第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、財務諸表等規則第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,121

2,057

売掛金

591

503

商品

155

140

貯蔵品

34

32

その他

584

522

貸倒引当金

30

30

流動資産合計

3,456

3,226

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

620

578

その他

142

134

有形固定資産合計

762

713

無形固定資産

55

60

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

3,464

敷金及び保証金

1,139

1,122

その他

237

255

貸倒引当金

3,475

11

投資その他の資産合計

1,365

1,367

固定資産合計

2,184

2,141

資産合計

5,641

5,367

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

829

712

短期借入金

31

1年内返済予定の長期借入金

495

未払金

292

224

未払法人税等

68

52

契約負債

8

4

資産除去債務

50

33

債務保証損失引当金

61

70

事業構造改善引当金

1

1

その他

445

441

流動負債合計

2,285

1,540

固定負債

 

 

長期借入金

31

資産除去債務

397

402

事業構造改善引当金

5

4

その他

380

367

固定負債合計

814

775

負債合計

3,100

2,315

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10

278

資本剰余金

3,231

3,499

利益剰余金

710

730

自己株式

0

0

株主資本合計

2,530

3,046

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2

0

繰延ヘッジ損益

1

評価・換算差額等合計

3

0

新株予約権

14

5

純資産合計

2,540

3,051

負債純資産合計

5,641

5,367

 

(2)【中間損益計算書】

【中間会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

7,279

6,982

売上原価

3,112

2,884

売上総利益

4,167

4,097

販売費及び一般管理費

4,543

4,096

営業利益又は営業損失(△)

375

1

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

0

0

協賛金収入

10

5

受取保険金

0

20

賃貸借契約解約損戻入益

8

その他

5

8

営業外収益合計

17

43

営業外費用

 

 

支払利息

6

1

賃貸借契約解約損

0

支払保証料

14

12

その他

3

6

営業外費用合計

25

20

経常利益又は経常損失(△)

383

24

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

事業構造改善引当金戻入額

3

店舗譲渡益

54

特別利益合計

58

0

特別損失

 

 

固定資産売却損

1

1

固定資産除却損

5

1

減損損失

137

7

特別損失合計

143

9

税引前中間純利益又は税引前中間純損失(△)

469

15

法人税、住民税及び事業税

36

35

法人税等調整額

法人税等合計

36

35

中間純損失(△)

505

19

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益又は税引前中間純損失(△)

469

15

減価償却費

122

92

減損損失

137

7

長期前払費用償却額

2

2

貸倒引当金の増減額(△は減少)

298

3,464

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

5

8

事業構造改善引当金の増減額(△は減少)

8

0

受取利息及び受取配当金

1

1

敷金、保証金及び建設協力金と相殺した解約違約金

7

支払利息

6

1

有形固定資産売却損益(△は益)

1

0

有形固定資産除却損

5

1

売上債権の増減額(△は増加)

137

87

棚卸資産の増減額(△は増加)

48

17

未収入金の増減額(△は増加)

146

50

破産更生債権等の増減額(△は増加)

298

3,464

仕入債務の増減額(△は減少)

128

117

未払金の増減額(△は減少)

6

46

未払消費税等の増減額(△は減少)

21

0

預り金の増減額(△は減少)

19

0

その他

125

25

小計

99

95

利息及び配当金の受取額

1

1

利息の支払額

6

1

受取保険金

20

法人税等の支払額

73

71

営業活動によるキャッシュ・フロー

178

43

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

25

22

有形固定資産の売却による収入

0

0

資産除去債務の履行による支出

66

21

敷金及び保証金の差入による支出

35

35

敷金及び保証金の回収による収入

59

20

預り保証金の受入による収入

0

3

預り保証金の返還による支出

18

21

建設協力金の回収による収入

16

11

その他

0

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

69

75

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

295

31

長期借入金の返済による支出

269

527

株式の発行による収入

1,313

528

その他

1

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

747

31

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

498

63

現金及び現金同等物の期首残高

1,888

2,121

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,387

2,057

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(中間損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間会計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

 当中間会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

給料手当及び賞与

811百万円

759百万円

雑給

1,192

1,092

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

2,387百万円

2,057百万円

現金及び現金同等物

2,387

2,057

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1 配当金の支払額

  該当事項はありません。

 

2 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3 株主資本の金額の著しい変動

  当社は、2022年12月26日付発行の第13回新株予約権(行使価額修正条項付)の行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ664百万円増加しております。

  この結果、当中間会計期間末において資本金が688百万円、資本準備金が678百万円となっております。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1 配当金の支払額

  該当事項はありません。

 

2 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3 株主資本の金額の著しい変動

  当社は、2022年12月26日付発行の第13回新株予約権(行使価額修正条項付)の行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ268百万円増加しております。

  この結果、当中間会計期間末において資本金が278百万円、資本準備金が268百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間

損益計算書

計上額

(注3)

 

いきなり!

ステーキ事業

レストラン

事業

商品販売事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

6,784

464

30

0

7,279

7,279

6,784

464

30

0

7,279

7,279

セグメント利益又はセグメント損失(△)

361

45

6

49

260

635

375

  (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部門、購買部門等が含まれております。

2.セグメント利益又はセグメント損失の調整額△635百万円は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

当中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

いきなり!
ステーキ事業

レストラン
事業

商品販売事業

その他

財務諸表
計上額

減損損失

135

1

137

137

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間

損益計算書

計上額

(注3)

 

いきなり!

ステーキ事業

レストラン

事業

商品販売事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

6,761

192

27

0

6,982

6,982

6,761

192

27

0

6,982

6,982

セグメント利益又はセグメント損失(△)

596

16

4

55

552

551

1

  (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部門、購買部門等が含まれております。

2.セグメント利益又はセグメント損失の調整額△551百万円は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失は、中間損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

いきなり!
ステーキ事業

レストラン
事業

商品販売事業

その他

財務諸表
計上額

減損損失

7

0

7

7

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

いきなり!

ステーキ事業

レストラン

事業

商品販売事業

 直営・委託店売上高

6,504

459

6,964

 加盟店への卸売高

200

4

204

 その他

79

0

30

0

111

顧客との契約から生じる収益

6,784

464

30

0

7,279

その他の収益

外部顧客への売上高

6,784

464

30

0

7,279

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部

   門、購買部門等が含まれております。

 

 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

いきなり!

ステーキ事業

レストラン

事業

商品販売事業

 直営・委託店売上高

6,508

188

6,696

 加盟店への卸売高

166

3

170

 その他

86

0

27

0

115

顧客との契約から生じる収益

6,761

192

27

0

6,982

その他の収益

外部顧客への売上高

6,761

192

27

0

6,982

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部

   門、購買部門等が含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失金額(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

  1株当たり中間純損失金額(△)

△11円66銭

△0円35銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純損失金額(△)(百万円)

△505

△19

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る中間純損失金額(△)(百万円)

△505

△19

普通株式の期中平均株式数(株)

43,374,817

57,415,424

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。