第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、財務諸表等規則第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 なお、当半期報告書は、最初に提出する半期報告書であるため、前年同期会計期間との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間財務諸表について、ESネクスト有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 当社は子会社を有していないため、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,175,771

1,927,015

売掛金

517,462

535,811

その他

26,123

29,455

流動資産合計

1,719,358

2,492,282

固定資産

 

 

有形固定資産

20,453

21,254

無形固定資産

4,336

3,765

投資その他の資産

 

 

敷金

45,587

159,959

その他

48,119

48,091

投資その他の資産合計

93,706

208,050

固定資産合計

118,496

233,069

資産合計

1,837,854

2,725,351

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

208,076

226,142

短期借入金

150,000

150,000

1年内返済予定の長期借入金

181,404

167,630

未払法人税等

74,728

79,935

賞与引当金

57,957

180,151

その他

278,034

203,060

流動負債合計

950,201

1,006,919

固定負債

 

 

長期借入金

173,768

96,840

固定負債合計

173,768

96,840

負債合計

1,123,969

1,103,759

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

426,753

資本剰余金

376,753

利益剰余金

663,489

817,688

株主資本合計

713,489

1,621,196

新株予約権

396

396

純資産合計

713,885

1,621,592

負債純資産合計

1,837,854

2,725,351

 

(2)【中間損益計算書】

【中間会計期間】

 

(単位:千円)

 

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

売上高

2,819,299

売上原価

1,991,802

売上総利益

827,497

販売費及び一般管理費

611,467

営業利益

216,029

営業外収益

 

受取利息

5

助成金収入

660

保険配当金

727

営業外収益合計

1,392

営業外費用

 

支払利息

1,220

上場関連費用

12,059

株式交付費

3,742

その他

10

営業外費用合計

17,032

経常利益

200,389

特別利益

 

投資有価証券売却益

20,000

特別利益合計

20,000

税引前中間純利益

220,389

法人税等

66,189

中間純利益

154,199

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前中間純利益

220,389

減価償却費

4,134

賞与引当金の増減額(△は減少)

122,193

受取利息及び受取配当金

5

支払利息

1,220

投資有価証券売却益

20,000

上場関連費用

12,059

株式交付費

3,742

売上債権の増減額(△は増加)

18,349

仕入債務の増減額(△は減少)

18,066

未払消費税等の増減額(△は減少)

12,003

その他の資産の増減額(△は増加)

2,194

その他の負債の増減額(△は減少)

49,225

小計

280,028

利息及び配当金の受取額

5

利息の支払額

1,220

法人税等の支払額

74,728

営業活動によるキャッシュ・フロー

204,084

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

4,336

投資有価証券の売却による収入

20,000

敷金の差入による支出

115,508

投資活動によるキャッシュ・フロー

99,844

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

90,702

株式の発行による収入

749,765

上場関連費用の支出

12,059

財務活動によるキャッシュ・フロー

647,003

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

751,243

現金及び現金同等物の期首残高

1,155,771

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,907,015

 

【注記事項】

(中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(中間貸借対照表関係)

※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当中間会計期間

(2024年6月30日)

当座貸越極度額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

150,000

150,000

差引額

50,000

50,000

 

(中間損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

給与手当

224,542千円

賞与引当金繰入額

43,790千円

採用募集費

70,004千円

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

1,927,015千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△20,000

現金及び現金同等物

1,907,015

 

(株主資本等関係)

当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当金支払額

  該当事項はありません。

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年3月28日に東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この株式上場にあたり、2024年3月27日を払込期日とする有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)による新株式1,470,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ311,052千円増加しております。

 また、2024年4月30日を払込期日とする第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)による新株式310,500株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ65,701千円増加しております。

 これらの結果、当中間会計期間末において、資本金が426,753千円、資本剰余金が376,753千円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

当社の事業セグメントは、DX関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社は、DX関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

 当中間会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

金額(千円)

0次システム開発

2,816,244

その他

3,055

顧客との契約から生じる収益

2,819,299

外部顧客への売上高

2,819,299

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当中間会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1) 1株当たり中間純利益

16円44銭

(算定上の基礎)

 

中間純利益(千円)

154,199

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益(千円)

154,199

普通株式の期中平均株式数(株)

9,381,159

(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益

15円38銭

(算定上の基礎)

 

中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

644,628

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

    (注)当社は、2024年3月28日をもって東京証券取引所グロース市場へ上場したため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益は、新規上場日から当中間会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

2【その他】

 該当事項はありません。