|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
船舶・車輌及び運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
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|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
修繕引当金 |
|
|
|
設備関係支払手形 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
受取ロイヤリティー |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
固定資産賃貸費用 |
|
|
|
デリバティブ損失 |
|
|
|
雑支出 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
構成比 (%) |
金額(百万円) |
構成比 (%) |
|
材料費 |
|
17,988 |
83.8 |
21,348 |
86.0 |
|
労務費 |
|
1,081 |
5.0 |
1,021 |
4.1 |
|
経費 |
※1 |
2,397 |
11.2 |
2,458 |
9.9 |
|
当期総製造費用 |
|
21,468 |
100.0 |
24,827 |
100.0 |
|
期首半製品たな卸高 |
|
2,172 |
|
2,531 |
|
|
合計 |
|
23,640 |
|
27,359 |
|
|
期末半製品たな卸高 |
|
2,531 |
|
2,909 |
|
|
他勘定振替高 |
※2 |
1,079 |
|
1,373 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
20,029 |
|
23,076 |
|
(脚注)
|
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
||||||||||||
|
原価計算の方法は等級別総合原価計算によっております。なお、連産品の評価にあたり、市価を等価係数として採用しております。 |
原価計算の方法は等級別総合原価計算によっております。なお、連産品の評価にあたり、市価を等価係数として採用しております。 |
||||||||||||
|
※1 このうち、主なものは次のとおりであります。
|
※1 このうち、主なものは次のとおりであります。
|
||||||||||||
|
※2 他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
|
※2 他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
1 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
時価のあるもの…決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの…移動平均法による原価法を採用しております。
(2)デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
(3)たな卸資産の評価基準及び評価方法
月次移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
2 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
機械及び装置については定額法、その他の有形固定資産については定率法を採用しております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
10~50年 |
|
機械及び装置 |
2~15年 |
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売掛金、受取手形等債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与にあてるため、支給見込額のうち当事業年度対応分を計上しております。
(3)修繕引当金
製造設備の定期修繕に要する支出見込額のうち、当事業年度末までに負担すべき費用を計上しております。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
4 重要なヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。また、振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を採用しております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
(通貨関連)
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
(金利関連)
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
(商品関連)
ヘッジ手段…原油・製品スワップ取引
ヘッジ対象…原油・製品売買取引
(3)ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、為替変動リスク、金利変動リスク及び原油・製品価格変動リスクを回避することを目的としております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの有効性評価はヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っております。なお、ヘッジ対象となる資産・負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものであることが事前に想定される取引については、有効性の判定を省略しております。
5 消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。
当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりであります。
1.固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
① 減損損失 -百万円
② 有形固定資産及び無形固定資産 14,429百万円
(2)その他の情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.固定資産の減損」の内容と同一であります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産(純額) 32百万円
(2)その他の情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外収益」に独立掲記していた「受取補償金」は、営業外収益の100分の10以下となったため、当事業年度より「営業外収益」の「雑収入」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取補償金」に表示していた31百万円は、「雑収入」として組み替えております。
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※1 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
建物 |
368百万円 |
475百万円 |
|
構築物 |
395 |
365 |
|
機械及び装置 |
23 |
11 |
|
工具、器具及び備品 |
1 |
0 |
|
土地 |
6,569 |
6,881 |
|
計 |
7,357 |
7,734 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
短期借入金 |
2,046百万円 |
3,623百万円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
956 |
962 |
|
長期借入金 |
2,408 |
1,646 |
|
計 |
5,411 |
6,232 |
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
短期金銭債権 短期金銭債務 |
431百万円 71百万円 |
611百万円 157百万円 |
3 偶発債務
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
||
|
保証債務 |
1,544百万円 (448百万THB) |
保証債務 |
1,422百万円 (414百万THB) |
|
連帯債務のうち、他の連帯債務者負担額 |
92百万円 |
連帯債務のうち、他の連帯債務者負担額 |
-百万円 |
※4 期末日満期手形の会計処理は手形交換日をもって決済処理をしております。したがって事業年度末日が金融機関の休日のため次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
受取手形 |
4百万円 |
4百万円 |
5 運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行5行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。事業年度末日における貸出コミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
貸出コミットメントライン契約の総額 |
6,000百万円 |
6,000百万円 |
|
借入実行残高 |
6,000 |
6,000 |
|
差引額 |
- |
- |
※1 関係会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
689百万円 |
900百万円 |
|
仕入高 |
1,719 |
1,637 |
|
販売費及び一般管理費 |
3 |
4 |
|
営業取引以外の取引高 |
350 |
131 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52%、当事業年度58%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48%、当事業年度42%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
|
販売運賃諸掛 |
|
|
|
従業員給料及び賞与手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式197百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式197百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
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前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
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繰延税金資産 |
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税務上の繰越欠損金 |
1,130百万円 |
1,118百万円 |
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賞与引当金 |
18 |
15 |
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退職給付引当金 |
37 |
1 |
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投資有価証券評価損 |
46 |
46 |
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関係会社株式評価損 |
298 |
298 |
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たな卸資産評価損 |
75 |
36 |
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修繕引当金 |
22 |
9 |
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その他 |
10 |
19 |
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繰延税金資産小計 |
1,640 |
1,545 |
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税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△1,130 |
△1,113 |
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将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△422 |
△352 |
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評価性引当額小計 |
△1,553 |
△1,465 |
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繰延税金資産合計 |
87 |
79 |
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繰延税金負債 |
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固定資産圧縮積立金 |
△19 |
△18 |
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その他有価証券評価差額金 |
△16 |
△23 |
|
その他 |
- |
△5 |
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繰延税金負債合計 |
△36 |
△47 |
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繰延税金資産の純額 |
50 |
32 |
(注)上記の他、土地再評価に係る繰延税金負債があります(前事業年度2,576百万円、当事業年度2,574百万円)。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 (2020年12月31日) |
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当事業年度 (2021年12月31日) |
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法定実効税率 |
30.46% |
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30.46% |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
△0.03 |
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0.87 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
2.37 |
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△0.25 |
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住民税均等割 |
△0.24 |
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1.36 |
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評価性引当額の増減 |
△32.83 |
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△26.06 |
|
その他 |
△0.14 |
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3.47 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△0.43 |
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9.85 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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(単位:百万円) |
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区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
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有形 固定資産 |
建物 |
976 |
565 |
0 |
73 |
1,468 |
2,172 |
|
構築物 |
1,435 |
123 |
0 |
108 |
1,450 |
5,728 |
|
|
機械及び装置 |
2,173 |
299 |
0 |
551 |
1,921 |
20,180 |
|
|
船舶・車両及び運搬具 |
13 |
4 |
0 |
14 |
3 |
462 |
|
|
工具、器具及び備品 |
92 |
76 |
0 |
36 |
133 |
672 |
|
|
土地 |
9,217 (8,431) |
- |
6 |
- |
9,210 (8,426) |
- |
|
|
リース資産 |
18 |
7 |
- |
8 |
17 |
68 |
|
|
建設仮勘定 |
561 |
635 |
1,070 |
- |
126 |
- |
|
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計 |
14,490 (8,431) |
1,713 |
1,077 |
792 |
14,333 (8,426) |
29,284 |
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無形 固定資産 |
ソフトウエア |
68 |
41 |
- |
30 |
79 |
- |
|
ソフトウエア仮勘定 |
17 |
28 |
33 |
- |
12 |
- |
|
|
その他 |
4 |
- |
- |
- |
4 |
- |
|
|
計 |
90 |
70 |
33 |
30 |
96 |
- |
(注)1.当期増加額の主なものは、徳山工場の「建物」及び「構築物」の研究・試験棟及び危険物倉庫675百万円、既存設備全般の更新・改修工事等であり「機械及び装置」の脱油15CH-2B更新工事108百万円他であります。
2.減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
3.「当期首残高」及び「当期末残高」欄の( )内は内書きで、土地の再評価に関する法律(1998年法律第34号)により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
(単位:百万円)
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区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
3 |
1 |
- |
4 |
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賞与引当金 |
60 |
50 |
60 |
50 |
|
修繕引当金 |
73 |
31 |
73 |
31 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。