2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

714,413

300,855

前払費用

9,960

9,642

関係会社未収利息

4,993

17,019

未収還付法人税等

11,914

3,881

関係会社短期貸付金

740,336

1,388,011

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

186,558

548,085

その他

832

889

流動資産合計

1,669,007

2,268,382

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

592

592

減価償却累計額

30

64

建物(純額)

561

528

工具、器具及び備品

19,017

19,410

減価償却累計額

12,450

15,101

工具、器具及び備品(純額)

6,568

4,309

リース資産

3,133

3,133

減価償却累計額

2,536

2,984

リース資産(純額)

597

149

有形固定資産合計

7,726

4,987

無形固定資産

 

 

商標権

4,898

4,290

ソフトウエア

23,380

21,210

無形固定資産合計

28,278

25,501

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

390,503

390,503

関係会社長期貸付金

1,082,146

3,748,359

長期前払費用

600

1,210

繰延税金資産

10,424

その他

74

74

投資その他の資産合計

1,473,323

4,150,570

固定資産合計

1,509,327

4,181,058

資産合計

3,178,334

6,449,440

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

関係会社短期借入金

1,705,234

2,069,100

1年内返済予定の長期借入金

34,992

357,864

未払金

14,863

16,301

未払費用

29,863

43,727

未払法人税等

5,531

7,676

未払消費税等

11,308

15,212

賞与引当金

17,353

22,024

その他

4,537

6,502

流動負債合計

1,823,681

2,538,406

固定負債

 

 

長期借入金

297,512

2,776,446

その他

119

固定負債合計

297,631

2,776,446

負債合計

2,121,312

5,314,852

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

446,492

446,912

資本剰余金

 

 

資本準備金

346,492

346,912

その他資本剰余金

289,185

289,185

資本剰余金合計

635,677

636,097

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

24,975

51,874

利益剰余金合計

24,975

51,874

自己株式

172

296

株主資本合計

1,057,022

1,134,588

純資産合計

1,057,022

1,134,588

負債純資産合計

3,178,334

6,449,440

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

 当事業年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

※1 525,782

※1 586,410

売上総利益

525,782

586,410

販売費及び一般管理費

※1,※2 496,706

※1,※2 519,405

営業利益

29,076

67,005

営業外収益

 

 

受取利息

※1 20,188

※1 51,192

その他

777

629

営業外収益合計

20,965

51,821

営業外費用

 

 

支払利息

※1 12,388

※1 39,702

その他

120

750

営業外費用合計

12,508

40,452

経常利益

37,532

78,374

特別損失

 

 

固定資産除却損

246

743

特別損失合計

246

743

税引前当期純利益

37,287

77,631

法人税、住民税及び事業税

3,397

11,206

法人税等調整額

10,424

法人税等合計

3,397

782

当期純利益

33,890

76,849

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他資本

剰余金

資本

剰余金合計

その他利益

剰余金

利益

剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

445,022

345,022

289,185

634,207

58,864

58,864

85

1,020,280

1,020,280

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

1,470

1,470

 

1,470

 

 

 

2,940

2,940

当期純利益

 

 

 

 

33,890

33,890

 

33,890

33,890

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

87

87

87

当期変動額合計

1,470

1,470

1,470

33,890

33,890

87

36,742

36,742

当期末残高

446,492

346,492

289,185

635,677

24,975

24,975

172

1,057,022

1,057,022

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他資本

剰余金

資本

剰余金合計

その他利益

剰余金

利益

剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

446,492

346,492

289,185

635,677

24,975

24,975

172

1,057,022

1,057,022

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

420

420

 

420

 

 

 

840

840

当期純利益

 

 

 

 

76,849

76,849

 

76,849

76,849

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

124

124

124

当期変動額合計

420

420

420

76,849

76,849

124

77,565

77,565

当期末残高

446,912

346,912

289,185

636,097

51,874

51,874

296

1,134,588

1,134,588

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

 1.有価証券の評価基準及び評価方法

   子会社株式及び関連会社株式

    移動平均法による原価法を採用しております。

 

 2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

   貯蔵品

    最終仕入原価法による原価法を採用しております。

 

 3.固定資産の減価償却の方法

 (1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりです。

  建物附属設備       18年

  工具、器具及び備品    2~6年

 

 (2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりです。

  商標権            10年

  ソフトウエア(自社利用分)  5年(社内における利用可能期間)

 

 (3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 4.引当金の計上基準

   賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

 5.収益及び費用の計上基準

   当社は純粋持株会社として、グループ各社に対し経営管理を行っており、その収益は、主に当社の子会社である中間持株会社からの経営指導料及び受取配当金からなります。経営指導料については、子会社との経営指導契約に基づき、毎月の請求金額により収益を認識しております。受取配当金については、効力発生時点で収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 (関係会社株式の評価)

  (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

 当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

関係会社株式

390,503千円

390,503千円

 

  (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社の保有する関係会社株式は市場価格のない株式であり、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、その回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて相当の減額を行い、評価損を計上する方針としております。

 また、当社が株式を保有する関係会社のうち中間持株会社については、関係会社株式の評価の基礎となる実質価額の算定に当たって、傘下子会社の超過収益力を反映しており、当初事業計画の達成状況や営業損益の実績値の動向等を踏まえて超過収益力の毀損の有無を検討した結果、超過収益力は維持されており、実質価額は著しく低下していないと判断しております。

 関係会社株式の評価にあたり、将来の予測不可能な市場環境の変化等により超過収益力の毀損が生じた場合には、翌事業年度の財務諸表に計上される関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「関係会社未収利息」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた5,826千円は、

「関係会社未収利息」4,993千円、「その他」832千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※ 財務制限条項

前事業年度(2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(2024年6月30日)

 財務制限条項に関する注記については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (連結貸借対照表関係)※2 財務制限条項」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

525,782千円

586,410千円

販売費及び一般管理費

19,907

20,238

営業取引以外の取引高

27,048

60,895

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

 当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

役員報酬

66,015千円

70,431千円

給料及び手当

156,581

165,599

賞与引当金繰入額

17,353

22,024

減価償却費

21,639

15,464

業務委託手数料

84,981

81,628

 

おおよその割合

 

 

販売費

3.8%

1.3%

一般管理費

96.2%

98.7%

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年6月30日)

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

子会社株式

390,503

 

当事業年度(2024年6月30日)

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

390,503

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

関係会社株式評価損

賞与引当金

未払費用

税務上の繰越欠損金

その他

1,245千円

42,009

5,192

831

37,822

243

 

 

 

 

1,541千円

42,060

6,590

1,054

32,534

667

繰延税金資産小計

87,342

 

84,447

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△37,822

△49,520

 

△31,677

△42,346

評価性引当額小計

△87,342

 

△74,023

繰延税金資産合計

 

10,424

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

29.9%

 

29.9%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

2.7

 

1.3

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.4

 

3.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△54.8

 

△22.5

評価性引当額の増減

20.5

 

△17.2

特定同族会社に係る留保金課税

6.4

 

7.3

その他

△0.0

 

△1.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

9.1

 

1.0

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 2 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計方針) 5.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 重要な後発事象に関する注記については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

561

33

528

64

工具、器具及び備品

6,568

393

2,651

4,309

15,101

リース資産

597

448

149

2,984

有形固定資産計

7,726

393

3,132

4,987

18,148

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

商標権

4,898

608

4,290

ソフトウエア

23,380

9,697

743

11,124

21,210

無形固定資産計

28,278

9,697

743

11,732

25,501

長期前払費用

600

1,210

600

1,210

(注)当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウエア  取引先管理システム     5,390千円

        会計システム        2,309千円

        開示書類作成支援システム  1,300千円

 

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

17,353

22,024

17,353

22,024

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

該当事項はありません。