第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

  当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(正和51年大蔵省令28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人ナカチによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

963,659

1,337,404

受取手形及び売掛金

※1,※2 594,480

※1,※2 680,526

電子記録債権

※2 238,327

※2 278,898

商品及び製品

554,487

487,415

仕掛品

487,632

457,086

原材料及び貯蔵品

146,655

159,032

その他

29,421

21,291

貸倒引当金

3,250

100

流動資産合計

3,011,412

3,421,552

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,125,134

2,407,581

減価償却累計額

1,372,622

1,403,979

建物及び構築物(純額)

752,512

1,003,602

機械装置及び運搬具

1,757,485

1,816,862

減価償却累計額

1,364,744

1,417,322

機械装置及び運搬具(純額)

392,741

399,539

土地

328,763

328,763

建設仮勘定

211,333

28,331

その他

531,371

560,085

減価償却累計額

422,032

441,579

その他(純額)

109,338

118,506

有形固定資産合計

1,794,687

1,878,742

無形固定資産

45,233

42,368

投資その他の資産

 

 

長期性預金

1,000,000

500,000

投資有価証券

536,617

732,765

その他

20,498

18,919

貸倒引当金

100

投資その他の資産合計

1,557,115

1,251,584

固定資産合計

3,397,036

3,172,694

資産合計

6,408,447

6,594,246

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

338,535

306,308

電子記録債務

※2 319,121

※2 353,221

設備関係支払手形

58,660

8,868

設備電子記録債務

61,557

87,423

短期借入金

※3 200,000

※3 200,000

1年内返済予定の長期借入金

12,000

24,000

リース債務

19,496

24,567

未払法人税等

3,945

6,245

資産除去債務

6,250

その他

180,757

198,363

流動負債合計

1,194,070

1,215,244

固定負債

 

 

長期借入金

38,000

26,000

リース債務

71,045

63,356

繰延税金負債

132,322

194,353

退職給付に係る負債

32,886

24,680

長期預り金

60,752

60,752

資産除去債務

10,000

10,000

その他

7,610

6,970

固定負債合計

352,615

386,111

負債合計

1,546,685

1,601,356

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,000

500,000

資本剰余金

89,675

89,675

利益剰余金

4,058,247

4,043,068

自己株式

48,249

48,249

株主資本合計

4,599,673

4,584,494

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

250,661

386,984

繰延ヘッジ損益

1,623

2,268

為替換算調整勘定

13,051

19,144

その他の包括利益累計額合計

262,089

408,396

純資産合計

4,861,762

4,992,890

負債純資産合計

6,408,447

6,594,246

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

2,110,009

2,035,352

売上原価

1,696,207

1,692,949

売上総利益

413,802

342,403

販売費及び一般管理費

334,625

326,915

営業利益

79,177

15,488

営業外収益

 

 

受取配当金

10,338

13,141

為替差益

1,308

その他

2,730

1,528

営業外収益合計

14,376

14,669

営業外費用

 

 

支払利息

2,214

2,355

支払手数料

4,301

為替差損

3,194

その他

1,140

1,148

営業外費用合計

3,354

10,998

経常利益

90,199

19,159

特別損失

 

 

工場再編費用

7,485

4,780

特別損失合計

7,485

4,780

税金等調整前中間純利益

82,714

14,379

法人税、住民税及び事業税

1,200

2,000

法人税等調整額

20,426

499

法人税等合計

21,626

2,499

中間純利益

61,087

11,880

親会社株主に帰属する中間純利益

61,087

11,880

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

61,087

11,880

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

36,205

136,323

繰延ヘッジ損益

5,566

3,891

為替換算調整勘定

3,160

6,093

持分法適用会社に対する持分相当額

その他の包括利益合計

44,931

146,307

中間包括利益

106,018

158,187

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

106,018

158,187

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

82,714

14,379

減価償却費

82,609

108,980

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

21,174

8,206

貸倒引当金の増減額(△は減少)

49

3,050

受取利息及び受取配当金

10,338

13,196

支払利息

2,214

2,355

為替差損益(△は益)

1,588

853

売上債権の増減額(△は増加)

10,762

123,238

棚卸資産の増減額(△は増加)

109,756

87,070

仕入債務の増減額(△は減少)

5,234

1,327

破産更生債権等の増減額(△は増加)

58

その他

18,127

31,239

小計

12,130

94,095

利息及び配当金の受取額

13,148

13,196

利息の支払額

2,202

2,369

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

188,907

792

営業活動によるキャッシュ・フロー

165,831

105,713

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

229,205

198,666

無形固定資産の取得による支出

10,828

投資活動によるキャッシュ・フロー

240,033

198,666

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

42,000

自己株式の取得による支出

47,895

配当金の支払額

45,490

26,995

ファイナンス・リース債務の返済による支出

11,498

11,250

財務活動によるキャッシュ・フロー

146,883

38,245

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,834

4,943

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

549,913

126,255

現金及び現金同等物の期首残高

1,371,832

663,659

現金及び現金同等物の中間期末残高

821,919

537,404

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1.裏書手形譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

受取手形裏書譲渡高

7,807千円

937千円

 

※2.中間連結会計期間末日満期手形

   中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が、前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

 受取手形

6,715千円

-千円

 電子記録債権

 電子記録債務

9,863

13,220

23,016

10,590

 

※3.当座貸越契約

   運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入金末実行残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

 当座貸越契約極度額

750,000千円

750,000千円

 借入金実行残高

200,000

200,000

 差引額

550,000

550,000

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

給料及び手当

130,108千円

119,856千円

退職給付費用

1,070

1,183

貸倒引当金繰入額

49

3,050

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

821,919千円

1,337,404千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△800,000 〃

現金及び現金同等物

821,919

537,404

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

  1.配当金支払額

 

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

  (千円)

 1株当たり

配当額(円)

    基準日

  効力発生日

 配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

 普通株式

 

  46,098

 

  50.00

 

2022年12月31日

 

2023年3月31日

 

 利益剰余金

 

 

  2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期

  間の末日後となるもの

 

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

  (千円)

 1株当たり

配当額(円)

    基準日

  効力発生日

 配当の原資

2023年8月8日

取締役会

 普通株式

 

  27,059

 

  30.00

 

2023年6月30日

 

2023年9月8日

 

 利益剰余金

 

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の取得)

 当社は、2023年2月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式20,000株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において、自己株式が47,895千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が48,249千円となっております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

  1.配当金支払額

 

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

  (千円)

 1株当たり

配当額(円)

    基準日

  効力発生日

 配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

 普通株式

 

  27,059

 

  30.00

 

2024年12月31日

 

20243月29日

 

 利益剰余金

 

 

  2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期

  間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の取得)

 該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

研磨布紙等

製造販売事業

OA器材部材等

製造販売事業

不動産

賃貸事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,787,412

253,444

2,040,855

2,040,855

その他の収益

69,154

69,154

69,154

外部顧客への売上高

1,787,412

253,444

69,154

2,110,009

2,110,009

セグメント間の内部売上

高又は振替高

1,787,412

253,444

69,154

2,110,009

2,110,009

セグメント利益

88,475

61,023

53,893

203,390

124,213

79,177

(注) 1.セグメント利益の調整額△124,213千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に連結財務諸表提出会社本社の管理部門に係る費用であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

研磨布紙等

製造販売事業

OA器材部材等

製造販売事業

不動産

賃貸事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,660,081

248,011

1,908,092

1,908,092

その他の収益

127,260

127,260

127,260

外部顧客への売上高

1,660,081

248,011

127,260

2,035,352

2,035,352

セグメント間の内部売上

高又は振替高

1,660,081

248,011

127,260

2,035,352

2,035,352

セグメント利益又はセグメント損失(△)

25,731

56,721

110,169

141,159

125,671

15,488

(注) 1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△125,671千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に連結財務諸表提出会社本社の管理部門に係る費用であります。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記情報(セグメント情報等)」に記載のとおりです。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

    1株当たり中間純利益

67円02銭

13円17銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

61,087

11,880

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

61,087

11,880

普通株式の期中平均株式数(株)

911,415

901,958

 (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

(オカモト株式会社による当社普通株式に対する公開買付けについて)

 当社は、2024年8月8日開催の取締役会において、オカモト株式会社(以下「公開買付者」といいます。)による当社の普通株式(以下「当社株式」といいます。)に対する公開買付け(以下「本公開買付け」といいます。)に関して、賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対して本公開買付けへの応募を推奨することを決議いたしました。 なお、上記取締役会決議は、公開買付者が本公開買付け及びその後の一連の手続を経て当社を完全子会社とすることを企図していること、並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものです。

 また、当社は株主に対する安定的な収益還元を継続していくことを第一義として考えておりましたが、公開買付者によれば、本公開買付けにおける買付け等の価格は、2024年12月31日を基準日とした期末配当が行われないことを前提として総合的に判断・決定されていることから、本日開催の取締役会において、本公開買付けが成立することを条件に、2024年12月期の期末配当予想を修正し、2024年12月期の期末配当を行わないことを決議いたしました。

 

1.公開買付者の概要

(1)

名称

オカモト株式会社

(2)

所在地

東京都文京区本郷3丁目27番12号

(3)

代表者の役職・氏名

代表取締役社長 岡本 邦彦

(4)

事業内容

産業用品製品(プラスチックフィルム、壁紙、自動車内装材、産業資材)・生活用品(医療・日用品、シューズ、衣料・スポーツ用品)製造仕入れ販売事業 等

(5)

資本金

1,304,763万円

(6)

設立年月日

1934年1月10日

(7)

大株主及び持株比率

(2024年3月31日現在)

明治安田生命保険相互会社

丸紅株式会社

日本マスタートラスト信託銀行株式会社

株式会社みずほ銀行

有限会社八幡興産

やよい会

損害保険ジャパン株式会社

INVERSIS / IICS JAPAN(常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店)

株式会社日本カストディ銀行

オカモトグループ社員持株会

8.47%

8.22%

7.52%

4.99%

4.03%

3.60%

2.79%

2.66%

 

2.61%

1.78%

(8)

当社と公開買付者の関係

 

 

 

資本関係

公開買付者は、当社株式469,016株(所有割合(注):52.00%)を直接保有しております。

 

人的関係

本日現在、当社取締役7名のうち、2名(増田富美雄氏、雨貝昇氏)は公開買付者の出身者です。

 

取引関係

当社は買付者から、商品や原材料等の買入を行っております。

 

関連当事者への

該当状況

公開買付者は、当社の親会社であり、公開買付者と当社は相互に関連当事者に該当いたします。

(注)「所有割合」とは、2024年6月30日現在の発行済株式総数(922,128株)から、同日現在の当社が所有する自己株式数(20,170株)を控除した株式数(901,958株)に対する割合をいい、小数点以下第三位を四捨五入しております。以下、所有割合の記載について同じとします。

 

 

 

 

 

 

 

 

2.本公開買付けの概要

(1)買付け等の期間

2024年年8月9日(金曜日)から2024年9月24日(火曜日)まで(30営業日)

 

(2)買付け等の価格

普通株式1株につき、金5,100円

 

(3)買付予定の株券等の数

買付予定数     432,942株

 

 

2【その他】

 2024年8月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 (イ)配当金の総額             27,059千円

 (ロ)1株当たりの金額           30円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日  2024年9月10日

 (注) 2024年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。