【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 当社グループは、2015年12月期より9期連続して営業損失を計上いたしました。当中間連結会計期間におきましては、第1四半期連結会計期間に引き続き営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する中間純利益を計上することができましたが、依然として継続企業の前提に関する疑義を生じさせるような事象又は状況が存続いていると認識しております。

 第一種中間連結財務諸表提出会社である当社は、足元の業績改善を進めることにより当該状況を改善するために、以下の施策を講ずることにより、事業面につきましては収益の確保及び費用の削減を進めるとともに、財務基盤の一層の安定化に取り組んでおります。

 

事業・経営基盤の安定化

 当社グループは、新たなIP(知的財産)をクリエイターと共につくりだし、持続的なグループ循環を実現する「クリエイター共創経営」を推進する中、前連結会計年度からIP投資育成事業、ライフスタイルIP事業、デジタルIP事業の3つの事業セグメントにおいて、それぞれ以下のことを目指しております。また、当連結会計年度から、投資先の企業価値の管理及びグループ経営基盤の強化を目的に、経営管理室の人員を増強し、管掌取締役を新たに2名就任させることでガバナンスの強化を図っております。

 

IP投資育成事業

 IP投資育成事業につきましては、関連会社との共同事業やバックオフィス業務支援を通じて、投資先の価値を向上させ、戦略パートナーへの譲渡による投資リターンを目指すというIP投資育成事業の拡大を目指すにあたり、当連結会計年度から投資先の戦略的パートナーの開拓を目的とする「投資戦略室」を新設いたしました。そして、当中間連結会計期間までに、保有する営業目的有価証券(「米国法人エンハンス」株式)の一部を譲渡し、営業利益の計上を実現しております。今後も引き続き保有する営業投資有価証券の譲渡を実現させ、更なる収益獲得を目指してまいります。

 

ライフスタイルIP事業

 ライフスタイルIP事業につきましては、株式会社ゆとりの空間は、当連結会計年度より掲げた①デジタルマーケティングの加速、②クリエイティブデザインの再活用、③データドリブンなアパレル受注販売の3つを意識した「販売戦略」、ユーザーデータを活用したマーケットイン型ものづくりを意識した「開発戦略」、そして、従来の案件に続くライセンスモデルの拡大を意識した「ライセンスビジネス」の3つの成長戦略の下、キッチン雑貨「share with Kurihara harumi」を全国の百貨店及びECサイト、アウトレット等で販売する他、料理家の栗原はるみ氏、栗原心平氏による企業様へオリジナルレシピの提供や共同開発等のプロデュース事業及び出版物のIPコンテンツ事業に力を入れてまいりました。

 当第2四半期連結会計期間におきましては、従来から進めてきたお客様に買い物を楽しんでもらえる様な店舗づくり及び商品開発、自社ECサイトの新規会員獲得等を当第2四半期連結会計期間においても継続し、売上伸長に努めてまいりました。また、商品に関するプロデュース事業及び出版物IPコンテンツ事業におけるロイヤリティ収入も引き続き好調で、全体の売上高に寄与しております。加えて、購買、在庫管理の徹底を継続することにより売上原価、販売費及び一般管理費における主要コスト削減の効果が持続されており、当中間連結会計期間においても営業利益を達成することができました。今後も3つの成長戦略の下、更なる収益獲得を目指してまいります。

 

デジタルIP事業

 デジタルIP事業につきましては、株式会社X-VERSEは、従来はグループ戦略を基にライセンスIPを使用したモバイルゲーム事業の他、エンターテインメントの潮流を見極め、多様なジャンルでの自社IP創出にチャレンジしてまいりました。近年は開発費の高騰や人気ライセンスIPの獲得競争が激化する等、売れるゲームの開発が困難になってきていることもあり、今後の成長戦略を追求していく中で戦略に沿わない既存事業であるライセンスIP事業については経営資源の投入を制限するという戦略的判断の下、第1四半期連結会計期間においてライセンスIP事業を譲渡いたしました。そして、当連結会計年度において「デジタル分野でのリストラクチャリング(再構築)を完了させ、自社IP創出へのチャレンジの推進」を成長戦略として掲げ、その第一歩として競馬専用SNSと競馬ゲームの融合したコミュニティを開発する株式会社クラウドホースファームを当第2四半期連結会計期間において吸収合併し、商号をNINJIN株式会社に変更しました。今後は、デジタルIP事業における成長の加速化を目指してまいります。

 

財務基盤の安定化

 財務基盤の安定化につきましては、第1四半期連結会計期間において、従来から実現を目指していた保有する営業投資有価証券(「米国法人エンハンス」株式)の一部譲渡を実現することができ、約200百万円の収入がありました。そして、当第2四半期連結会計期間においても、同社株式の一部を50百万円で譲渡し、これまでに約250百万円の収入を得ることができました。この他、連結子会社である株式会社X-VERSEの既存ライセンス事業の一部を新設分割により設立した会社に移管し、その会社の株式を株式会社テンダへ譲渡したことによる譲渡代金50百万円の収入があり、当中間連結会計期間においても財務基盤の安定化を維持することができております。

 しかしながら、今後の経済情勢等がこれらの施策に影響を及ぼし収益が計画どおり改善しない可能性があり、資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、第一種中間連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を第一種中間連結財務諸表に反映しておりません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は下記のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

給与手当

321,120

千円

318,197

千円

地代家賃

183,752

 〃

178,016

 〃

支払手数料

104,949

 〃

96,387

 〃

 

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

823,389千円

420,315千円

現金及び現金同等物

823,389  〃

420,315  〃

 

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

 当社連結子会社である株式会社X-VERSE(以下、「X-VERSE」)は、株式会社クラウドホースファーム(以下、 

「CHF」)を吸収合併いたしました。

 

 (1)企業結合の概要

   ① 被取得企業の名称及びその事業の内容

     被取得企業の名称  CHF

     事業の内容     インターネットを利用した各種サービス等の企画、制作、販売、配信、

                運営及び管理

   ② 企業結合を行った主な理由

     「競馬専用SNSと競馬ゲームの融合したコミュニティ」を開発するCHFは2020年6月に設立され、当社

     は設立時より出資および経営支援を実施してまいりました。当社は、本年度の戦略方針として「デジタ

     ル分野でのリストラクチャリングを完了させ、自社IP創出へのチャレンジの推進」を掲げており、本合

     併は当戦略の第一歩としてデジタルIP事業における成長の加速化を図ってまいります。

   ③ 企業結合日

      2024年5月31日

   ④ 企業結合の法的形式

      X-VERSEを存続会社、CHFを消滅会社とする吸収合併

   ⑤ 結合後企業の名称

      NINJIN株式会社

   ⑥ 合併による議決権比率

      合併により、当社のNINJIN株式会社に対する議決権比率は78.25%である。

   ⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

      X-VERSEを存続会社とする合併により取得したためです。

 

 (2)中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

    2024年5月31日から2024年6月30日まで

 

 (3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

    取得の対価 企業結合日に交付したX-VERSEの普通株式の時価  7,478千円 

    取得原価                          7,478千円

 

 (4)合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数

   ① 合併比率

      CHFの普通株式1:NINJIN株式会社の普通株式14

   ② 株式交換比率の算定方法

      第三者機関が算定した合併比率のレンジに基づき、合併当事者間で慎重に協議を重ねたうえで決定し

     ております。

   ③ 交付した株式数

      16,142株

 

 (5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

      ① 発生したのれんの金額

      30,737千円

   ② 発生原因

       今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

   ③ 償却方法及び償却期間

      5年間にわたる均等償却

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額
(注)2

中間連結損益計算書計上額(注)3

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

2,568

1,418,931

362,908

1,784,407

571

1,784,978

1,784,978

  セグメント間の内部売上高又は振替高

2,568

1,418,931

362,908

1,784,407

571

1,784,978

1,784,978

セグメント利益又は損失(△)

28,124

29,006

12,913

12,031

228

11,803

134,193

145,996

 

(注)  1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

      2.セグメント利益又は損失の調整額△134,193千円は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

      3.セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額
(注)2

中間連結損益計算書計上額(注)3

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

250,899

1,420,633

9,129

1,680,661

4,500

1,685,161

1,685,161

  セグメント間の内部売上高又は振替高

250,899

1,420,633

9,129

1,680,661

4,500

1,685,161

1,685,161

セグメント利益又は損失(△)

206,423

9,322

20,266

195,479

1,800

197,279

148,381

48,898

 

(注)  1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

      2.セグメント利益又は損失の調整額△148,381千円は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

      3.セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

   (固定資産に係る重要な減損損失)

   「ライフスタイルIP事業」セグメントにおいて、減損損失9,623千円を計上しております。

 (のれんの金額の重要な変動)

 当中間連結会計期間において、当社の連結子会社であるNINJIN株式会社が株式会社クラウドホースファームを吸収合併したことに伴い、デジタルIP事業においてのれんが30,737千円増加しております。

 

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを収益の認識時期別に分解した場合の内容は以下のとおりです。

 

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)

合計

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

2,568

1,377,691

362,908

1,743,167

571

1,743,738

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

41,240

41,240

41,240

顧客との契約から生じる収益

2,568

1,418,931

362,908

1,784,407

571

1,784,978

外部顧客への売上高

2,568

1,418,931

362,908

1,784,407

571

1,784,978

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)

合計

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

250,899

1,381,456

9,129

1,641,484

4,500

1,645,984

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

39,177

39,177

39,177

顧客との契約から生じる収益

250,899

1,420,633

9,129

1,680,661

4,500

1,685,161

外部顧客への売上高

250,899

1,420,633

9,129

1,680,661

4,500

1,685,161

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益又は

   1株当たり中間純損失(△)

△2円45銭

1円60銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△109,353

71,464

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△109,353

71,464

普通株式の期中平均株式数(株)

44,638,408

44,638,408

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

   該当事項はありません。

2 【その他】

該当事項はありません。