1 中間財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
3 中間連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
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評価・換算差額等合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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研究開発費 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業損失(△) |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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新株発行費 |
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営業外費用合計 |
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経常損失(△) |
△ |
△ |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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関係会社株式売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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特別損失合計 |
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税引前中間純損失(△) |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等合計 |
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中間純損失(△) |
△ |
△ |
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(単位:千円) |
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前中間純損失(△) |
△ |
△ |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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新株発行費 |
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新株予約権戻入益 |
△ |
△ |
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関係会社株式売却損益(△は益) |
△ |
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売上債権の増減額(△は増加) |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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その他の流動資産の増減額(△は増加) |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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未払金の増減額(△は減少) |
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前受金の増減額(△は減少) |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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その他の流動負債の増減額(△は減少) |
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△ |
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小計 |
△ |
△ |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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関係会社の整理による収入 |
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関係会社株式の売却による収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
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新株予約権の発行による収入 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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該当事項はありません。
当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
当中間会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 (2023年12月31日) |
当中間会計期間 (2024年6月30日) |
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当座貸越極度額 |
100,000千円 |
100,000千円 |
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借入実行残高 |
-千円 |
-千円 |
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差引額 |
100,000千円 |
100,000千円 |
※1 研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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研究開発費 |
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給与手当 |
43,648千円 |
49,285千円 |
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賞与 |
8,396千円 |
12,132千円 |
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賞与引当金繰入額 |
1,950千円 |
2,490千円 |
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消耗品費 |
17,002千円 |
15,848千円 |
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補助金収入 |
△51,999千円 |
-千円 |
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業務委託費 |
115,209千円 |
113,722千円 |
※2 その他の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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役員報酬 |
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給与手当 |
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賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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支払報酬 |
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特許関連費 |
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※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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現金及び預金 |
1,589,331千円 |
2,174,279千円 |
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現金及び現金同等物 |
1,589,331千円 |
2,174,279千円 |
Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1 配当金支払額
該当事項はありません。
2 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3 株主資本の著しい変動
当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当中間会計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ427,711千円増加しております。
以上の結果、当中間会計期間末における資本金は1,895,088千円、資本剰余金は874,669千円となっております。
Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1 配当金支払額
該当事項はありません。
2 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3 株主資本の著しい変動
当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当中間会計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ213,967千円増加しております。
以上の結果、当中間会計期間末における資本金は2,598,278千円、資本剰余金は1,577,859千円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間 損益計算書 計上額 (注)2 |
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再生医療支援 事業 |
細胞シート 再生医療事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント損失(△) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
(注)1 セグメント損失(△)の調整額△95,966千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。
2 セグメント損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
各報告セグメントに配分していない全社資産において、固定資産の減損損失を計上しております。
なお、当該減損損失の計上額は、当中間会計期間においては、13,172千円であります。
Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間 損益計算書 計上額 (注)2 |
||
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再生医療支援 事業 |
細胞シート 再生医療事業 |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント損失(△) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
(注)1 セグメント損失(△)の調整額△113,346千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。
2 セグメント損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
「再生医療支援事業」セグメントにおいて133千円、各報告セグメントに配分していない全社資産において11,881千円の固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間会計期間においては、12,014千円であります。
当社の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
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セグメント |
一時点で 移転される財 |
一定の期間にわたり 移転される財 |
合計 |
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再生医療支援事業 |
62,018 |
- |
62,018 |
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細胞シート再生医療事業 |
4,530 |
416 |
4,947 |
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合計 |
66,549 |
416 |
66,966 |
当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)
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セグメント |
一時点で 移転される財 |
一定の期間にわたり 移転される財 |
合計 |
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再生医療支援事業 |
75,086 |
- |
75,086 |
|
細胞シート再生医療事業 |
1,217 |
- |
1,217 |
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合計 |
76,303 |
- |
76,303 |
1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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1株当たり中間純損失(△) |
△13円29銭 |
△14円74銭 |
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(算定上の基礎) |
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中間純損失(△)(千円) |
△363,958 |
△474,459 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る中間純損失(△)(千円) |
△363,958 |
△474,459 |
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普通株式の期中平均株式数(千株) |
27,380 |
32,194 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
第20回 -個 |
- |
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。
(新株予約権の行使による増資)
1.当社が2023年6月5日に発行した第24回新株予約権につき、2024年7月1日に以下の通り行使されました。なお、本新株予約権は、2024年7月1日をもって全ての行使が完了しました。
⑴ 新株予約権行使の概要
① 新株予約権の名称
株式会社セルシード第24回新株予約権
② 行使価格
1株当たり339円
③ 行使新株予約権個数
11,354個
④ 行使者
バークレイズ・バンク・ピーエルシー(Barclays Bank PLC)
⑤ 交付株式数
1,135,400株
⑥ 行使価額総額
385,854千円
⑵ 当該新株予約権行使による発行済株式数及び資本金
① 増加する発行済株式数
1,135,400株
② 増加する資本金の額
193,091千円
2.当社が2015年8月31日に発行した第14回新株予約権につき、2024年7月1日から2024年8月8日までの間に、以下の通り行使されました。
⑴ 新株予約権行使の概要
① 新株予約権の名称
株式会社セルシード第14回新株予約権
② 行使価格
1株当たり705円
③ 行使新株予約権個数
550個
④ 行使者
第14回新株予約権の割当対象者である当社取締役
⑤ 交付株式数
55,000株
⑥ 行使価額総額
38,775千円
⑵ 当該新株予約権行使による発行済株式数及び資本金
① 増加する発行済株式数
55,000株
② 増加する資本金の額
19,580千円
(訴訟)
当社は、2024年2月6日付で三顧股份有限公司(MetaTech(AP)Inc.、以下 MetaTech)から下記のとおり、訴訟の提起を受けました。
1.訴訟が提起された裁判所及び年月日
(1)訴訟が提起された裁判所:東京地方裁判所
(2)訴訟が提起された年月日:2024年2月6日
(3)訴状受領日:2024年3月7日
2.訴訟を提起した者の概要
(1)名称:三顧股份有限公司(MetaTech(AP)Inc.)
(2)所在地:台湾 新北市
(3)代表者:楊 弘仁
3.訴えの概要及び訴訟の目的の価額
(1)訴えの概要:契約上の地位確認等請求事件
(2)訴訟の目的の価額:548万5500円
4.訴訟の原因及び提起されるに至った経緯
当社は、MetaTechと細胞シート再生医療事業に関する台湾での独占的事業提携契約を締結しておりましたが、2023年12月18日付けで、上記独占的事業提携契約の条項に則り、契約関係を解消しました。MetaTechは、訴状において、当該契約解消の無効を主張し、当該契約上の当事者の地位にあることの確認を求めております。
5.今後の見通し
当社は、MetaTechの訴えとは法的見解を異にしており、今後、訴訟において適切に対応してまいります。