2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 368,561

※1 268,355

売掛金

※3 186,188

※3 273,661

制作支出金

※2 17,968

※2 24,732

前渡金

1,080

1,610

前払費用

12,692

9,868

関係会社短期貸付金

300,000

200,000

その他

※3 1,631

※3 20,794

貸倒引当金

100

流動資産合計

888,122

798,922

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

17,485

17,929

車両運搬具

0

2,522

工具、器具及び備品

2,871

3,779

土地

8,490

8,490

リース資産

16,294

12,104

有形固定資産合計

45,141

44,826

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,042

2,491

無形固定資産合計

1,042

2,491

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,007

5,319

破産更生債権等

857

2,056

関係会社株式

47,500

47,500

繰延税金資産

2,241

11,365

その他

※1 23,948

※1 43,518

貸倒引当金

1,051

2,249

投資その他の資産合計

74,503

107,509

固定資産合計

120,687

154,827

資産合計

1,008,809

953,749

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

57,035

57,428

買掛金

121,236

151,536

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

100,000

未払金

15,181

24,001

未払費用

※3 27,090

21,905

未払法人税等

28,062

未払消費税等

22,928

16,436

前受金

6,921

1,618

リース債務

13,961

2,536

預り金

10,078

17,085

その他

91

2,965

流動負債合計

502,588

395,514

固定負債

 

 

リース債務

2,815

10,647

固定負債合計

2,815

10,647

負債合計

505,403

406,162

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

139,255

139,255

資本剰余金

 

 

資本準備金

49,255

49,255

資本剰余金合計

49,255

49,255

利益剰余金

 

 

利益準備金

22,500

22,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

198,000

198,000

繰越利益剰余金

94,398

138,579

利益剰余金合計

314,898

359,079

株主資本合計

503,408

547,589

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2

2

評価・換算差額等合計

2

2

純資産合計

503,406

547,587

負債純資産合計

1,008,809

953,749

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

※2 2,331,630

※2 2,178,172

売上原価

1,746,588

1,573,007

売上総利益

585,042

605,164

販売費及び一般管理費

※1,※2 464,639

※1 519,672

営業利益

120,403

85,492

営業外収益

 

 

受取利息

※2 3,354

※2 2,936

受取配当金

450

694

助成金収入

7,859

3,827

業務受託料

※2 5,364

※2 5,040

その他

156

777

営業外収益合計

17,185

13,276

営業外費用

 

 

支払利息

2,993

1,280

その他

37

営業外費用合計

2,993

1,317

経常利益

134,595

97,451

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

112

特別利益合計

112

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

2,250

関係会社整理損

※3 42,426

特別損失合計

2,250

42,426

税引前当期純利益

132,345

55,137

法人税、住民税及び事業税

40,982

820

法人税等調整額

316

9,123

法人税等合計

40,666

8,303

当期純利益

91,679

63,441

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

139,255

49,255

22,500

198,000

16,201

236,701

425,211

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

13,482

13,482

13,482

当期純利益

 

 

 

 

91,679

91,679

91,679

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

78,197

78,197

78,197

当期末残高

139,255

49,255

22,500

198,000

94,398

314,898

503,408

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

80

80

425,291

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

13,482

当期純利益

 

 

91,679

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

82

82

82

当期変動額合計

82

82

78,114

当期末残高

2

2

503,406

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

139,255

49,255

22,500

198,000

94,398

314,898

503,408

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

19,260

19,260

19,260

当期純利益

 

 

 

 

63,441

63,441

63,441

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

44,181

44,181

44,181

当期末残高

139,255

49,255

22,500

198,000

138,579

359,079

547,589

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2

2

503,406

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

19,260

当期純利益

 

 

63,441

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

0

0

0

当期変動額合計

0

0

44,181

当期末残高

2

2

547,587

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

 個別法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

 建物(内装・造作工事) 11~15年

 工具、器具及び備品   4~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

4.重要な収益及び費用の計上基準

 広告・マーケティング事業では顧客に対して広告に関連するサービスを提供しており、主に各種媒体における広告業務の取り扱いや広告制作物の制作を行っております。

 各種媒体における広告業務の取り扱いや広告制作物の制作に関しては、主に媒体に広告出稿がされた時点や広告制作物を納品した時点でそのサービスに対する支配が顧客に移転し、当社の履行義務が充足されることから、その時点で収益を認識しております。

 また、本人としての性質が強いと判断される取引については、顧客から受領する対価の総額を収益として認識しております。他方、顧客への財又はサービスの提供において当社がその財又はサービスを支配しておらず、代理人に該当すると判断した取引については、顧客から受領する対価から関連する原価を控除した純額、あるいは手数料の金額を収益として認識しております。

 なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

関係会社投融資の評価

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式     47,500千円

関係会社短期貸付金  300,000千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、関係会社株式について、直近期末の財務数値等を用いて算出した実質価額が取得価額に比して著しく下落した場合には、将来の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて実質価額まで減損処理することとしております。以上の方針に従い、関係会社株式を評価した結果、たまかわ未来ファクトリー株式会社の株式について減損処理を行い、当事業年度において評価損2,250千円を計上しております。

また、関係会社の財政状態等を評価し、貸付金のうち回収が見込めないと判断される金額について貸倒引当金を計上することとしております。なお、関係会社短期貸付金はすべて子会社である株式会社インベストに対するものであり、株式会社インベストからさらに各グループ会社への貸付及び営業貸付金を実行しております。

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

繰延税金資産の回収可能性

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産     11,365千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

広告代理店契約の取引保証として次の資産を差入れております。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

 現金及び預金

30,200千円

30,200千円

 その他(投資その他の資産)

4,461

4,461

34,661

34,661

 

※2 制作支出金

 広告物の制作等は主に工程ごとにそれぞれの外注先を使用しており、制作工程の途中にあるもので、すでに役務提供等の終了した工程に係る外注先への支払額及び支払の確定した金額を集計したものであります。

 

※3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

関係会社に対する金銭債権

465千円

221千円

関係会社に対する金銭債務

1,540

 

4 保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入及びリース債務に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

㈱風和里

85,902千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64.6%、当事業年度68.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35.4%、当事業年度31.3%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

 当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

給与手当

226,430千円

272,278千円

減価償却費

6,193

6,439

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

営業取引による取引高

10,087千円

5,901千円

営業取引以外の取引による取引高

8,548

7,729

 

※3 関係会社整理損

関係会社整理損は、連結子会社であった株式会社風和里及びたまかわ未来ファクトリー株式会社の株式全てを譲渡するにあたって発生した一連の損益であります。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年6月30日)

関係会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式47,500千円)については、いずれも市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年6月30日)

関係会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式47,500千円)については、いずれも市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

1,979千円

 

-千円

貸倒引当金

260

 

655

税務上の繰越欠損金

 

10,454

関係会社株式評価損

27,436

 

その他

461

 

1,229

繰延税金資産小計

30,138

 

12,339

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△27,896

 

△460

繰延税金資産合計

2,241

 

11,878

繰延税金負債との相殺額

 

△513

繰延税金資産の純額

2,241

 

11,365

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税

 

△513

繰延税金負債合計

 

△513

繰延税金資産との相殺額

 

513

繰延税金負債の純額

 

 

 

 

 

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「会員権評価損」および「減損損失」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度において繰延税金資産に表示しておりました「会員権評価損」119千円、「減損損失」249千円、「その他」92千円は、「その他」461千円として組み替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

30.4%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

2.8

住民税均等割

 

1.5

評価性引当額の増減

 

△49.8

その他

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△15.1

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

(本社移転)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)(本社移転)」に記載のとおりです。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

当期末

取得価額

有形固

定資産

建物

17,485

2,560

2,115

17,929

20,942

38,872

車両運搬具

0

3,363

840

2,522

2,881

5,404

工具、器具

及び備品

2,871

2,621

1,714

3,779

30,003

33,783

土地

8,490

8,490

8,490

リース資産

16,294

10,001

10,546

3,644

12,104

9,597

21,701

45,141

18,547

10,546

8,315

44,826

63,425

108,252

無形固

定資産

ソフトウエア

1,042

2,262

813

2,491

1,042

2,262

813

2,491

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,051

2,156

857

2,349

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。