第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

301,933

264,550

電子記録債権

13,472

6,194

受取手形、売掛金及び契約資産

455,443

469,112

仕掛品

※2 14,581

※2 42,464

その他

93,045

90,463

流動資産合計

878,475

872,786

固定資産

 

 

有形固定資産

26,025

23,292

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

679,091

665,459

ソフトウエア仮勘定

40,280

36,443

無形固定資産合計

719,372

701,902

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

857

857

敷金

77,026

77,026

その他

5,872

5,302

貸倒引当金

2,839

2,839

投資その他の資産合計

80,916

80,346

固定資産合計

826,315

805,542

資産合計

1,704,790

1,678,328

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

35,223

53,623

短期借入金

※1 250,000

※1 350,000

未払法人税等

19,589

7,423

未払費用

141,598

128,303

その他

124,705

121,119

流動負債合計

571,117

660,469

固定負債

 

 

資産除去債務

14,866

14,866

固定負債合計

14,866

14,866

負債合計

585,983

675,336

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

435,600

435,600

資本剰余金

319,200

319,200

利益剰余金

359,712

248,192

株主資本合計

1,114,512

1,002,992

新株予約権

4,293

純資産合計

1,118,806

1,002,992

負債純資産合計

1,704,790

1,678,328

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

1,266,185

1,213,081

売上原価

775,195

824,026

売上総利益

490,989

389,054

販売費及び一般管理費

438,558

498,227

営業利益又は営業損失(△)

52,431

109,173

営業外収益

 

 

受取保険金

428

その他

119

280

営業外収益合計

548

280

営業外費用

 

 

支払利息

1,307

1,732

その他

54

59

営業外費用合計

1,361

1,792

経常利益又は経常損失(△)

51,618

110,685

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

51,618

110,685

法人税、住民税及び事業税

16,591

265

法人税等調整額

130

570

法人税等合計

16,721

835

四半期純利益又は四半期純損失(△)

34,897

111,520

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

51,618

110,685

減価償却費

39,036

89,821

受取利息及び受取配当金

1

1

支払利息

1,307

1,732

売上債権の増減額(△は増加)

78,098

6,392

棚卸資産の増減額(△は増加)

351

27,883

仕入債務の増減額(△は減少)

21,039

18,399

未払金の増減額(△は減少)

1,800

526

未払費用の増減額(△は減少)

848

13,289

前受金の増減額(△は減少)

18,169

11,743

その他

5,761

8,899

小計

23,797

51,668

利息及び配当金の受取額

1

1

利息の支払額

1,438

1,870

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

22,625

10,190

営業活動によるキャッシュ・フロー

44,986

63,728

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

10,064

1,776

無形固定資産の取得による支出

184,615

67,583

投資活動によるキャッシュ・フロー

194,680

69,360

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

100,000

100,000

その他

4,293

財務活動によるキャッシュ・フロー

100,000

95,706

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

49,694

37,382

現金及び現金同等物の期首残高

376,041

301,933

現金及び現金同等物の四半期末残高

326,347

264,550

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期貸借対照表関係)

※1当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

550,000千円

550,000千円

借入実行残高

250,000

350,000

差引額

300,000

200,000

 

※2損失が見込まれる受注契約に係る仕掛品は、これに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。受注損失引当金に対応する仕掛品の額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

仕掛品に係るもの

311千円

1,396千円

 

(四半期損益計算書関係)

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年6月1日

  至 2022年11月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

  至 2023年11月30日)

給料及び手当

136,837千円

170,608千円

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金勘定

326,347千円

264,550千円

現金及び現金同等物

326,347

264,550

 

(株主資本等関係)

前第2四半期累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期損益計算書計上額

(注2)

 

クラウドコマースプラットフォーム事業

ECビジネス成長支援事業

データの統合及び活用を目的とした事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

980,918

980,918

980,918

一定の期間にわたり移転される財

285,267

285,267

285,267

顧客との契約から生じる収益

1,266,185

1,266,185

1,266,185

外部顧客への売上高

1,266,185

1,266,185

1,266,185

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,266,185

1,266,185

1,266,185

セグメント利益又は損失(△)

299,842

299,842

247,411

52,431

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△247,411千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期損益計算書計上額

(注2)

 

クラウドコマースプラットフォーム事業

ECビジネス成長支援事業

データの統合及び活用を目的とした事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

1,007,168

45,135

1,052,304

1,052,304

一定の期間にわたり移転される財

160,777

160,777

160,777

顧客との契約から生じる収益

1,167,945

45,135

1,213,081

1,213,081

外部顧客への売上高

1,167,945

45,135

1,213,081

1,213,081

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,391

2,391

1,165,554

47,526

1,213,081

1,213,081

セグメント利益又は損失(△)

171,164

19,485

13,848

137,830

247,004

109,173

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△247,004千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。

2 報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期会計期間より、収益手段の多様化を目的としたサービス領域の拡大により、報告セグメントを従来のクラウドコマースプラットフォーム事業単一セグメントから、「クラウドコマースプラットフォーム事業」、「ECビジネス成長支援事業」及び「データの統合及び活用を目的とした事業」の3区分に変更しております。なお、前第2四半期累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

8円71銭

△27円04銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)

34,897

△111,520

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)

34,897

△111,520

普通株式の期中平均株式数(株)

4,006,100

4,124,400

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

8円64銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

32,691

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(注) 当第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

  該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。