【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 

(1) 連結の範囲の重要な変更

当社は、2023年2月1日付で株式会社ミナジンの株式を取得したことに伴い、当第1四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(追加情報)

(財務制限条項)

1.当社は、Chatworkストレージテクノロジーズ株式会社の株式取得のため、株式会社三井住友銀行と2021年7月1日付で「金銭消費貸借契約」を締結しており、この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第1四半期連結会計期間
(2023年3月31日)

借入金残高

365,500千円

331,500千円

 

 

なお、当該契約には、下記の財務制限条項が付されております。

(1)2024年12月期以降、各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益、経常損益、及び当期純損益をいずれも損失としないこと。

(2)株式会社三井住友銀行の事前の書面による承諾なしに、当社のChatworkストレージテクノロジーズ株式会社に対する出資比率を51.0%(間接保有を含み、潜在株式等を含む)より下回らせないこと。

 

 

2.当社は、株式会社ミナジンの株式取得のため、株式会社三井住友銀行と2023年3月31日付で「金銭消費貸借契約」を締結しており、この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第1四半期連結会計期間
(2023年3月31日)

借入金残高

300,000千円

 

 

なお、当該契約には、下記の財務制限条項が付されております。

(1)四半期毎の業績資料にて、連結貸借対照表に記載される現金及び預金の金額を有利子負債以上維持すること。

(2)株式会社三井住友銀行の事前の書面による承諾がない限り、当社の株式会社ミナジンに対する出資比率を100%(間接保有を含み、潜在株式等を含む)を下回らないこと。

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至  2022年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至  2023年3月31日)

減価償却費

39,108

千円

94,246

千円

のれんの償却額

8,391

千円

27,420

千円

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日  至  2022年3月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

(注)

Chatwork

セグメント

セキュリティ

セグメント

売上高

 

 

 

 

 一時点で移転される財

42,173

63,803

105,976

105,976

 一定の期間にわたり移転され

 る財

943,089

943,089

943,089

 顧客との契約から生じる収益

985,263

63,803

1,049,066

1,049,066

 その他の収益

  外部顧客への売上高

985,263

63,803

1,049,066

1,049,066

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

985,263

63,803

1,049,066

1,049,066

セグメント利益又はセグメント損失(△)

154,759

17,106

137,652

137,652

 

(注1)セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

(注2)当社における主力事業はChatworkセグメントであり、本社機能も含めて間接費の全てがChatworkセグメントの維持・拡大の為に費やされていることから、間接費の全額をChatworkセグメントにて計上しております。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日  至  2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

(注)

Chatwork

セグメント

セキュリティ

セグメント

売上高

 

 

 

 

 一時点で移転される財

49,702

59,781

109,484

109,484

 一定の期間にわたり移転され

 る財

 1,313,502

1,313,502

1,313,502

 顧客との契約から生じる収益

 1,363,204

59,781

1,422,986

1,422,986

 その他の収益

 -

  外部顧客への売上高

1,363,204

59,781

1,422,986

1,422,986

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

1,363,204

59,781

1,422,986

1,422,986

セグメント利益又はセグメント損失(△)

171,703

23,120

148,583

148,583

 

(注1)セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

(注2)当社における主力事業はChatworkセグメントであり、本社機能も含めて間接費の全てがChatworkセグメントの維持・拡大の為に費やされていることから、間接費の全額をChatworkセグメントにて計上しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「Chatworkセグメント」において、株式会社ミナジンの株式を取得し連結子会社としたことにより、のれんが発生しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第1四半期連結累計期間においては、1,141,717千円であります。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

(1)企業結合の概要

 ①被取得企業の名称及び事業の内容

  被取得企業の名称  株式会社ミナジン

  事業の内容     給与計算アウトソーシング

            就業管理システムの企画、販売

 

 ②企業結合を行った主な理由

本取引により、当社が中期経営計画に掲げたビジネス版スーパーアプリの実現に向け、人事労務領域のサービス拡張が可能となります。ビジネスチャットというコミュニケーションツールと人事労務領域サービスの連携による高付加価値なサービスを顧客に提供することで、さらなる価値提供に繋げることを目指します。また、両サービスは主要顧客が中小企業という特徴を有しており、相互の顧客基盤の拡大による収益貢献、コスト効率化というシナジーが期待できると判断しております。さらに将来的には、ITツールの利用のみでは解決できない他領域において、ミナジン社のノウハウを生かすことが可能と考えております。

 

 ③企業結合日

  2023年2月1日

 

 ④企業結合の法的形式

  現金を対価とする株式の取得

 

 ⑤結合後企業の名称

  変更はありません。

 

 ⑥取得した議決権比率

  企業結合日に取得した議決権比率 100%

 

 ⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

  現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

  2023年2月1日から2023年3月31日まで

 

(3)被取得企業又は取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

  取得に伴い支出した現金及び預金   600,000千円

  条件付取得対価           100,000千円

  取得原価              700,000千円

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

  ①発生したのれんの金額

   1,141,717千円

なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

  ②発生原因

   今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

   ③償却期間

   10年間にわたる均等償却

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。