第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,518

7,760

売掛金

3,387

2,780

商品及び製品

421

378

原材料及び貯蔵品

391

380

その他

796

869

貸倒引当金

1

0

流動資産合計

12,514

12,167

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

26,014

26,282

機械装置及び運搬具

6,334

6,656

工具、器具及び備品

8,104

8,404

土地

1,645

1,645

リース資産

1,283

1,235

建設仮勘定

50

減価償却累計額

32,332

32,675

有形固定資産合計

11,049

11,599

無形固定資産

172

164

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

851

853

敷金及び保証金

3,660

3,599

繰延税金資産

563

557

その他

110

91

貸倒引当金

2

2

投資その他の資産合計

5,184

5,098

固定資産合計

16,406

16,863

繰延資産

 

 

社債発行費

17

14

繰延資産合計

17

14

資産合計

28,938

29,045

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,418

2,834

1年内返済予定の長期借入金

1,380

1,380

1年内償還予定の社債

580

580

未払金

2,449

3,010

未払費用

1,556

1,498

リース債務

15

3

未払法人税等

189

44

賞与引当金

84

59

販売促進引当金

135

207

店舗閉鎖損失引当金

111

109

その他

944

1,197

流動負債合計

10,865

10,926

固定負債

 

 

社債

590

590

長期借入金

4,170

4,170

長期未払金

3,007

2,964

資産除去債務

1,506

1,495

その他

102

96

固定負債合計

9,375

9,315

負債合計

20,241

20,242

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

11,001

8,581

利益剰余金

2,391

137

自己株式

65

65

株主資本合計

8,645

8,753

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2

1

繰延ヘッジ損益

18

20

その他の包括利益累計額合計

21

22

非支配株主持分

72

72

純資産合計

8,696

8,803

負債純資産合計

28,938

29,045

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

16,811

17,562

売上原価

8,220

8,433

売上総利益

8,591

9,128

販売費及び一般管理費

8,942

8,992

営業利益又は営業損失(△)

350

136

営業外収益

 

 

受取利息

8

5

受取配当金

50

55

受取家賃

56

53

自動販売機収入

9

7

協賛金収入

1

1

助成金収入

24

雑収入

4

18

営業外収益合計

154

141

営業外費用

 

 

支払利息

35

40

社債利息

4

2

賃貸収入原価

50

46

雑損失

6

5

営業外費用合計

97

94

経常利益又は経常損失(△)

294

182

特別損失

 

 

固定資産除却損

81

23

特別損失合計

81

23

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

375

159

法人税、住民税及び事業税

45

44

法人税等調整額

0

6

法人税等合計

44

51

四半期純利益又は四半期純損失(△)

420

107

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1

0

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

421

108

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

420

107

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

1

繰延ヘッジ損益

8

2

その他の包括利益合計

8

0

四半期包括利益

411

106

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

413

107

非支配株主に係る四半期包括利益

1

0

 

【注記事項】

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染拡大等の会計上の見積りに与える影響)

 前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

(偶発債務)

(訴訟等)

 当社は、元役員及び社員による競合会社の営業秘密に係る不正競争防止法違反の疑いに関して、2022年10月21日に元役員及び社員と共に同法の両罰規定に基づき起訴されており、元役員については、2023年5月31日に有罪判決が言い渡され、同判決が確定しております。当社及び社員は犯罪の成立を争っていますが、本件については、今後の推移によって当社の将来の連結業績に影響を及ぼす可能性がありますが、現時点でその影響額を合理的に見積もることが困難であるため、四半期連結財務諸表には反映をしておりません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年6月30日)

減価償却費

484百万円

515百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

配当金支払額

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

配当金支払額

 該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年5月22日開催の取締役会において、欠損を填補し、早期の財務体質の強化を図るとともに今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、剰余金の処分が決議され、同日付で処分を実施致しました。この結果、当第1四半期累計期間において、その他資本剰余金が24億20百万円減少し、利益剰余金が24億20百万円増加しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

(単位:百万円)

 

回転寿司事業

デリカ事業

合 計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

13,331

3,480

16,811

セグメント間の内部売上高又は振替高

65

65

13,331

3,545

16,877

セグメント利益又は損失(△)

380

9

370

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

△370

セグメント間取引消去

20

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△350

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

(単位:百万円)

 

回転寿司事業

デリカ事業

合 計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

14,111

3,450

17,562

セグメント間の内部売上高又は振替高

46

46

14,111

3,496

17,608

セグメント利益

110

0

111

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

111

セグメント間取引消去

25

四半期連結損益計算書の営業利益

136

 

 

 

(収益認識関係)

 当社グループは、収益を主要な財・サービスの種類別により分解しております。これらの分解した収益とセグメント売上収益との関係は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

回転寿司事業

デリカ事業

財・サービスの種類別

サービスの提供

13,321

13,321

物品の販売

9

3,480

3,490

合計

13,331

3,480

16,811

(注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。

 

サービスの提供

 主なサービスの提供による収益は、飲食店における顧客からの注文に基づく料理の提供であり、顧客へ料理を提供し対価を受領した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。各月の収益として計上された金額は、利用者により選択された決済手段に従って、クレジット会社等が別途定める支払条件により履行義務充足後、短期のうちに支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

物品の販売

 主な物品の販売による収益は、飲食店における顧客に対する物品の販売及び小売店に対するデリカ商品の販売であり、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

回転寿司事業

デリカ事業

財・サービスの種類別

サービスの提供

14,105

14,105

物品の販売

6

3,450

3,456

合計

14,111

3,450

17,562

(注)顧客との契約から生じる収益は、外部顧客への売上収益で表示しております。

 

サービスの提供

 主なサービスの提供による収益は、飲食店における顧客からの注文に基づく料理の提供であり、顧客へ料理を提供し対価を受領した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。各月の収益として計上された金額は、利用者により選択された決済手段に従って、クレジット会社等が別途定める支払条件により履行義務充足後、短期のうちに支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

物品の販売

 主な物品の販売による収益は、飲食店における顧客に対する物品の販売及び小売店に対するデリカ商品の販売であり、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△8円55銭

2円20銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△421

108

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△421

108

普通株式の期中平均株式数(千株)

49,336

49,336

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。