしました。

 

(1)資金使途     I&H株式会社における金融機関からの借入金の返済

(2)借入先名称    株式会社みずほ銀行

(3)借入金額     28,100百万円

(4)借入金利     6ヵ月TIBOR+スプレッド

(5)借入実行日    2024年9月27日

(6)返済期限     2025年3月31日

(7)担保保証     無担保・無保証

 

当社は、2024年9月23日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入を行うことを決議し、株式会社三菱UFJ銀行との当座貸越契約に基づき、次のとおり借入を実行いたしました。

 

(1)資金使途     I&H株式会社における金融機関からの借入金の返済

(2)借入先名称    株式会社三菱UFJ銀行

(3)借入金額     3,400百万円

(4)借入金利     6ヵ月TIBOR+スプレッド

(5)借入実行日    2024年9月27日

(6)返済期限     2025年3月31日

(7)担保保証     無担保・無保証

 

2【その他】

(剰余金の配当)

(1)期末配当

2024年4月2日開催の取締役会において、2024年2月29日現在の株式数に応じて次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

 ①配当金の総額

 2,412百万円

 ②1株当たり配当金

 40円00銭

 ③基準日

2024年2月29日

 ④効力発生日

 2024年5月22日

 

(2)中間配当

2024年9月24日開催の取締役会において、剰余金の配当(中間)を行うことを次のとおり決議いたしました。

 ①配当金の総額

 2,714百万円

 ②1株当たり配当金

 15円00銭

 ③基準日

2024年8月31日

 ④効力発生日

 2024年11月5日

(注)2024年8月31日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払を行います。