第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

   また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,522,224

30,068,415

売掛金

510,896

188,698

契約資産

11,001

信託受益権

1,568

1,568

商品

5,465

1,204

貯蔵品

13,311

28,796

前渡金

2,140

53,275

前払費用

55,399

48,600

その他

106,004

214,506

流動資産合計

27,217,011

30,616,068

固定資産

 

 

有形固定資産

34,021

30,179

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

644,292

539,122

ソフトウエア仮勘定

70,058

149,705

のれん

11,704

7,766

無形固定資産合計

726,054

696,593

投資その他の資産

378,571

434,769

固定資産合計

1,138,647

1,161,542

資産合計

28,355,658

31,777,610

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

105,355

91,406

未払金

172,300

121,076

未払費用

129,187

100,815

未払法人税等

47,948

47,470

未払消費税等

98,858

19,873

契約負債

1,411

14,553

預り金

20,733,123

24,465,881

賞与引当金

23,314

その他

2,620

流動負債合計

21,288,185

24,887,011

負債合計

21,288,185

24,887,011

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,451,270

4,451,270

資本剰余金

7,686,800

7,686,800

利益剰余金

5,140,460

5,356,053

株主資本合計

6,997,609

6,782,016

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

69,862

108,583

その他の包括利益累計額合計

69,862

108,583

純資産合計

7,067,472

6,890,599

負債純資産合計

28,355,658

31,777,610

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

売上高

1,798,819

1,718,359

売上原価

647,585

402,861

売上総利益

1,151,233

1,315,498

販売費及び一般管理費

1,295,088

1,574,263

営業損失(△)

143,854

258,765

営業外収益

 

 

受取利息

320

605

補助金収入

66,332

その他

178

550

営業外収益合計

498

67,488

営業外費用

 

 

為替差損

8,037

12,136

その他

121

240

営業外費用合計

8,159

12,376

経常損失(△)

151,514

203,654

特別損失

 

 

固定資産除却損

9,259

特別損失合計

9,259

税金等調整前中間純損失(△)

151,514

212,914

法人税等

2,747

2,679

中間純損失(△)

154,262

215,593

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

154,262

215,593

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

中間純損失(△)

154,262

215,593

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

25,082

38,720

その他の包括利益合計

25,082

38,720

中間包括利益

129,180

176,873

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

129,180

176,873

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

151,514

212,914

減価償却費

91,201

104,325

のれん償却額

4,571

4,949

受取利息及び受取配当金

320

605

補助金収入

66,332

売上債権の増減額(△は増加)

117,425

324,096

棚卸資産の増減額(△は増加)

23,993

11,223

前渡金の増減額(△は増加)

12,542

51,135

仕入債務の増減額(△は減少)

55,514

13,948

未払金の増減額(△は減少)

84,842

51,453

未払費用の増減額(△は減少)

32,801

33,024

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

164

1,149

未払消費税等の増減額(△は減少)

35,989

78,985

預り金の増減額(△は減少)

3,642,901

3,732,418

その他

20,590

67,335

小計

3,552,408

3,579,981

利息及び配当金の受取額

320

605

補助金の受取額

66,332

法人税等の支払額

3,800

4,307

法人税等の還付額

43

67

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,548,972

3,642,679

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

49,736

有形固定資産の取得による支出

6,691

1,939

無形固定資産の取得による支出

111,399

81,087

敷金及び保証金の差入による支出

2,761

投資活動によるキャッシュ・フロー

118,091

135,524

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の発行による支出

300

財務活動によるキャッシュ・フロー

300

現金及び現金同等物に係る換算差額

23,510

39,034

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,454,091

3,546,190

現金及び現金同等物の期首残高

19,746,334

26,522,224

現金及び現金同等物の中間期末残高

23,200,426

30,068,415

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

※ 売掛金から直接控除した貸倒引当金は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

売掛金から直接控除した貸倒引当金

4,639千円

5,047千円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自2023年1月1日

  至2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

給与手当

489,219千円

574,458千円

管理費

161,112

180,751

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

23,200,426千円

30,068,415千円

現金及び現金同等物

23,200,426

30,068,415

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年1月1日 至2023年6月30日)

 当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年1月1日 至2024年6月30日)

 当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 主なサービス

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

決済関連

1,090,781

1,459,405

DX関連

367,499

165,806

その他

340,537

93,147

顧客との契約から生じる収益

1,798,819

1,718,359

その他の収益

外部顧客への売上高

1,798,819

1,718,359

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

1株当たり中間純損失(△)

△9円66銭

△12円93銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)   (千円)

△154,262

△215,593

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する     中間純損失(△)(千円)

△154,262

△215,593

普通株式の期中平均株式数(株)

15,976,800

16,676,800

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2023年1月20日開催の取締役会

決議による第9回新株予約権

新株予約権の数   563個

(普通株式   112,600株)

2023年1月20日開催の取締役会

決議による第10回新株予約権

新株予約権の数  1,220個

(普通株式   244,000株)

            -

(注)1.前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり期中平均株価が把握できないため、また、1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

   2.当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、

  1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

3.当社は、2023年6月20日付で普通株式1株につき200株の割合をもって株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、1株当たり中間純損失を算定しております。

 

(重要な後発事象)

(Finext Limitedとの合弁会社(持分法適用会社)設立)
 当社は、2024年8月14日開催の取締役会において、Finext Limitedとの合弁で、当社持分法適用会社となるNetstars Hong Kong Limitedを設立することを決議いたしました。

 

1.設立の目的

当社グループにおきましては、これまでQRコード決済をはじめとするフィンテック事業を主力事業に据え、展開して参りました。

そのような中、当社グループの技術力を生かし、事業をより拡大していくにあたって、周辺領域の事業展開を検討して参りましたが、株主であるLUN Partners Groupが投資先事業において、国際送金事業を展開しておりノウハウを持っていることから、共同で新会社を香港に設立する案が持ち上がりました。

LUN Partners Groupとの協議の結果、国際送金の需要及び市場の拡大を見据え、成長市場の取り込みを通じた売上成長など様々な面で利益をもたらし、当社グループのさらなる事業規模の拡大に寄与することが期待できるとして、この度の新会社を設立することにいたしました。今後、アジアを中心とした海外送金サービスを共同展開することを目指して参ります。
 
2.新会社の概要

(1)名称

Netstars Hong Kong Limited

(2)所在地

中華人民共和国香港特別行政区(詳細未定)

(3)代表者

CEO 丁暁君

(4)事業内容

国際送金業務、その他付随業務

(5)資本金

250,000米ドル

(6)設立年月日

2024年8月30日(予定)

(7)決算期

12月

(8)出資比率

Finext Limited(60%)

株式会社ネットスターズ(40%)


3.共同出資者の概要

(1)名称

Finext Limited

(2)所在地

4th Floor, Harbour Place, 103 South Church Street, Grand Cayman, KY1-1002, Cayman Islands

(3)代表者

CEO 丁暁君

(4)事業内容

ファイナンシャルサービス事業のホールディングス

(5)資本金

1,000,000米ドル

(6)設立年月日

2016年6月

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。