第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、財務諸表等規則第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)係る中間財務諸表について、監査法人銀河による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

674,187

723,350

売掛金及び契約資産

78,520

82,630

仕掛品

103

1,515

その他

28,495

38,362

流動資産合計

781,307

845,859

固定資産

 

 

有形固定資産

34,748

48,135

無形固定資産

11,744

8,406

投資その他の資産

16,037

18,730

固定資産合計

62,531

75,272

資産合計

843,838

921,131

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,102

11,099

未払法人税等

25,905

17,197

賞与引当金

18,120

その他

96,926

122,942

流動負債合計

130,933

169,358

負債合計

130,933

169,358

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

125,820

125,820

資本剰余金

125,820

125,820

利益剰余金

461,265

500,133

株主資本合計

712,905

751,773

純資産合計

712,905

751,773

負債純資産合計

843,838

921,131

 

(2)【中間損益計算書】

【中間会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

売上高

420,670

391,431

売上原価

206,400

214,197

売上総利益

214,270

177,234

販売費及び一般管理費

102,256

120,321

営業利益

112,013

56,912

営業外収益

 

 

受取利息

2

3

その他

8

53

営業外収益合計

10

56

経常利益

112,023

56,968

特別損失

 

 

固定資産売却損

821

-

固定資産除却損

810

-

特別損失合計

1,631

-

税引前中間純利益

110,392

56,968

法人税、住民税及び事業税

24,211

13,814

法人税等調整額

10,051

4,286

法人税等合計

34,262

18,101

中間純利益

76,129

38,867

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

110,392

56,968

減価償却費

1,760

2,652

のれん償却額

3,333

3,333

賞与引当金の増減額(△は減少)

17,388

18,120

受取利息

2

3

未払消費税等の増減額(△は減少)

8,054

5,539

固定資産売却損益(△は益)

851

固定資産除却損

810

売上債権の増減額(△は増加)

76,757

4,109

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,376

1,411

仕入債務の増減額(△は減少)

574

2,997

その他の資産の増減額(△は増加)

20,776

16,846

その他の負債の増減額(△は減少)

41,956

14,214

小計

182,858

70,376

利息の受取額

2

3

法人税等の支払額

35,322

18,789

営業活動によるキャッシュ・フロー

147,538

51,589

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

21,011

2,426

有形固定資産の売却による収入

30

資産除去債務の履行による支出

1,778

投資活動によるキャッシュ・フロー

22,760

2,426

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

124,778

49,163

現金及び現金同等物の期首残高

472,461

674,187

現金及び現金同等物の中間期末残高

597,240

723,350

 

【注記事項】

(中間損益計算書関係)

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自2023年1月1日

  至2023年6月30日)

当中間会計期間

(自2024年1月1日

  至2024年6月30日)

役員報酬

24,600千円

24,600千円

業務委託費

20,323

23,039

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

現金及び預金勘定

597,240千円

723,350千円

現金及び現金同等物

597,240

723,350

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、クラウドソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社はクラウドソリューション事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前中間会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

クラウドソリューション

416,804

387,008

ライセンス販売

3,866

4,423

顧客との契約から生じる収益

420,670

391,431

その他の収益

外部顧客への売上高

420,670

391,431

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益

60.76円

31.02円

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益(千円)

76,129

38,867

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益(千円)

76,129

38,867

普通株式の期中平均株式数(株)

1,253,000

1,253,000

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

54.31円

27.76円

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

148,862

146,959

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。