第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

21,114

18,944

売掛金

1,180

958

前払費用

604

793

その他

341

331

貸倒引当金

32

34

流動資産合計

23,207

20,993

固定資産

 

 

有形固定資産

770

761

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

827

769

のれん

706

974

その他

0

0

無形固定資産合計

1,533

1,744

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,705

4,083

敷金

885

2,647

繰延税金資産

595

574

その他

502

506

投資その他の資産合計

5,689

7,813

固定資産合計

7,993

10,318

資産合計

31,200

31,312

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

338

492

1年内返済予定の長期借入金

558

542

未払金

1,929

1,520

未払法人税等

206

245

未払消費税等

410

347

前受金

10,729

10,678

賞与引当金

601

720

その他

207

199

流動負債合計

14,982

14,747

固定負債

 

 

長期借入金

2,838

2,568

退職給付に係る負債

51

役員退職慰労引当金

54

その他

188

194

固定負債合計

3,027

2,868

負債合計

18,009

17,616

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,582

6,688

資本剰余金

4,178

4,285

利益剰余金

1,695

1,838

自己株式

2

2

株主資本合計

12,454

12,810

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

156

137

為替換算調整勘定

49

64

その他の包括利益累計額合計

206

202

新株予約権

457

539

非支配株主持分

72

143

純資産合計

13,190

13,695

負債純資産合計

31,200

31,312

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

 至 2023年11月30日)

売上高

11,824

15,726

売上原価

1,624

2,303

売上総利益

10,200

13,423

販売費及び一般管理費

10,270

13,111

営業利益又は営業損失(△)

70

312

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1

2

助成金収入

7

3

投資有価証券売却益

291

保険解約返戻金

12

その他

3

4

営業外収益合計

303

22

営業外費用

 

 

支払利息

6

6

為替差損

12

8

支払手数料

5

1

持分法による投資損失

285

投資事業組合運用損

23

16

賃貸借契約解約違約金損失

19

その他

13

13

営業外費用合計

346

66

経常利益又は経常損失(△)

113

268

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

0

関係会社株式売却益

431

特別利益合計

431

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

25

6

特別損失合計

25

6

税金等調整前四半期純利益

291

262

法人税、住民税及び事業税

175

126

法人税等調整額

39

13

法人税等合計

136

140

四半期純利益

155

122

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

4

21

親会社株主に帰属する四半期純利益

151

143

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益

155

122

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

45

18

為替換算調整勘定

17

15

その他の包括利益合計

63

3

四半期包括利益

218

118

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

214

139

非支配株主に係る四半期包括利益

4

21

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

 至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

291

262

減価償却費

418

415

のれん償却額

13

55

固定資産除却損

25

6

株式報酬費用

121

75

新株予約権戻入益

0

0

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

1

賞与引当金の増減額(△は減少)

57

107

受取利息及び受取配当金

1

2

支払利息

6

6

関係会社株式売却損益(△は益)

431

投資有価証券売却損益(△は益)

291

投資事業組合運用損益(△は益)

23

16

持分法による投資損益(△は益)

285

売上債権の増減額(△は増加)

102

250

前払費用の増減額(△は増加)

41

177

その他の資産の増減額(△は増加)

44

41

仕入債務の増減額(△は減少)

14

154

未払金の増減額(△は減少)

245

484

前受金の増減額(△は減少)

500

52

未払消費税等の増減額(△は減少)

184

71

その他の負債の増減額(△は減少)

2

7

その他

52

74

小計

352

684

利息及び配当金の受取額

1

3

保険金の受取額

12

利息の支払額

6

6

法人税等の支払額

288

82

営業活動によるキャッシュ・フロー

646

611

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

 至 2022年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

 至 2023年11月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

49

有形固定資産の取得による支出

140

139

無形固定資産の取得による支出

264

195

投資有価証券の取得による支出

286

311

投資有価証券の売却による収入

1,406

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

136

関係会社株式の売却による収入

546

出資金の払込による支出

500

92

敷金の差入による支出

1

1,956

敷金の回収による収入

192

その他

13

72

投資活動によるキャッシュ・フロー

796

2,711

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

500

長期借入金の返済による支出

241

286

株式の発行による収入

169

200

新株予約権の発行による収入

22

19

その他

20

19

財務活動によるキャッシュ・フロー

430

85

現金及び現金同等物に係る換算差額

3

6

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

583

2,178

現金及び現金同等物の期首残高

15,245

20,985

現金及び現金同等物の四半期末残高

15,828

18,806

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

第1四半期連結会計期間において、株式会社言語理解研究所の株式を取得したことにより、連結の範囲に含めています。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下の通りです。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

 至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

 至 2023年11月30日)

給料手当及び賞与

3,473百万円

4,592百万円

広告宣伝費

1,903

2,084

賞与引当金繰入額

532

757

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の通りです。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年 6月 1日

至  2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年 6月 1日

至  2023年11月30日)

現金及び預金勘定

15,979百万円

18,944百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△151

△137

現金及び現金同等物

15,828

18,806

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

合計

Sansan/Bill One事業

Eight事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,515

1,235

11,750

73

11,824

セグメント間の内部売上高または振替高

1

0

1

27

29

10,516

1,235

11,752

101

11,853

セグメント利益または損失(△) (注)2

2,964

149

2,815

11

2,804

 (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、子会社の事業を含んでいます。

    2. セグメント利益または損失(△)は、営業利益または損失(△)に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用(のれん償却額及び無形固定資産の償却費)を加えた調整後営業利益または損失(△)にて表示しています。

(単位:百万円)

 

Sansan/Bill One事業

Eight事業

その他

調整額(注)

四半期連結

損益計算書

計上額

セグメント利益または損失(△)

2,964

△ 149

△11

△2,739

65

株式報酬費用

50

18

52

121

のれん償却額及び無形固定資産の償却費

10

3

13

営業利益または損失(△)

2,914

△ 178

△ 14

△2,792

△ 70

(注)調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの利益または損失の測定方法の変更)

 従来、セグメント利益または損失(△)を営業利益または損失(△)にて表示していましたが、第1四半期連結会計期間より経営上重視する業績評価指標を当社の株価水準に応じて大きく変動する可能性のある株式報酬関連費用や企業結合に伴い生じる費用を控除した恒常的な企業の収益力を表す指標に変更したことに伴い、営業利益または損失(△)に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用(のれん償却額及び無形固定資産の償却費)を加えた調整後営業利益または損失(△)にて表示しています。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

合計

Sansan/Bill One事業

Eight事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,020

1,507

15,527

199

15,726

セグメント間の内部売上高または振替高

2

2

5

58

64

14,023

1,509

15,532

257

15,790

セグメント利益または損失(△) (注)2

3,907

4

3,912

36

3,876

 (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、子会社の事業を含んでいます。

    2. セグメント利益または損失(△)は、営業利益または損失(△)に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用(のれん償却額及び無形固定資産の償却費)を加えた調整後営業利益または損失(△)にて表示しています。

(単位:百万円)

 

Sansan/Bill One事業

Eight事業

その他

調整額(注)

四半期連結

損益計算書

計上額

セグメント利益または損失(△)

3,907

4

△36

△3,353

522

株式報酬費用

31

10

112

155

のれん償却額及び無形固定資産の償却費

25

10

19

55

営業利益または損失(△)

3,850

△15

△56

△3,466

312

(注)調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「その他」セグメントにおいて、第1四半期連結会計期間に株式会社言語理解研究所の株式を取得し、同社を連結の範囲に含めています。当該事象によるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間においては307百万円です。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

 当社は、2023年5月23日開催の取締役会において、株式会社言語理解研究所の株式を取得し、連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2023年6月20日に株式を取得しました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容

 名称    : 株式会社言語理解研究所

 事業の内容 : 大規模言語知識を活用した業務効率化及び高度付加価値創出事業

(2) 企業結合を行った主な理由

 株式会社言語理解研究所が保有する知識データベース及び言語理解エンジンは、当社のコア技術の1つであるOCRや自然言語処理等とシナジーのある領域であり、当社の自然言語処理に係る研究開発能力を強化することを目的としています。

(3) 企業結合日

 2023年6月1日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

 株式取得

(5) 企業結合後の企業の名称

 変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

 65.75%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.四半期連結累計期間にかかる四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

 2023年6月1日から2023年11月30日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価      現金及び預金

500百万円

取得原価

500百万円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

 アドバイザリーに対する報酬・手数料等 6百万円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額   324百万円

(2) 発生原因         今後の事業展開により期待される将来の超過収益力です。

(3) 償却方法及び償却期間   10年間にわたる均等償却

 

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを取引形態別に分解した内訳は、以下の通りです。

(単位:百万円)

セグメント区分

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

至 2023年11月30日)

Sansan/Bill One事業

 Sansan(ストック)

 Sansan(その他)

 Bill One

 その他

 

9,039

492

897

85

 

10,400

610

2,587

421

Eight事業

 BtoCサービス

 BtoBサービス

 

146

1,088

 

166

1,340

その他事業

73

199

顧客との契約から生じる収益

11,824

15,726

外部顧客への売上高

11,824

15,726

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りです。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

至 2022年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

至 2023年11月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

1円21銭

1円14銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

151

143

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

151

143

普通株式の期中平均株式数(株)

125,012,156

125,497,002

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

1円20銭

1円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

1,226,099

1,520,967

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2020年ストックオプション

(第5回新株予約権)

229個(91,600株)

2021年ストックオプション

(第6回新株予約権)

200個(80,000株)

2021年ストックオプション

(第6回新株予約権)

188個(75,200株)

2023年ストックオプション

(第10回新株予約権)

1,243個(124,300株)

2023年ストックオプション

(第11回新株予約権)

1,420個(142,000株)

 

(重要な後発事象)

(多額な資金の借入)

 当社は、2023年12月19日開催の取締役会決議に基づき、以下の通り資金の借り入れを行いました。

(1) 資金使途 :本社移転予定先オフィスの敷金の支払など

(2) 借入先   :取引先金融機関 4社

(3) 借入金額 :1,800百万円

(4) 借入利率 :基準金利+スプレッド、固定金利

(5) 借入実行日:2023年12月29日

(6) 借入期間 :4年または5年

(7) 担保の有無:無担保、無保証

 

2【その他】

該当事項はありません。