第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、清明監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,828,041

3,924,793

受取手形、売掛金及び契約資産

680,960

802,197

商品及び製品

846,138

2,020,774

仕掛品

17,556

3,890

原材料及び貯蔵品

95,157

168,337

その他

524,017

300,387

貸倒引当金

6

6

流動資産合計

6,991,865

7,220,375

固定資産

 

 

有形固定資産

232,495

277,092

無形固定資産

 

 

のれん

214,293

164,841

その他

38,066

95,684

無形固定資産合計

252,360

260,525

投資その他の資産

302,753

296,931

固定資産合計

787,609

834,549

資産合計

7,779,475

8,054,925

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

394,863

88,297

未払金

821,954

583,437

未払法人税等

3,390

273,976

株主優待引当金

51,492

資産除去債務

2,000

その他

101,992

150,445

流動負債合計

1,375,693

1,096,156

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

3,712

4,764

退職給付に係る負債

15,035

16,104

資産除去債務

152,603

152,742

その他

45,137

33,355

固定負債合計

216,489

206,967

負債合計

1,592,183

1,303,124

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

273,992

273,992

資本剰余金

255,901

259,658

利益剰余金

6,074,934

6,619,499

自己株式

417,536

401,349

株主資本合計

6,187,291

6,751,801

非支配株主持分

純資産合計

6,187,291

6,751,801

負債純資産合計

7,779,475

8,054,925

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

6,909,654

11,299,852

売上原価

1,765,139

2,966,265

売上総利益

5,144,514

8,333,587

販売費及び一般管理費

4,425,590

7,257,630

営業利益

718,923

1,075,956

営業外収益

 

 

受取利息

82

82

為替差益

6,169

1,132

受取弁済金

1,347

5,359

サンプル売却収入

4,455

871

印税収入

5,360

9,558

固定資産受贈益

5,300

4,800

その他

1,042

2,194

営業外収益合計

23,756

23,999

営業外費用

 

 

支払利息

1,546

1,020

その他

275

1

営業外費用合計

1,821

1,021

経常利益

740,858

1,098,934

特別損失

 

 

固定資産売却損

651

固定資産除却損

371

0

特別損失合計

371

651

税金等調整前四半期純利益

740,487

1,098,283

法人税等

255,943

345,067

四半期純利益

484,543

753,216

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

484,543

753,216

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益

484,543

753,216

四半期包括利益

484,543

753,216

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

484,543

753,216

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

740,487

1,098,283

減価償却費

52,849

35,766

のれん償却額

49,452

49,452

固定資産除売却損益(△は益)

371

651

貸倒引当金の増減額(△は減少)

8,814

0

株主優待引当金の増減額(△は減少)

57,913

51,492

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

4,557

1,052

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,288

1,068

移転損失引当金の増減額(△は減少)

4,979

為替差損益(△は益)

7,707

2,685

受取利息及び受取配当金

82

82

支払利息

1,546

1,020

売上債権の増減額(△は増加)

209,788

121,237

棚卸資産の増減額(△は増加)

136,002

1,234,150

仕入債務の増減額(△は減少)

108,491

306,565

未払金の増減額(△は減少)

306,336

257,509

その他

131,449

93,582

小計

990,162

692,846

利息及び配当金の受取額

82

82

利息の支払額

1,546

1,020

損害賠償金の受取額

82,262

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

768,384

120,281

営業活動によるキャッシュ・フロー

302,575

573,501

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

90,946

64,657

無形固定資産の取得による支出

7,177

53,460

差入保証金の差入による支出

76,990

310

差入保証金の回収による収入

55,331

5,172

資産除去債務の履行による支出

14,310

2,048

投資活動によるキャッシュ・フロー

134,092

115,304

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

11,968

11,737

配当金の支払額

343,175

205,379

財務活動によるキャッシュ・フロー

355,143

217,116

現金及び現金同等物に係る換算差額

7,672

2,675

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

178,988

903,247

現金及び現金同等物の期首残高

5,210,952

4,828,041

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,031,964

3,924,793

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用につきましては、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

  当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実効残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

当座貸越極度額及び

貸出コミットメントの総額

-千円

4,000,000千円

借入実行残高

差引額

4,000,000

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

至  2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年11月30日)

現金及び預金勘定

5,031,964千円

3,924,793千円

現金及び現金同等物

5,031,964

3,924,793

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

1. 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月26日

定時株主総会

普通株式

222,382

1.6

2022年2月28日

2022年5月27日

利益剰余金

2022年10月14日

取締役会

普通株式

125,148

0.9

2022年8月31日

2022年11月11日

利益剰余金

 

2. 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間

 の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3. 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

1. 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月30日

定時株主総会

普通株式

83,432

0.6

2023年2月28日

2023年5月31日

利益剰余金

2023年10月13日

取締役会

普通株式

125,218

0.9

2023年8月31日

2023年11月10日

利益剰余金

 

2. 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間

 の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3. 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

当社グループは、ヘルス&ビューティーケア関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

当社グループは、ヘルス&ビューティーケア関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益をブランド別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年11月30日)

ヘルス&ビューティーケア関連事業

6,565,858千円

10,943,231千円

北の快適工房

6,044,805

10,031,401

SALONMOON

490,338

621,880

その他

30,713

289,949

その他

343,795

356,620

顧客との契約から生じる収益

6,909,654

11,299,852

その他の収益

外部顧客への売上高

6,909,654

11,299,852

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年11月30日)

 1株当たり四半期純利益

3円49銭

5円42銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

484,543

753,216

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

484,543

753,216

普通株式の期中平均株式数(株)

139,026,818

139,097,744

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(本社移転)

当社は、札幌本社と東京本社の二本社制を採用しておりますが、2023年12月15日開催の取締役会において、東京本社の移転について決議いたしました。

 

1.東京本社移転予定先

東京都中央区銀座四丁目12番15号 歌舞伎座タワー17階

(注)同ビル内でのフロア移転(8階から17階)であります。

 

2.移転時期

2024年6月(予定)

 

3.移転理由

業容の拡大に伴い、今後も人員の増加を見込んでおります。移転に伴う費用及びリソースの負担を最小限に抑えつつ、より広いオフィススペースが必要となるため、同ビル内でのフロア移転を決定いたしました。

 

4.業績に与える影響

本件が2024年2月期の業績に与える影響は現在精査中です。

 

2【その他】

2023年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 配当金の総額…………………………………………125,218千円

(ロ) 1株当たりの金額……………………………………0円90銭

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2023年11月10日

 (注) 2023年8月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。