第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年6月1日から2024年5月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年6月1日から2024年5月31日まで)の財務諸表について、仰星監査法人の監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準の変更等にも的確に対応できる体制を確保するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへの参加等を通じて適宜情報収集を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※4 6,745,342

6,973,673

受取手形及び売掛金

※1 3,319,773

※1,※2 3,465,244

電子記録債権

1,220,239

※2 1,033,111

商品及び製品

1,070,168

1,020,595

仕掛品

355,867

374,415

原材料及び貯蔵品

690,278

637,291

その他

329,252

228,934

貸倒引当金

9,599

9,122

流動資産合計

13,721,322

13,724,143

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※4 9,360,003

9,279,736

減価償却累計額

5,656,677

5,898,342

建物及び構築物(純額)

※4 3,703,326

3,381,393

機械装置及び運搬具

※6 7,147,337

※6 7,195,329

減価償却累計額

6,327,572

6,478,312

機械装置及び運搬具(純額)

※6 819,764

※6 717,017

工具、器具及び備品

※6 922,315

※6 947,055

減価償却累計額

805,004

841,412

工具、器具及び備品(純額)

※6 117,311

※6 105,643

土地

※4 3,089,628

3,061,737

リース資産

30,304

29,420

減価償却累計額

21,316

24,703

リース資産(純額)

8,988

4,717

建設仮勘定

344,187

9,069

その他

6,026

6,026

有形固定資産合計

8,089,232

7,285,605

無形固定資産

 

 

のれん

177,583

152,059

ソフトウエア

※6 102,865

※6 56,046

ソフトウエア仮勘定

-

3,112

その他

72,256

74,392

無形固定資産合計

352,704

285,610

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

359,790

441,364

繰延税金資産

548,494

875,429

その他

※3 507,516

※3 141,819

貸倒引当金

7,555

12,398

投資その他の資産合計

1,408,246

1,446,214

固定資産合計

9,850,183

9,017,430

資産合計

23,571,505

22,741,573

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,171,585

※2 1,164,032

電子記録債務

2,234,262

2,155,487

1年内返済予定の長期借入金

※4 677,464

566,003

リース債務

3,893

4,181

未払金

1,332,915

414,177

未払法人税等

65,145

359,152

事業撤退損失引当金

-

305,367

その他

601,108

744,485

流動負債合計

6,086,374

5,712,886

固定負債

 

 

社債

25,000

15,000

長期借入金

※4 2,762,166

1,929,455

リース債務

4,773

424

退職給付に係る負債

1,485,701

1,518,245

繰延税金負債

14,493

17,317

その他

222,257

163,079

固定負債合計

4,514,392

3,643,521

負債合計

10,600,767

9,356,408

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

585,199

585,199

資本剰余金

595,337

614,278

利益剰余金

11,375,112

11,762,265

自己株式

51,249

51,249

株主資本合計

12,504,400

12,910,494

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

77,707

132,188

為替換算調整勘定

283,434

342,481

その他の包括利益累計額合計

361,141

474,670

非支配株主持分

105,196

-

純資産合計

12,970,738

13,385,165

負債純資産合計

23,571,505

22,741,573

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

※1 19,504,189

※1 22,739,125

売上原価

12,818,326

14,603,224

売上総利益

6,685,863

8,135,900

販売費及び一般管理費

※2,※3 5,830,850

※2,※3 6,659,757

営業利益

855,012

1,476,143

営業外収益

 

 

受取利息

10,140

9,264

受取配当金

9,057

11,921

受取賃貸料

44,456

44,237

売電収入

6,679

7,555

その他

18,269

22,876

営業外収益合計

88,604

95,856

営業外費用

 

 

支払利息

8,736

9,466

創立60周年関連費用

14,857

25,186

賃貸収入原価

26,497

24,543

売電原価

5,681

5,702

為替差損

868

4,493

貸倒引当金繰入額

9

-

その他

1

2,399

営業外費用合計

56,652

71,791

経常利益

886,965

1,500,207

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

10,098

-

固定資産売却益

※4 254

※4 2,965

補助金収入

40,468

-

その他

293

-

特別利益合計

51,114

2,965

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※5 633

※5 3,739

固定資産圧縮損

38,824

-

事業撤退損

-

※6 687,892

特別損失合計

39,457

691,631

税金等調整前当期純利益

898,622

811,541

法人税、住民税及び事業税

330,051

478,521

法人税等調整額

6,986

382,693

法人税等合計

337,037

95,828

当期純利益

561,584

715,713

非支配株主に帰属する当期純利益

-

9,774

親会社株主に帰属する当期純利益

561,584

705,938

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

当期純利益

561,584

715,713

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

32,019

54,481

為替換算調整勘定

19,612

59,047

その他の包括利益合計

51,632

113,528

包括利益

613,217

829,241

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

613,217

819,466

非支配株主に係る包括利益

9,774

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自2022年6月1日 至2023年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

585,199

595,337

11,085,292

51,201

12,214,627

当期変動額

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

205

 

205

剰余金の配当

 

 

271,558

 

271,558

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

561,584

 

561,584

自己株式の取得

 

 

 

47

47

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

289,820

47

289,772

当期末残高

585,199

595,337

11,375,112

51,249

12,504,400

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

45,687

263,822

309,509

-

12,524,137

当期変動額

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

205

剰余金の配当

 

 

 

 

271,558

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

561,584

自己株式の取得

 

 

 

 

47

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

32,019

19,612

51,632

105,196

156,828

当期変動額合計

32,019

19,612

51,632

105,196

446,601

当期末残高

77,707

283,434

361,141

105,196

12,970,738

 

当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

585,199

595,337

11,375,112

51,249

12,504,400

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

318,785

 

318,785

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

705,938

 

705,938

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

18,941

 

 

18,941

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

18,941

387,152

-

406,094

当期末残高

585,199

614,278

11,762,265

51,249

12,910,494

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

77,707

283,434

361,141

105,196

12,970,738

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

318,785

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

705,938

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

18,941

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

54,481

59,047

113,528

105,196

8,332

当期変動額合計

54,481

59,047

113,528

105,196

414,426

当期末残高

132,188

342,481

474,670

-

13,385,165

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

898,622

811,541

減価償却費

573,015

548,515

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

20,681

32,544

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,226

4,365

長期前払費用の増減額(△は増加)

12,348

3,253

事業撤退損

687,892

受取利息及び受取配当金

19,198

21,186

支払利息

8,736

9,466

固定資産除売却損益(△は益)

379

773

為替差損益(△は益)

12

17

売上債権の増減額(△は増加)

234,098

43,964

棚卸資産の増減額(△は増加)

199,396

97,062

その他の流動資産の増減額(△は増加)

4,809

30,562

仕入債務の増減額(△は減少)

654,101

88,996

未払金及び未払費用の増減額(△は減少)

63,254

795,133

未払消費税等の増減額(△は減少)

74,512

121,211

その他

2,797

73,776

小計

1,576,199

1,412,044

利息及び配当金の受取額

19,198

21,186

利息の支払額

8,686

9,373

法人税等の支払額

506,614

125,827

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,080,096

1,298,029

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

140,910

投資有価証券の取得による支出

1,757

2,707

投資有価証券の売却による収入

33,375

子会社株式の取得による支出

※2 580,833

有形固定資産の取得による支出

135,594

122,236

有形固定資産の売却による収入

254

8,697

無形固定資産の取得による支出

6,217

6,425

保険積立金の解約による収入

360,256

貸付金の回収による収入

520

531

その他

281

5,077

投資活動によるキャッシュ・フロー

689,970

102,283

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

1,000,000

長期借入金の返済による支出

816,250

944,172

社債の償還による支出

10,000

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

96,029

配当金の支払額

271,558

318,785

リース債務の返済による支出

3,947

4,062

その他

47

財務活動によるキャッシュ・フロー

91,803

1,373,049

現金及び現金同等物に係る換算差額

9,989

60,157

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

308,312

87,420

現金及び現金同等物の期首残高

6,057,120

6,745,342

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

379,909

現金及び現金同等物の期末残高

※1 6,745,342

※1 6,832,763

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数11

   主要な連結子会社の名称

   ミッケル化学株式会社

   新高(福建)日用品有限公司

   尼多咖(上海)貿易有限公司

   新高(江蘇)日用品有限公司

   京葉糖蜜輸送株式会社

   株式会社バイオバンク

 

(2)非連結子会社の名称等

   非連結子会社   1社

       (連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社及び関連会社数

   該当事項はありません。

(2)持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度は、3月31日を決算日としている子会社が6社、12月31日を決算日としている子会社が5社となっており、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。ただし、決算日の差異が3ヵ月を超える連結子会社については、3月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

製品及び商品・原材料及び貯蔵品・仕掛品

主として、総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定額法を採用しております。

建物及び構築物   2年~38年

機械装置及び運搬具 2年~15年

工具器具備品    2年~19年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 事業撤退損失引当金

事業の撤退に伴い、今後発生が予想される費用及び損失について、合理的に見込まれる金額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異及び過去勤務費用については、発生時に一括して費用処理をすることとしております。

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、主に業務用化成品並びに健康食品等の販売を行っており、顧客との販売契約に基づいて製品又は商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、製品又は商品を引き渡す一時点において、顧客が当該製品又は商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。ただし、出荷時点から顧客へ引き渡す時点までの期間が通常の期間である場合には、出荷時点で収益を認識しております。

なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間が通常は1年以内であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。

(6)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、投資効果が発現すると見積もられる期間で均等償却を行います。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

減損損失

有形固定資産及び無形固定資産

8,441,937

7,571,215

 

(2) 識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①算出方法

当社グループは、管理会計上の区分を主な基準に独立の最小のキャッシュ・フロー単位に基づき、資産をグループ化して減損の検討を行っております。なお、遊休資産については個別の資産単位毎に把握しております。減損の兆候が存在する場合には、減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を下回るか否かを検討し、下回る場合には減損損失を計上しております。

なお、当連結会計年度においては、一部の連結子会社において、損益が継続してマイナスとなったことから当該資産グループに減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の要否の判定を行いました。判定の結果、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を超えると判断されたため、減損損失は計上しておりません。

②主要な仮定

減損損失の認識においては将来キャッシュ・フローを使用しております。将来キャッシュ・フローの見積りに使用される前提は、事業計画に基づいております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

これらの見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

事業撤退損及び事業撤退損失引当金

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

事業撤退損

687,892

事業撤退損失引当金

305,367

 

(2) 識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当連結会計年度において、中国第2工場(新高(江蘇)日用品有限公司)の工場建設中止に伴い、同社の清算もしくは売却を決定しております。

これに伴い、新高(江蘇)日用品有限公司が保有する固定資産についての減損損失並びに将来発生することが見込まれる費用及び損失額を、事業撤退損として計上しております。また、その発生すると見込まれる費用及び損失に備えるため、その見込額を事業撤退損失引当金として計上しております。

なお、これらの見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(連結貸借対照表関係)

 

 

 

 

 

※1.受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ次の通りです。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

受取手形

475,925千円

381,374千円

売掛金

2,843,848

3,083,869

 

※2.連結会計年度末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、一部の連結子会社の決算日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

受取手形

-千円

183千円

電子記録債権

6,103

支払手形

225

 

※3.非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

その他(関係会社株式)

31,506千円

31,506千円

 

※4.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

現金及び預金

100,062千円

-千円

建物及び構築物

588,083

土地

28,230

合計

716,375

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

1年内返済予定の長期借入金

37,176千円

-千円

長期借入金

80,775

合計

117,951

 

5.当座貸越契約

 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行8行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

当座貸越極度額

2,700,000千円

2,700,000千円

借入実行残高

差引額

2,700,000

2,700,000

 

 

※6.固定資産の圧縮記帳

 国庫補助金等で取得した固定資産の圧縮記帳の適用に伴い、有形固定資産及び無形固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳累計額及びそれらの内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

機械装置及び運搬具

38,290千円

38,290千円

工具、器具及び備品

73

73

ソフトウエア

460

460

合計

38,824

38,824

 

(連結損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

従業員給与及び賞与

1,571,647千円

1,697,152千円

退職給付費用

79,895

109,195

運賃

1,409,429

1,509,437

外注費

423,643

428,529

貸倒引当金繰入額

2,317

4,737

 

※3.研究開発費の総額

一般管理費に含まれる研究開発費

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

 

270,246千円

303,318千円

 

※4.固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

機械装置及び運搬具

 

177千円

 

2,941千円

その他

 

76

 

24

       合計

 

254

 

2,965

 

※5.固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

建物

 

125千円

 

165千円

機械装置及び運搬具

 

186

 

1,177

工具、器具及び備品

 

0

 

2,384

その他

 

321

 

12

       合計

 

633

 

3,739

 

 

※6.事業撤退損

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

当社の連結子会社である新高(江蘇)日用品有限公司が建設する中国第2工場の建設中止決定に伴う損失を事業撤退損として計上しております。内訳は、固定資産の減損損失290,329千円、清算関連費用397,562千円となっております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

56,784千円

82,419千円

組替調整額

△10,098

税効果調整前

46,686

82,419

税効果額

△14,666

△27,938

その他有価証券評価差額金

32,019

54,481

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

19,612

93,243

組替調整額

税効果調整前

19,612

93,243

税効果額

△34,196

為替換算調整勘定

19,612

59,047

その他の包括利益合計

51,632

113,528

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2022年6月1日 至2023年5月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

5,943,052

5,943,052

合計

5,943,052

5,943,052

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

39,592

20

39,612

合計

39,592

20

39,612

(注)自己株式の増加20株は、単元未満株式の買取による増加であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

2022年7月27日

取締役会

普通株式

82,648

14.00

2022年5月31日

2022年8月12日

 

2022年12月23日

取締役会

普通株式

188,910

32.00

2022年11月30日

2023年2月6日

 

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の

総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年7月27日

取締役会

普通株式

188,910

利益剰余金

32.00

2023年5月31日

2023年8月10日

 

当連結会計年度(自2023年6月1日 至2024年5月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

5,943,052

5,943,052

合計

5,943,052

5,943,052

自己株式

 

 

 

 

普通株式

39,612

39,612

合計

39,612

39,612

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

2023年7月27日

取締役会

普通株式

188,910

32.00

2023年5月31日

2023年8月10日

 

2023年12月25日

取締役会

普通株式

129,875

22.00

2023年11月30日

2024年2月6日

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の

総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年7月29日

取締役会

普通株式

129,875

利益剰余金

22.00

2024年5月31日

2024年8月13日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

現金及び預金勘定

6,745,342千円

6,973,673千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△140,910

現金及び現金同等物

6,745,342

6,832,763

 

2.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

株式の取得により新たに京葉糖蜜輸送株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに京葉糖蜜輸送株式会社株式の取得価額と京葉糖蜜輸送株式会社取得のための支出(純額)との関係は次の通りです。

 

流動資産

350,424千円

固定資産

97,949

のれん

44,347

流動負債

△215,781

固定負債

△60,940

 株式の取得価額

216,000

現金及び現金同等物

△105,427

 差引:取得のための支出

110,572

 

株式の取得により新たに株式会社バイオバンク他2社(以下「株式会社バイオバンク」)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社バイオバンク株式の取得価額と株式会社バイオバンク取得のための支出(純額)との関係は次の通りです。

 

流動資産

1,304,052千円

固定資産

1,200,091

のれん

133,235

流動負債

△1,159,764

固定負債

△292,419

非支配株主持分

△105,196

 株式の取得価額

1,079,999

現金及び現金同等物

△640,245

 差引:取得のための支出

439,754

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

   ファイナンス・リース取引(借主側)

   所有権移転外ファイナンスリース取引

   1.リース資産の内容

   有形固定資産

    主として、工場における製造設備(機械及び装置)であります。

   2.リース資産の減価償却の方法

   連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い預金及び低リスクの有価証券に限定し、また、資金調達については銀行借入を基本方針としておりますが、長期かつ多額の調達においては、増資等の最適な方法で調達する方針であります。デリバティブは借入金の金利変動リスクの回避、為替変動リスクの回避等に利用し、収益獲得を目的とした投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規程に基づきリスクの低減を図っております。

有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価の把握を行っております。

支払手形及び買掛金、電子記録債務は、全て1年以内に支払日が到来するものであります。

借入金及びリース債務のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。また、長期借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達であり、その期間は当該設備の法定耐用年数以内としております。

デリバティブ取引の執行・管理については、職務権限規程並びに金融商品管理規程に従って行うこととしており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行うこととしております。

また、営業債務や借入金は、手元流動性の確保に努め、月次に資金繰表を作成するなどの方法により管理しております。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

連結貸借対照表計上額(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券(*3)

359,590

359,590

資産計

359,590

359,590

(1) 社債

(   25,000)

(   24,660)

△339

(2) 長期借入金

(2,762,166)

(2,746,071)

△16,094

負債計

(2,787,166)

(2,770,731)

△16,434

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

連結貸借対照表計上額(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券(*3)

441,164

441,164

資産計

441,164

441,164

(1) 社債

(   15,000)

(   14,769)

△230

(2) 長期借入金

(1,929,455)

(1,893,283)

△36,171

負債計

(1,944,455)

(1,908,053)

△36,401

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。

(*2)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「1年内返済予定の長期借入金」「未払金」は、いずれも短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*3)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

200

200

 

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,745,342

受取手形及び売掛金

3,319,773

電子記録債権

1,220,239

合計

11,285,355

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,973,673

受取手形及び売掛金

3,465,244

電子記録債権

1,033,111

合計

11,472,029

 

(注)2.社債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

10,000

10,000

10,000

5,000

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

10,000

10,000

5,000

 

 

(注)3.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

677,464

626,398

568,788

561,538

501,292

504,150

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

566,003

521,580

518,455

464,080

243,740

181,600

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

359,590

359,590

359,590

359,590

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

441,164

441,164

441,164

441,164

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

24,660

24,660

長期借入金

2,746,071

2,746,071

2,770,731

2,770,731

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

14,769

14,769

長期借入金

1,893,283

1,893,283

1,908,053

1,908,053

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

社債及び長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

前連結会計年度(2023年5月31日)

1.その他有価証券

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

333,273

200,041

133,231

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

333,273

200,041

133,231

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

26,316

38,970

△12,653

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

26,316

38,970

△12,653

合計

359,590

239,012

120,577

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額200千円)については、市場価格のない株式等に該当するため、上記の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自2022年6月1日 至2023年5月31日)

種類

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

(1) 株式

33,375

10,098

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

合計

33,375

10,098

 

3.当連結会計年度中に減損処理を行った有価証券(自2022年6月1日 至2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

1.その他有価証券

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

424,738

212,574

212,163

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

424,738

212,574

212,163

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

16,426

29,145

△12,718

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

16,426

29,145

△12,718

合計

441,164

241,719

199,445

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額200千円)については、市場価格のない株式等に該当するため、上記の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自2023年6月1日 至2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

3.当連結会計年度中に減損処理を行った有価証券(自2023年6月1日 至2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として、積立型の確定給付企業年金制度及び非積立型の退職一時金制度を設定しております。確定給付企業年金制度及び退職一時金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。なお、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

また、連結子会社のうち3社は中小企業退職金共済制度を採用しております。

 

2.確定給付制度 (簡便法を適用した制度を含む。)

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

退職給付債務の期首残高

2,316,534千円

2,423,083千円

勤務費用

138,325

148,342

利息費用

数理計算上の差異の発生額

△12,237

19,313

退職給付の支払額

△80,832

△120,236

その他

61,293

△16,389

退職給付債務の期末残高

2,423,083

2,454,113

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

年金資産の期首残高

910,056千円

937,381千円

期待運用収益

5,340

6,216

数理計算上の差異の発生額

1,138

2,036

事業主からの拠出額

48,346

46,590

退職給付の支払額

△28,891

△39,967

その他

1,391

△16,389

年金資産の期末残高

937,381

935,867

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

積立型制度の退職給付債務

951,562千円

951,904千円

年金資産

△937,381

△935,867

 

14,180

16,036

非積立型制度の退職給付債務

1,471,520

1,502,208

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,485,701

1,518,245

 

 

 

退職給付に係る負債

1,485,701

1,518,245

退職給付に係る資産

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,485,701

1,518,245

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

勤務費用

138,325千円

148,342千円

利息費用

期待運用収益

△5,340

△6,216

数理計算上の差異の費用処理額

△13,376

17,277

確定給付制度に係る退職給付費用

119,609

159,403

 

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

一般勘定

100%

100%

合 計

100

100

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

割引率

0.00%

0.00%

長期期待運用収益率

0.95%

0.95%

予想昇給率

2.39%

2.39%

 

3.確定拠出制度

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

中小企業退職金共済制度への要拠出額

12,651千円

13,347千円

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

 

当連結会計年度

(2024年5月31日)

 

(千円)

 

(千円)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

未払賞与

 

86,701

 

 

 

83,484

 

未払事業税

 

6,931

 

 

 

16,523

 

退職給付に係る負債

 

463,106

 

 

 

473,233

 

減損損失

 

291,688

 

 

 

291,688

 

事業撤退損

 

 

 

 

174,506

 

子会社株式評価損

 

 

 

 

414,387

 

税務上の繰越欠損金(注)

 

143,494

 

 

 

85,236

 

その他

 

170,314

 

 

 

187,934

 

繰延税金資産小計

 

1,162,236

 

 

 

1,726,994

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

 

△31,420

 

 

 

△50,257

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△427,394

 

 

 

△578,543

 

評価性引当額小計

 

△458,814

 

 

 

△628,801

 

繰延税金資産合計

 

703,422

 

 

 

1,098,193

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

連結子会社土地評価差額

 

△30,748

 

 

 

△30,748

 

土地圧縮積立金

 

△16,664

 

 

 

△16,664

 

その他有価証券評価差額金

 

△36,167

 

 

 

△60,553

 

外国子会社の留保利益

 

△67,686

 

 

 

△73,562

 

その他

 

△18,154

 

 

 

△58,552

 

繰延税金負債合計

 

△169,421

 

 

 

△240,081

 

繰延税金資産の純額

 

534,000

 

 

 

858,111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    (注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

17,021

126,473

143,494

評価性引当額

8,241

23,179

31,420

繰延税金資産

(※2)

8,779

103,294

112,074

 

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)  繰延税金資産112,074千円は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しています。

 

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

4,236

9,031

71,968

85,236

評価性引当額

2,118

9,031

39,108

50,257

繰延税金資産

(※2)

2,118

32,860

34,978

 

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)  繰延税金資産34,978千円は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しています。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

 

法定実効税率

31.0%

(調整)

 

住民税均等割

1.6

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.2

受取配当等永久に益金に算入されない項目

△3.7

試験研究費等特別控除額

△1.6

繰越欠損金の利用

△0.5

子会社株式評価損等の連結修正

連結調整に伴う差異

4.5

その他

5.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

37.5

 

 

法定実効税率

31.0%

(調整)

 

住民税均等割

1.9

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

受取配当等永久に益金に算入されない項目

△5.2

試験研究費等特別控除額

△2.4

繰越欠損金の利用

△0.8

子会社株式評価損等の連結修正

△17.3

連結調整に伴う差異

2.6

その他

0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

11.8

 

 

 

(企業結合等関係)

(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)

2023年3月28日(みなし取得日 2023年3月31日)に行われた株式会社バイオバンク他2社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に重要な見直しがされており、暫定的に算出したのれんの金額164,497千円は、会計処理の確定により31,262千円減少し、133,235千円となっております。また、仕掛品は90,284千円、非支配株主持分は3,473千円それぞれ増加し、商品及び製品は37,414千円、繰延税金資産は18,134千円それぞれ減少しています。

 

 

(共通支配下の取引等)

子会社株式の追加取得

(1) 企業結合の概要

①結合当事企業の名称及びその事業の内容

企業の名称  株式会社バイオバンク他2社

事業の内容  乳酸菌発酵食品の製造販売

②企業結合日

株式取得日 2024年2月29日

③企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

④結合後企業の名称

変更はありません。

⑤その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は10%であり、当該取引により株式会社バイオバンク他2社を当社の完全子会社といたしました。

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び 「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

(3) 子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価   現金   96,029千円

取得原価         96,029千円

(4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

①資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

②非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

18,941千円

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度末(2023年5月31日)

当社グループは、一部の営業所において不動産賃貸契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しております。また、一部の工場において法令に基づく有害物質の調査・除去に係る債務を有しております。しかし、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確ではなく、また現在、工場・営業所の移転等の予定がないため、債務の履行時期が明確でなく資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

 

当連結会計年度末(2024年5月31日)

当社グループは、一部の営業所において不動産賃貸契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しております。また、一部の工場において法令に基づく有害物質の調査・除去に係る債務を有しております。しかし、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確ではなく、また現在、工場・営業所の移転等の予定がないため、債務の履行時期が明確でなく資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

(単位:千円)

 

項目

報告セグメント

ケミカル事業

ヘルスケア事業

当社グループ製造品

15,074,619

15,074,619

仕入商品等

4,429,570

4,429,570

顧客との契約から生じる収益

19,504,189

19,504,189

外部顧客への売上高

19,504,189

19,504,189

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

(単位:千円)

 

項目

報告セグメント

ケミカル事業

ヘルスケア事業

当社グループ製造品

16,437,293

1,452,585

17,889,879

仕入商品等

4,849,246

4,849,246

顧客との契約から生じる収益

21,286,539

1,452,585

22,739,125

外部顧客への売上高

21,286,539

1,452,585

22,739,125

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「〔注記事項〕(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

当社グループの契約負債については、残高に重要性が乏しく、重大な変動も発生していないため、記載を省略しております。また、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。なお、契約資産はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、業務用洗剤・洗浄剤・除菌剤・漂白剤・固形燃料、仕入商品等の販売により構成される「ケミカル事業」と、健康食品等の販売により構成される「ヘルスケア事業」を行っております。そのため、「ケミカル事業」、「ヘルスケア事業」の2種を報告セグメントとしております。

なお、2023年3月28日付けで株式会社バイオバンク他2社を連結子会社化したことに伴い、セグメントの区分方法を見直した結果、当連結会計年度より、従来の「化成品事業」の単一セグメントから、「ケミカル事業」、「ヘルスケア事業」の2区分に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値です。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表計上額

 

ケミカル事業

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

19,504,189

-

19,504,189

-

19,504,189

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

19,504,189

-

19,504,189

-

19,504,189

セグメント利益

855,012

-

855,012

-

855,012

セグメント資産

20,935,363

2,636,141

23,571,505

-

23,571,505

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

573,015

-

573,015

-

573,015

のれん償却額

-

-

-

-

-

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

200,752

-

200,752

-

200,752

(注)セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表計上額

 

ケミカル事業

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,286,539

1,452,585

22,739,125

-

22,739,125

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

21,286,539

1,452,585

22,739,125

-

22,739,125

セグメント利益

1,230,776

245,366

1,476,143

-

1,476,143

セグメント資産

21,057,366

1,684,207

22,741,573

-

22,741,573

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

509,144

39,370

548,515

-

548,515

のれん償却額

8,869

16,654

25,523

-

25,523

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

174,910

3,674

178,584

-

178,584

(注)セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自2022年6月1日  至2023年5月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客に対する売上高に区分した金額が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客に対する売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自2023年6月1日  至2024年5月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客に対する売上高に区分した金額が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客に対する売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2022年6月1日  至2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年6月1日  至2024年5月31日)

「ケミカル事業」セグメントにおいて減損損失290,329千円を計上しており、特別損失の事業撤退損に含めて表示しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2022年6月1日  至2023年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ケミカル事業

ヘルスケア事業

全社・消去

合計

当期償却額

-

-

-

-

当期末残高

44,347

133,235

-

177,583

 

当連結会計年度(自2023年6月1日  至2024年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ケミカル事業

ヘルスケア事業

全社・消去

合計

当期償却額

8,869

16,654

-

25,523

当期末残高

35,478

116,580

-

152,059

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2022年6月1日  至2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2023年6月1日  至2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

 

1株当たり純資産額

2,179.33

1株当たり当期純利益

95.13

 

 

1株当たり純資産額

2,267.35

1株当たり当期純利益

119.58

 

なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

 (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

561,584

705,938

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

561,584

705,938

普通株式の期中平均株式数(株)

5,903,446

5,903,440

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率

(%)

担保

償還期限

京葉糖蜜輸送株式会社

第2回無担保社債

2021年8月25日

35,000

(10,000)

25,000

(10,000)

0.50

なし

2026年8月25日

合計

35,000

(10,000)

25,000

(10,000)

(注)1.()内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

10,000

10,000

5,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

677,464

566,003

0.28

1年以内に返済予定のリース債務

3,893

4,181

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,762,166

1,929,455

0.25

2025年~2030年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

4,773

424

2025年

その他有利子負債

合計

3,448,297

2,500,063

(注)1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、一部のリース債務について、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は次のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

521,580

518,455

464,080

243,740

リース債務

424

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

5,506,948

11,228,000

16,961,932

22,739,125

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期(当期)純損失(△)(千円)

301,048

△53,150

398,772

811,541

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

198,699

120,233

410,638

705,938

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

33.66

20.37

69.56

119.58

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

33.66

△13.29

49.19

50.02

(注)第4四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第1四半期、第2四半期及び第3四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。