2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,113,479

1,091,818

売掛金

※2 37,393

※2 37,148

短期貸付金

400,000

400,000

未収還付法人税等

13,094

未収消費税等

19,631

前払費用

21,613

14,065

未収入金

※2 129,910

※2 94,056

その他

※2 5,266

※2 3,220

流動資産合計

1,740,389

1,640,309

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※1 308,263

284,791

工具、器具及び備品

1,576

6,431

土地

※1 460,496

460,496

リース資産

110,632

86,807

有形固定資産合計

880,968

838,525

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,819

28,935

ソフトウエア仮勘定

26,992

84,530

その他

1,500

500

無形固定資産合計

30,312

113,965

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

2,100,892

2,100,892

差入敷金保証金

77,816

77,858

投資その他の資産合計

2,178,709

2,178,751

固定資産合計

3,089,990

3,131,242

資産合計

4,830,379

4,771,552

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※3 300,000

※3 300,000

未払金

※2 14,092

※2 17,960

未払費用

105,111

102,924

未払法人税等

605

2,269

未払消費税等

21,005

契約負債

8,614

8,686

預り金

※2 5,958

※2 3,688

リース債務

26,452

26,171

流動負債合計

460,834

482,707

固定負債

 

 

長期預り保証金

※2 51,517

※2 51,517

リース債務

95,776

69,856

繰延税金負債

4,531

3,851

資産除去債務

24,330

24,417

固定負債合計

176,155

149,643

負債合計

636,990

632,351

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,816,034

2,816,034

資本剰余金

 

 

資本準備金

846,636

846,636

資本剰余金合計

846,636

846,636

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,617,742

1,550,106

利益剰余金合計

1,617,742

1,550,106

自己株式

1,089,734

1,076,287

株主資本合計

4,190,678

4,136,490

新株予約権

2,710

2,710

純資産合計

4,193,389

4,139,200

負債純資産合計

4,830,379

4,771,552

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

売上高

※1 435,970

※1 440,615

売上原価

29,007

33,690

売上総利益

406,962

406,925

販売費及び一般管理費

※2 412,199

※2 432,305

営業損失(△)

5,236

25,380

営業外収益

 

 

受取利息

※1 3,061

※1 2,904

金利スワップ評価益

127

未払配当金除斥益

1,949

助成金収入

1,079

雑収入

861

410

営業外収益合計

6,000

4,394

営業外費用

 

 

支払利息

477

1,199

雑損失

0

66

営業外費用合計

477

1,266

経常利益又は経常損失(△)

286

22,251

特別損失

 

 

減損損失

447,889

特別損失合計

447,889

税引前当期純損失(△)

447,602

22,251

法人税、住民税及び事業税

33,188

1,210

法人税等調整額

3,367

679

法人税等合計

29,820

530

当期純損失(△)

417,782

22,782

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,816,034

846,636

846,636

2,076,866

2,076,866

1,089,609

4,649,928

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

41,341

41,341

 

41,341

当期純損失(△)

 

 

 

417,782

417,782

 

417,782

自己株式の取得

 

 

 

 

 

125

125

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

459,123

459,123

125

459,249

当期末残高

2,816,034

846,636

846,636

1,617,742

1,617,742

1,089,734

4,190,678

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

2,710

4,652,638

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

41,341

当期純損失(△)

 

417,782

自己株式の取得

 

125

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

459,249

当期末残高

2,710

4,193,389

 

当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,816,034

846,636

846,636

1,617,742

1,617,742

1,089,734

4,190,678

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

41,340

41,340

 

41,340

当期純損失(△)

 

 

 

22,782

22,782

 

22,782

自己株式の取得

 

 

 

 

 

66

66

自己株式の処分

 

 

 

3,513

3,513

13,513

10,000

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

67,635

67,635

13,447

54,188

当期末残高

2,816,034

846,636

846,636

1,550,106

1,550,106

1,076,287

4,136,490

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

2,710

4,193,389

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

41,340

当期純損失(△)

 

22,782

自己株式の取得

 

66

自己株式の処分

 

10,000

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

54,188

当期末残高

2,710

4,139,200

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法によっております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物        3年~50年

工具、器具及び備品     4年~8年

(2)無形固定資産

定額法によっております。

ソフトウエア(自社利用分)について、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.収益及び費用の計上基準

当社の収益は、子会社及び関連会社等からの経営指導料、業務委託料、不動産賃貸料等を主としております。

経営指導料及び業務委託料については、委託業務契約等に従って継続的に業務を提供した対価であります。実施する業務の完了をもって履行義務は充足されますが、連続した業務の提供であるため、月次毎に期間を区切り実施した業務に対する収益を認識しております。

不動産賃貸料については、賃貸契約期間に基づく契約上の収受すべき賃貸料を基準として、その経過期間に対応する収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

科 目 名

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,100,892

2,100,892

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成した各関係会社の財務諸表を基礎とした1株当たりの純資産額、若しくは1株当たりの純資産額に取得時において認識した超過収益力を反映させたものを実質価額として、当該実質価額と取得原価とを比較し、減損処理の要否を判定しております。

減損処理の要否及び実施する場合の金額は、純資産の回復可能性、超過収益力の毀損の有無及び毀損している場合の当該毀損金額に依存しており、関係会社株式の評価における重要な仮定は、主に関係会社の将来計画における収益性の見込みとなります。

これらの仮定は、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

科 目 名

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

880,968

838,525

無形固定資産

30,312

113,965

減損損失

447,889

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(固定資産の減損)(2)」の内容と同一であります。

 

(追加情報)

「連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表への影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

建物及び構築物

 

5,073千円

 

-千円

土地

 

460,496

 

 

465,569

 

 上記に対応する債務はありません。

 

※2 関係会社に対する金銭債権債務

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

短期金銭債権

537,660千円

493,950千円

短期金銭債務

444

1,041

長期金銭債務

45,300

45,300

 

※3 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

 

300,000千円

 

300,000千円

借入実行残高

 

300,000

 

300,000

差引額

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

営業取引による取引高

売上高

 

 

 

432,734千円

 

 

 

431,238千円

営業取引以外の取引による取引高

 

2,156

 

1,696

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2%、当事業年度1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度98%、当事業年度99%であります。

 販売費及び一般管理費の主な内訳は下記のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

役員報酬

48,727千円

38,866千円

給与手当

102,326

107,219

支払手数料

75,658

83,820

地代家賃

43,727

46,348

消耗品費

47,440

25,780

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表価額

区分

前事業年度(千円)

子会社株式

2,067,552

関連会社株式

33,340

 

当事業年度(2023年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表価額

区分

当事業年度(千円)

子会社株式

2,067,552

関連会社株式

33,340

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

 

前事業年度

(2022年3月31日)

 

当事業年度

(2023年3月31日)

 繰延税金資産

 税務上の繰越欠損金

 

123,670千円

 

 

109,935千円

 貸付金

197,353

 

197,353

 その他

10,900

 

11,151

繰延税金資産小計

331,924

 

318,441

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△123,670

 

△109,935

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△208,254

 

△208,505

評価性引当額小計

△331,924

 

△318,441

繰延税金資産合計

 

 

 

 

 

 繰延税金負債

 

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

△4,531千円

 

△3,851千円

繰延税金負債合計

△4,531

 

△3,851

繰延税金負債の純額

△4,531

 

△3,851

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度(2022年3月31日)

税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

当事業年度(2023年3月31日)

税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は財務諸表注記事項(重要な会計方針) 4 収益及び費用の計上基準に同一の内容を記載しているため注記を省略しております

 

(重要な後発事象)

(株式会社レダグループホールディングスによる当社株式に対する公開買付け)

株式会社レダグループホールディングスは当社に対する公開買付けにより、2023年6月14日付で、新たに当社の親会社に該当することとなりました。

詳細につきましては、「連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりです。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

                                               (単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物及び構築物

308,263

3,638

27,111

284,791

186,348

工具、器具及び備品

1,576

7,901

3,045

6,431

13,641

土地

460,496

460,496

リース資産

110,632

300

23,525

86,807

34,493

建設仮勘定

10,882

10,882

880,968

22,422

11,182

53,682

838,525

234,483

無形固定資産

ソフトウエア

1,819

29,450

2,334

28,935

ソフトウエア仮勘定

26,992

90,173

32,635

84,530

その他

1,500

1,000

500

30,312

119,623

32,635

3,334

113,965

(注)1.当期増加額の主な内訳

 建物及び構築物

カーチス仙台店キュービクル新設

3,100千円

 

カーチス江戸川店エアコン増設

538千円

 工具、器具及び備品

カーチス釧路コールセンターPCリプレイス

7,559千円

 ソフトウエア

査定用アプリケーションソフト

28,500千円

 ソフトウエア仮勘定

基幹システム環境構築費用

84,530千円

2.当期減少額の主な内訳

 リース資産

カーチス枚方店複合機解約

300千円

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載は省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。