(3)【中間注記表】

 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別

項目

第3期中間計算期間
自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

投資信託受益証券

移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

親投資信託受益証券

移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
 

2.収益及び費用の計上基準

有価証券売買等損益

約定日基準で計上しております。
 

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

計算期間の取り扱い
当ファンドの第3期中間計算期間は、前期末が休日のため、2023年 4月18日から2023年10月17日までとなっております。


(中間貸借対照表に関する注記)

第2期
2023年 4月17日現在

第3期中間計算期間末
2023年10月17日現在

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

※1.

当該中間計算期間の末日における受益権の総数

41,258,000,647
 

31,526,052,935
 

※2.

投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額

※2.

投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額

元本の欠損

1,322,351,367

 

元本の欠損

-

※3.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

※3.

当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

1口当りの純資産額

0.9679

1口当りの純資産額

1.0723

(10,000口当りの純資産額

9,679円)

(10,000口当りの純資産額

10,723円)


(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間
自 2022年 4月16日
至 2022年10月15日

第3期中間計算期間
自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

該当事項はありません。

該当事項はありません。


(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別

項目

第2期
2023年 4月17日現在

第3期中間計算期間末
2023年10月17日現在

1.貸借対照表額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

2.時価の算出方法

時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

同左

 
(重要な後発事象に関する注記)

第3期中間計算期間
自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

該当事項はありません。

 

(その他の注記)
1.元本の移動

第2期
2023年 4月17日現在

第3期中間計算期間末
2023年10月17日現在

投資信託財産に係る元本の状況

投資信託財産に係る元本の状況

期首元本額

51,145,048,115

期首元本額

41,258,000,647

期中追加設定元本額

3,954,639,604

期中追加設定元本額

2,064,021,667

期中一部解約元本額

13,841,687,072

期中一部解約元本額

11,795,969,379

 
2.有価証券関係

該当事項はありません。

 

3.デリバティブ取引関係

該当事項はありません。

 

 

(参考)

当ファンドは、「ひふみグローバル債券マザーファンド」「ひふみ投信マザーファンド」受益証券及び「ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」「投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券及び投資信託受益証券です。
 
ひふみグローバル債券マザーファンドの経理状況
 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 

ひふみグローバル債券マザーファンド

 

(1)貸借対照表

(単位:円)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

資産の部

流動資産

預金

483,943

14,456,801

コール・ローン

4,188,493,909

2,726,297,847

国債証券

12,694,371,681

11,527,118,000

地方債証券

444,774,075

441,084,474

特殊債券

2,476,342,437

2,669,245,597

社債券

5,687,970,132

6,252,830,386

派生商品評価勘定

27,450,000

35,475,974

未収入金

527,693,963

-

未収利息

123,531,744

159,834,269

前払費用

39,025,148

1,978,482

差入委託証拠金

42,303,621

102,033,454

流動資産合計

26,252,440,653

23,930,355,284

資産合計

26,252,440,653

23,930,355,284

負債の部

流動負債

派生商品評価勘定

124,490,926

30,380,380

未払金

2,058,318,167

2,126,182,273

未払解約金

10,300,000

99,380,000

未払利息

2,134

1,493

流動負債合計

2,193,111,227

2,255,944,146

負債合計

2,193,111,227

2,255,944,146

純資産の部

元本等

元本

※1 26,286,791,556

※1 25,033,028,960

剰余金

剰余金又は欠損金(△)

※2 △2,227,462,130

※2 △3,358,617,822

元本等合計

24,059,329,426

21,674,411,138

純資産合計

※3 24,059,329,426

※3 21,674,411,138

負債純資産合計

26,252,440,653

23,930,355,284

 

 

(2)注記表

 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別

項目

自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。ただし、償還日までの残存期間が1年以内の債券について、価格変動性が限定的で、償却原価法による評価が合理的であり、かつ受益者の利益を害しないと委託会社が判断した場合は、償却原価法によって評価しております。

 

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

外国為替予約取引

個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。

 

先物取引
個別法に基づき、原則として、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場を用いております。

 

3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準

信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

有価証券売買等損益

約定日基準で計上しております。

 

為替差損益

約定日基準で計上しております。

 

派生商品取引等損益

約定日基準で計上しております。
 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建資産等の会計処理
「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

26,286,791,556
 

25,033,028,960
 

※2.

投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額

※2.

投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額

元本の欠損

2,227,462,130

 

元本の欠損

3,358,617,822

※3.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

※3.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

1口当りの純資産額

0.9153

1口当りの純資産額

0.8658

(10,000口当りの純資産額

9,153円)

(10,000口当りの純資産額

8,658円)

 

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別

項目

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

1.貸借対照表額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

2.時価の算出方法

時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

 

同左

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

同左

 

(その他の注記)
1.元本の移動

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

投資信託財産に係る元本の状況

投資信託財産に係る元本の状況

期首

2022年 4月16日

期首

2023年 4月18日

期首元本額

29,597,883,483

期首元本額

26,286,791,556

期中追加設定元本額

2,533,341,265

期中追加設定元本額

2,721,403,028

期中一部解約元本額

5,844,433,192

期中一部解約元本額

3,975,165,624

期末元本額

26,286,791,556

期末元本額

25,033,028,960

元本の内訳※

元本の内訳※

ひふみらいと

2,877,576,378

ひふみらいと

2,860,015,973

まるごとひふみ15

7,515,274,702

まるごとひふみ15

7,206,924,312

まるごとひふみ50

15,836,699,830

まるごとひふみ50

14,892,267,644

まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)

57,240,646

まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)

73,821,031

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
2.有価証券関係

 

 

該当事項はありません。

 

 

3.デリバティブ取引関係

2023年 4月17日現在

(単位:円)

区分

種類

契約額等

 

時価

評価損益

うち1年超

市場取引

債券先物取引

売建

2,974,450,000

-

2,947,000,000

27,450,000

市場取引以外の取引

為替予約取引

売建

 

 

 

 

米ドル

8,270,887,662

-

8,322,799,695

△51,912,033

ユーロ

4,978,842,478

-

5,047,710,058

△68,867,580

オーストラリアドル

442,772,995

-

446,484,308

△3,711,313

合計

16,666,953,135

-

16,763,994,061

△97,040,926

 

2023年10月17日現在

(単位:円)

区分

種類

契約額等

 

時価

評価損益

うち1年超

市場取引

債券先物取引

売建

3,654,400,000

-

3,631,500,000

22,900,000

市場取引以外の取引

為替予約取引

買建

 

 

 

 

米ドル

295,715

-

295,806

91

売建

 

 

 

 

米ドル

8,022,182,434

-

8,047,908,904

△25,726,470

ユーロ

5,278,288,932

-

5,273,169,806

5,119,126

オーストラリアドル

442,258,447

-

439,455,600

2,802,847

合計

17,397,425,528

-

17,392,330,116

5,095,594

時価の算定方法

1先物取引

国内先物取引について

先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。

・為替予約取引

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日に対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

 

ひふみ投信マザーファンドの経理状況
 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 

ひふみ投信マザーファンド

(1)貸借対照表

(単位:円)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

資産の部

流動資産

預金

14,468,262,682

11,439,805,366

金銭信託

54,598

330,452

コール・ローン

33,411,427,896

42,723,328,713

株式

671,435,566,060

708,619,305,642

未収入金

1,901,817,179

68,194,502,593

未収配当金

7,329,765,336

5,365,726,181

流動資産合計

728,546,893,751

836,342,998,947

資産合計

728,546,893,751

836,342,998,947

負債の部

流動負債

未払金

1,129,999,676

68,174,075,567

未払解約金

55,100,000

79,360,000

未払利息

17,026

23,410

流動負債合計

1,185,116,702

68,253,458,977

負債合計

1,185,116,702

68,253,458,977

純資産の部

元本等

元本

※1 154,726,407,224

※1 147,086,447,201

剰余金

剰余金又は欠損金(△)

572,635,369,825

621,003,092,769

元本等合計

727,361,777,049

768,089,539,970

純資産合計

※2 727,361,777,049

※2 768,089,539,970

負債純資産合計

728,546,893,751

836,342,998,947

 

 

(2)注記表

 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別

項目

自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

 

.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準

信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

受取配当金

国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。

 

有価証券売買等損益

約定日基準で計上しております。
 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建資産等の会計処理
「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

154,726,407,224
 

147,086,447,201
 

※2.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

※2.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

1口当りの純資産額

4.7010

1口当りの純資産額

5.2220

(10,000口当りの純資産額

47,010円)

(10,000口当りの純資産額

52,220円)


(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別

項目

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

1.貸借対照表額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

2.時価の算出方法

時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

同左

 

 

(その他の注記)
1.元本の移動

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

投資信託財産に係る元本の状況

投資信託財産に係る元本の状況

期首

2022年 4月16日

期首

2023年 4月18日

期首元本額

148,800,810,817

期首元本額

154,726,407,224

期中追加設定元本額

14,335,988,466

期中追加設定元本額

3,530,262,834

期中一部解約元本額

8,410,392,059

期中一部解約元本額

11,170,222,857

期末元本額

154,726,407,224

期末元本額

147,086,447,201

元本の内訳※

元本の内訳※

ひふみ投信

30,702,178,117

ひふみ投信

29,760,400,716

ひふみプラス

104,368,284,798

ひふみプラス

99,082,622,053

ひふみ年金

12,536,044,674

ひふみ年金

12,764,473,377

ひふみらいと

31,503,699

ひふみらいと

26,149,277

まるごとひふみ15

156,457,774

まるごとひふみ15

122,425,380

まるごとひふみ50

1,874,471,017

まるごとひふみ50

1,463,281,126

まるごとひふみ100

5,050,859,119

まるごとひふみ100

3,859,500,496

まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)

6,608,026

まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)

7,594,776

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
2.有価証券関係

 

 

該当事項はありません。

 

3.デリバティブ取引関係

該当事項はありません。

 

ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)の経理状況
 経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 

ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)

 

(1)貸借対照表

(単位:円)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

資産の部

流動資産

コール・ローン

66,916,312

59,254,299

親投資信託受益証券

22,667,179,143

19,639,491,880

流動資産合計

22,734,095,455

19,698,746,179

資産合計

22,734,095,455

19,698,746,179

負債の部

流動負債

未払解約金

191,159,998

245,319,998

未払受託者報酬

815,221

755,926

未払委託者報酬

815,208

755,913

未払利息

36

32

流動負債合計

192,790,463

246,831,869

負債合計

192,790,463

246,831,869

純資産の部

元本等

元本

※1 20,139,419,484

※1 15,489,952,506

剰余金

剰余金又は欠損金(△)

2,401,885,508

3,961,961,804

(分配準備積立金)

1,690,799,227

1,262,821,907

元本等合計

22,541,304,992

19,451,914,310

純資産合計

※2 22,541,304,992

※2 19,451,914,310

負債純資産合計

22,734,095,455

19,698,746,179

 

 

(2)注記表

 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別

項目

自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券

移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
 

2.収益及び費用の計上基準

有価証券売買等損益

約定日基準で計上しております。 

 
(貸借対照表に関する注記)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

20,139,419,484
 

15,489,952,506
 

※2.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

※2.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

1口当りの純資産額

1.1193

1口当りの純資産額

1.2558

(10,000口当りの純資産額

11,193円)

(10,000口当りの純資産額

12,558円)


(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別

項目

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

1.貸借対照表額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

2.時価の算出方法

時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

同左

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

投資信託財産に係る元本の状況

投資信託財産に係る元本の状況

期首

2022年 4月16日

期首

2023年 4月18日

期首元本額

25,241,928,991

期首元本額

20,139,419,484

期中追加設定元本額

1,232,323,848

期中追加設定元本額

482,738,937

期中一部解約元本額

6,334,833,355

期中一部解約元本額

5,132,205,915

 
2.有価証券関係

 

 

該当事項はありません。

 

3.デリバティブ取引関係

該当事項はありません。

 

ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)は、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。

 

ひふみワールドマザーファンドの経理状況
 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。

 

ひふみワールドマザーファンド

 

(1)貸借対照表

(単位:円)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

資産の部

流動資産

預金

10,808,844,016

5,413,882,739

金銭信託

313,217

293,484

コール・ローン

1,599,570,327

2,943,842,848

株式

272,309,687,010

261,000,115,207

投資証券

-

5,435,837,620

未収入金

6,540,278,699

-

未収配当金

92,378,660

105,680,096

流動資産合計

291,351,071,929

274,899,651,994

資産合計

291,351,071,929

274,899,651,994

負債の部

流動負債

未払金

6,522,692,289

-

未払利息

876

1,613

流動負債合計

6,522,693,165

1,613

負債合計

6,522,693,165

1,613

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

※1 167,380,244,465

※1 144,064,354,304

剰余金

 

 

剰余金又は欠損金(△)

117,448,134,299

130,835,296,077

元本等合計

284,828,378,764

274,899,650,381

純資産合計

※2 284,828,378,764

※2 274,899,650,381

負債純資産合計

291,351,071,929

274,899,651,994

 

 

(2)注記表

 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別

項目

自 2023年 4月18日
至 2023年10月17日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

株式及び投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

 

2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準

信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

受取配当金

原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。

 

有価証券売買等損益

約定日基準で計上しております。
 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建資産等の会計処理
「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 

(貸借対照表に関する注記)

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

※1.

当該計算期間の末日における受益権の総数

167,380,244,465
 

144,064,354,304
 

※2.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

※2.

当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

1口当りの純資産額

1.7017

1口当りの純資産額

1.9082

(10,000口当りの純資産額

17,017円)

(10,000口当りの純資産額

19,082円)

 

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別

項目

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

1.貸借対照表額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

2.時価の算出方法

時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。

同左

 

(その他の注記)
1.元本の移動

2023年 4月17日現在

2023年10月17日現在

投資信託財産に係る元本の状況

投資信託財産に係る元本の状況

期首

2022年 4月16日

期首

2023年 4月18日

期首元本額

168,035,926,868

期首元本額

167,380,244,465

期中追加設定元本額

16,904,095,914

期中追加設定元本額

4,009,073,036

期中一部解約元本額

17,559,778,317

期中一部解約元本額

27,324,963,197

期末元本額

167,380,244,465

期末元本額

144,064,354,304

元本の内訳※

元本の内訳※

ひふみワールド

25,059,099,450

ひふみワールド

24,358,510,056

ひふみワールド+

128,729,650,853

ひふみワールド+

108,906,110,524

ひふみワールド年金

271,179,686

ひふみワールド年金

507,577,828

ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)

13,320,314,476

ひふみワールドファンドFOFs用(適格機関投資家専用)

10,292,155,896

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
2.有価証券関係

 

 

該当事項はありません。

 

3.デリバティブ取引関係

該当事項はありません。