第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,982,969

16,770,850

売掛金

3,234,869

3,019,991

有価証券

299,740

200,100

その他

495,636

288,737

貸倒引当金

37,140

20,378

流動資産合計

20,976,075

20,259,301

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

57,561

54,294

工具、器具及び備品(純額)

42,511

35,437

有形固定資産合計

100,072

89,731

無形固定資産

 

 

その他

331,091

354,284

無形固定資産合計

331,091

354,284

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,862,828

1,993,428

その他

601,281

326,548

貸倒引当金

16,195

1,332

投資その他の資産合計

2,447,914

2,318,644

固定資産合計

2,879,078

2,762,660

資産合計

23,855,153

23,021,961

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,458,211

4,555,492

未払法人税等

485,881

387,767

賞与引当金

13,659

9,349

その他

806,421

683,053

流動負債合計

5,764,173

5,635,662

固定負債

 

 

その他

137,200

135,847

固定負債合計

137,200

135,847

負債合計

5,901,374

5,771,510

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,173,673

1,173,673

資本剰余金

278,373

278,373

利益剰余金

21,150,503

20,422,088

自己株式

4,754,180

4,779,246

株主資本合計

17,848,369

17,094,888

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27,356

74,322

その他の包括利益累計額合計

27,356

74,322

新株予約権

78,053

81,239

純資産合計

17,953,779

17,250,451

負債純資産合計

23,855,153

23,021,961

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

3,834,912

3,764,521

売上原価

815,087

738,052

売上総利益

3,019,824

3,026,469

販売費及び一般管理費

※1 1,759,656

※1 1,888,343

営業利益

1,260,167

1,138,125

営業外収益

 

 

受取利息

1,987

4,508

受取配当金

4,800

3,500

投資有価証券売却益

-

13,693

為替差益

61,286

18,635

その他

2,818

2,275

営業外収益合計

70,892

42,613

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

29,838

31,559

その他

1,804

49

営業外費用合計

31,643

31,608

経常利益

1,299,417

1,149,130

特別利益

 

 

固定資産売却益

368

27

特別利益合計

368

27

特別損失

 

 

減損損失

332

※2 59,773

投資有価証券評価損

12,999

-

関係会社株式評価損

-

※3 109,999

関係会社支援損

-

20,000

その他

3

9,429

特別損失合計

13,335

199,202

税金等調整前四半期純利益

1,286,449

949,954

法人税、住民税及び事業税

422,698

357,738

法人税等調整額

8,239

10,771

法人税等合計

414,459

346,967

四半期純利益

871,990

602,987

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

-

親会社株主に帰属する四半期純利益

871,990

602,987

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益

871,990

602,987

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13,100

46,966

その他の包括利益合計

13,100

46,966

四半期包括利益

885,091

649,953

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

885,091

649,953

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,286,449

949,954

株式報酬費用

4,025

3,186

減価償却費

65,664

52,466

のれん償却額

-

7,471

減損損失

332

59,773

投資有価証券評価損益(△は益)

12,999

-

関係会社株式評価損

-

109,999

関係会社支援損

-

20,000

賞与引当金の増減額(△は減少)

5,299

4,309

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,174

31,624

受取利息及び受取配当金

6,788

8,008

為替差損益(△は益)

54,440

12,361

投資有価証券売却損益(△は益)

-

13,693

投資事業組合運用損益(△は益)

29,838

31,559

固定資産売却損益(△は益)

368

27

売上債権の増減額(△は増加)

317,531

218,567

仕入債務の増減額(△は減少)

590,182

97,281

未払消費税等の増減額(△は減少)

114,678

76,003

その他

250,027

79,207

小計

1,979,195

1,477,032

利息及び配当金の受取額

5,428

7,467

法人税等の支払額

295,018

426,290

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,689,605

1,058,210

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

10,881

3,191

有形固定資産の売却による収入

368

27

無形固定資産の取得による支出

36,570

56,072

投資有価証券の取得による支出

636,611

96,895

投資有価証券の償還による収入

125,000

100,000

投資有価証券の売却による収入

-

13,693

関係会社株式の取得による支出

110,000

-

投資事業組合からの分配による収入

15,050

1,719

敷金及び保証金の差入による支出

9,179

-

敷金及び保証金の回収による収入

77

-

その他

23,719

19,999

投資活動によるキャッシュ・フロー

686,465

60,718

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

1,001,780

25,110

配当金の支払額

1,344,259

1,258,312

その他

-

32,324

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,346,039

1,315,747

現金及び現金同等物に係る換算差額

54,440

12,361

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,288,459

305,894

現金及び現金同等物の期首残高

19,362,918

17,056,725

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

-

21,003

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 18,074,459

※1 16,771,834

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

 当第2四半期連結会計期間より、非連結子会社であったmint株式会社の重要性が増したため連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

 (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

  「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年1月1日

  至  2022年6月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

給料

913,201千円

969,007千円

 

※2  減損損失

 当第2四半期連結累計期間(自  2023年1月1日  至  2023年6月30日)

 当社グループは、当第2四半期連結累計期間において、減損損失59,773千円を計上しております。

 当第2四半期連結会計期間より連結の範囲に含めましたmint株式会社ののれんについて、当初想定していた収益計画に遅れが生じる見込みとなり、回収可能性を見直した結果、事業取得時に計上したのれんの未償却残高の全額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

※3  関係会社株式評価損

 当第2四半期連結累計期間(自  2023年1月1日  至  2023年6月30日)

 当社の持分法を適用していない関連会社の株式に係る評価損を109,999千円計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年1月1日

至  2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

現金及び預金勘定

18,047,635千円

16,770,850千円

預入期間が3か月を超える定期預金

-

-

流動資産「その他」(預け金)

26,823

983

現金及び現金同等物

18,074,459

16,771,834

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年1月1日 至2022年6月30日)

1.配当に関する事項

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年3月29日

定時株主総会

普通株式

1,347,176

19

2021年12月31日

2022年3月30日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年2月18日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される

同法第156条第1項の規定に基づき、自己株式の取得を決議し、自己株式2,357,200株の取得を行いました。

 この取得により、当第2四半期連結累計期間において自己株式が999,980千円増加しております。

 この結果、当第2四半期連結会計期間末において自己株式は3,799,942千円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年1月1日 至2023年6月30日)

1.配当に関する事項

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月29日

定時株主総会

普通株式

1,259,894

19

2022年12月31日

2023年3月30日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年1月1日 至2022年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

  その他  (注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

CPAソリューション事業

ADコミュニケーション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益(注)4

3,018,544

590,709

3,609,254

225,657

3,834,912

3,834,912

外部顧客への売上高

3,018,544

590,709

3,609,254

225,657

3,834,912

3,834,912

セグメント間の内部売上高又は振替高

151,937

151,937

38,337

190,275

190,275

3,170,482

590,709

3,761,192

263,995

4,025,187

190,275

3,834,912

セグメント利益又は損失(△)

1,825,457

96,779

1,728,678

37,073

1,691,604

431,436

1,260,167

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業等を
含んでおります。

   2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

   3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

   4.顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年1月1日 至2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

  その他  (注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

CPAソリューション事業

ADコミュニケーション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益(注)4

3,058,923

540,582

3,599,506

165,015

3,764,521

3,764,521

外部顧客への売上高

3,058,923

540,582

3,599,506

165,015

3,764,521

3,764,521

セグメント間の内部売上高又は振替高

124,252

459

124,711

36,573

161,285

161,285

3,183,175

541,042

3,724,217

201,589

3,925,806

161,285

3,764,521

セグメント利益又は損失(△)

1,773,452

151,368

1,622,084

57,720

1,564,363

426,238

1,138,125

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業等を
含んでおります。

   2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

   3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

   4.顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「ADコミュニケーション事業」において、当第2四半期連結会計期間より連結の範囲に含めたmint株式会社に関連するのれんについて、のれんの未償却残高59,773千円を減損損失として特別損失に計上いたしました。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

  1株当たり四半期純利益

12円47銭

9円10銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

871,990

602,987

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

871,990

602,987

普通株式の期中平均株式数(株)

69,931,755

66,251,054

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。