1.中間財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.中間連結財務諸表について
「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第95条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、中間連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準 0.1%
売上高基準 0.6%
利益基準 △0.3%
利益剰余金基準 △0.0%
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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未収還付法人税等 |
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短期貸付金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物(純額) |
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構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物(純額) |
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機械及び装置 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械及び装置(純額) |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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電話加入権 |
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商標権 |
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諸施設利用権 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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無形固定資産合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社出資金 |
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従業員に対する長期貸付金 |
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長期預金 |
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長期前払費用 |
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長期未収入金 |
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前払年金費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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電子記録債務 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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未払費用 |
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預り金 |
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設備関係電子記録債務 |
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株主優待引当金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
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退職給付引当金 |
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長期借入金 |
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長期未払金 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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その他利益剰余金 |
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固定資産圧縮積立金 |
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別途積立金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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評価・換算差額等合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失(△) |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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資材売却益 |
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受取損害賠償金 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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遊休資産費用 |
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棚卸資産廃棄損 |
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関係会社支援費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失(△) |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産廃棄損 |
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事業整理損 |
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特別損失合計 |
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税引前中間純利益又は税引前中間純損失(△) |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
△ |
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中間純利益又は中間純損失(△) |
△ |
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(単位:千円) |
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前中間純利益又は税引前中間純損失(△) |
△ |
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減価償却費 |
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固定資産廃棄損 |
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固定資産売却損益(△は益) |
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△ |
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退職給付引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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支払利息 |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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受取損害賠償金 |
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△ |
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事業整理損 |
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為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
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売上債権の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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その他の流動資産の増減額(△は増加) |
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前払年金費用の増減額(△は増加) |
△ |
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その他の固定資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
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未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
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未収消費税等の増減額(△は増加) |
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|
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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事業整理による支出 |
△ |
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損害賠償金の受取額 |
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補助金の受取額 |
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事業整理による収入 |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の除却による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
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関係会社出資金の払込による支出 |
△ |
|
|
短期貸付金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
その他 |
|
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
短期借入金の増減額(△は減少) |
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|
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と2025年11月28日を期日とする弁済条件付のタームアウト個別貸付契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は以下のとおりであります。
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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借入実行残高 |
6,000,000千円 |
4,500,000千円 |
なお、弁済条件付のタームアウト個別貸付契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2018年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70%の金額以上に維持すること。
※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と2023年3月28日付でタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ契約の総額 借入実行残高 |
10,000,000千円 2,000,000 |
10,000,000千円 3,000,000 |
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差引額 |
8,000,000 |
7,000,000 |
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なお、タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70%の金額以上に維持すること。
・ 各事業年度の単体の損益計算書における経常損益に関して、経常損失が計上された決算期が2期連続していないこと。
・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における現預金及び経常運転資金(売掛金+割引・裏書譲渡手形を除く受取手形+棚卸資産-買掛金-設備支払手形を除く支払手形)の合計金額が、当該決算期の終了後最初に到来する3月末日におけるファシリティ総貸付極度額以上であること。
3 保証債務
保証債務の内容及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
|
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PT MC Trading Indonesiaに対する PT EMINA CHEESE INDONESIAの借入債務 (※1) |
261,084千円 (28,378百万インドネシアルピア) |
319,099千円 (32,232百万インドネシアルピア) |
|
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PT MC Trading Indonesiaに対する PT EMINA CHEESE INDONESIAの売買債務 の一部(※2) |
- (-) |
23,845千円 (2,408百万インドネシアルピア) |
|
(※1)三菱商事㈱による前事業年度57,915百万インドネシアルピア、当中間会計期間65,780百万インドネシアルピアの債務保証のうち当社持分(49%)について再保証したものであります。
(※2)三菱商事㈱による債務保証4,915百万インドネシアルピアのうち当社持分(49%)について再保証したものであります。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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荷造運送費 |
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給与諸手当 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
5,910,885千円 |
7,047,990千円 |
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預入期間が3ケ月を超える定期預金 |
△664,432 |
△780,344 |
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現金及び現金同等物 |
5,246,452 |
6,267,645 |
Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年3月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
389,670 |
20.0 |
2022年12月31日 |
2023年3月30日 |
利益剰余金 |
(2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.配当に関する事項
(1)配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
487,079 |
25.0 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
利益剰余金 |
(2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
|
関連会社に対する投資の金額 |
599,784千円 |
599,784千円 |
|
持分法を適用した場合の投資の金額 |
403,775 |
375,119 |
|
|
前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
|
持分法を適用した場合の投資損失の金額 |
△113,151千円 |
△62,271千円 |
【セグメント情報】
前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)及び当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
当社は食料品の製造・販売業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益(全て一時点で移転される財又はサービス)の分解情報については、以下のとおり部門別に記載しております。
前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
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部門別売上高 |
合計 |
|||
|
チーズ |
チョコレート |
ナッツ |
その他 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
20,472,846 |
1,080,276 |
288,681 |
103,023 |
21,944,827 |
当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)
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|
部門別売上高 |
合計 |
||
|
チーズ |
ナッツ |
その他 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
20,896,468 |
303,174 |
149,377 |
21,349,019 |
(注)「チョコレート部門」については、2023年5月末日をもって販売を終了しております。
1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額(△) |
△7円59銭 |
46円36銭 |
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(算定上の基礎) |
|
|
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中間純利益金額又は中間純損失金額(△) (千円) |
△147,822 |
903,250 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る中間純利益金額又は中間純損失金額(△)(千円) |
△147,822 |
903,250 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
19,483,417 |
19,483,133 |
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
株式取得による関連会社化
当社は、2024年6月27日開催の取締役会において、株式会社ミツヤグループ本社(以下「ミツヤグループ」)の株式の49%を取得する株式譲渡契約締結について決議し、同日付で株式譲渡契約を締結しております。当該契約に基づき、2024年7月29日付で株式を取得し、関連会社化しております。
1.株式取得の目的
当社は中長期の戦略に基づき、持続的な成長を実現する高付加価値企業を目指し、日々各事業の成長に向けて取り組んでおります。この中長期戦略実現の一環として、当社は2011年より当社ナッツ製品の製造委託をしておりましたミツヤグループの株式を49%取得し、資本提携による関係強化を行うことといたしました。今後は当社ナッツ事業との融合を進めるとともに、資本や人材など経営資源共有によるシナジーを生み出すことで、ミツヤグループの事業拡大と当社の成長戦略を進めてまいります。
2.株式を取得した会社の概要
(1)名称 株式会社ミツヤグループ本社
(2)事業内容 豆菓子 ナッツ類製造・販売 製菓原料製造・販売
(3)資本金 20百万円
3.株式取得の時期
2024年7月29日
4.取得した株式の数及び取得後の持分比率
(1)取得する株式数 789,953株
(2)取得価額 1,816百万円
(3)取得後の議決権比率 49%
5.支払資金の調達方法及び支払方法
自己資金
該当事項はありません。