1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年6月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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営業未収入金 |
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営業投資有価証券 |
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営業貸付金 |
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立替金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物(純額) |
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工具、器具及び備品(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払消費税等 |
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未払法人税等 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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役員退職慰労引当金 |
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役員株式報酬引当金 |
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従業員株式報酬引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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長期未払金 |
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長期預り金 |
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繰延税金負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年6月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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営業収益 |
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営業原価 |
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営業総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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賃貸料収入 |
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持分法による投資利益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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融資関連費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税等 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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融資関連費用 |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
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役員株式報酬引当金の増減額(△は減少) |
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従業員株式報酬引当金の増減額(△は減少) |
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
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持分法による投資損益(△は益) |
△ |
△ |
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固定資産除却損 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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営業投資有価証券の増減額(△は増加) |
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△ |
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営業貸付金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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その他の流動資産の増減額(△は増加) |
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その他の流動負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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その他の固定負債の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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小計 |
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△ |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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拘束性預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
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敷金の差入による支出 |
△ |
△ |
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関係会社貸付けによる支出 |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の返済による支出 |
△ |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
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非支配株主からの払込みによる収入 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
△ |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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該当事項はありません。
当中間連結会計期間において、Cross-border Investment & Consulting Holdingを新たに出資設立したため、連結の範囲に含めております。
税金費用の計算
税金費用の計算については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
保証債務
当社グループが管理運営する、以下の会社の土地賃貸借契約に係る契約残存期間の賃借料に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年6月30日) |
||
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合同会社HG1 |
36,021千円 |
合同会社HG1 |
34,358千円 |
※ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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給与手当 |
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支払報酬 |
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役員報酬 |
|
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
|
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役員株式報酬引当金繰入額 |
|
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従業員株式報酬引当金繰入額 |
|
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※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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|
前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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現金及び預金勘定 |
3,323,063千円 |
2,312,684千円 |
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現金及び現金同等物 |
3,323,063 |
2,312,684 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年3月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
410,020 |
20 |
2022年12月31日 |
2023年3月30日 |
(注)配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金8,949千円が含まれております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年3月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
415,665 |
21 |
2023年12月31日 |
2024年3月26日 |
(注)配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金9,397千円が含まれております。
【セグメント情報】
企業集団の事業の運営において重要なものであるため、記載しております。なお、市場価格のない株式等及び出資金は、次表には含めておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1) 営業投資有価証券 |
3,065,741 |
3,065,741 |
- |
|
(2) 営業貸付金 |
680,134 |
768,212 |
88,078 |
|
資産計 |
3,745,874 |
3,833,953 |
88,078 |
|
(1) 長期未払金 |
70,000 |
68,921 |
△1,079 |
|
負債計 |
70,000 |
68,921 |
△1,079 |
当中間連結会計期間(2024年6月30日)
|
|
中間連結貸借対照表 計上額(千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1) 営業投資有価証券 |
3,860,869 |
3,860,869 |
- |
|
(2) 営業貸付金 |
841,308 |
909,169 |
67,861 |
|
資産計 |
4,702,177 |
4,770,038 |
67,861 |
|
(1) 長期未払金 |
70,000 |
68,956 |
△1,044 |
|
負債計 |
70,000 |
68,956 |
△1,044 |
(注)1 現金及び預金、営業未収入金、未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 市場価格のない株式等及び出資金は、上表には含まれておりません。当該金融商品の前連結会計年度及び当中間連結会計期間の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
|
営業投資有価証券 |
|
|
非上場株式等(※1) |
3,239,216 |
|
出資金(※2) |
7,394,227 |
|
投資有価証券 |
|
|
非上場株式等(※1) |
243,084 |
|
出資金(※2) |
- |
|
合計 |
10,876,528 |
当中間連結会計期間(2024年6月30日)
|
区分 |
中間連結貸借対照表計上額 (千円) |
|
営業投資有価証券 |
|
|
非上場株式等(※1) |
3,580,708 |
|
出資金(※2) |
8,161,707 |
|
投資有価証券 |
|
|
非上場株式等(※1) |
254,056 |
|
出資金(※2) |
- |
|
合計 |
11,996,472 |
(※1)非上場株式等については市場価格がないため、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象としておりません。
(※2)組合等出資金は、中間連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しています。そのため、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。また、当中間連結会計期間末における組合等出資金に係る中間連結貸借対照表計上額の合計額は8,161,707千円であります。(前連結会計年度末の連結貸借対照表計上額は7,394,227千円であります。)
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
営業投資有価証券 |
3,065,741 |
- |
- |
3,065,741 |
|
資産計 |
3,065,741 |
- |
- |
3,065,741 |
当中間連結会計期間(2024年6月30日)
(単位:千円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
営業投資有価証券 |
3,860,869 |
- |
- |
3,860,869 |
|
資産計 |
3,860,869 |
- |
- |
3,860,869 |
(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
営業貸付金 |
- |
- |
768,212 |
768,212 |
|
資産計 |
- |
- |
768,212 |
768,212 |
|
長期未払金 |
- |
- |
68,921 |
68,921 |
|
負債計 |
- |
- |
68,921 |
68,921 |
当中間連結会計期間(2024年6月30日)
(単位:千円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
営業貸付金 |
- |
- |
909,169 |
909,169 |
|
資産計 |
- |
- |
909,169 |
909,169 |
|
長期未払金 |
- |
- |
68,956 |
68,956 |
|
負債計 |
- |
- |
68,956 |
68,956 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業投資有価証券
海外上場投資信託及び国内上場株式については取引所の価格により算出しているため、レベル1の時価に分類しております。
営業貸付金
将来キャッシュ・フローを同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて、時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期未払金
見積り将来キャッシュ・フローを、信用リスクを加味した利率で割り引いて、時価を算出しており、レベル3の時価に分類しております。
その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
727,248 |
226,665 |
500,583 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
727,248 |
226,665 |
500,583 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
2,338,493 |
2,340,672 |
△2,179 |
|
|
小計 |
2,338,493 |
2,340,672 |
△2,179 |
|
|
合計 |
3,065,741 |
2,567,337 |
498,404 |
|
(注) 以下については関係会社出資金等が含まれており、市場価格のない株式及び出資金等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
|
その他有価証券 |
|
|
非上場株式等 |
3,482,300 |
|
出資金 |
7,394,227 |
|
合計 |
10,876,528 |
当中間連結会計期間(2024年6月30日)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
1,091,763 |
226,665 |
865,099 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
1,091,763 |
226,665 |
865,099 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
|
社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
2,769,106 |
2,779,083 |
△9,977 |
|
|
小計 |
2,769,106 |
2,779,083 |
△9,977 |
|
|
合計 |
3,860,869 |
3,005,747 |
855,122 |
|
(注) 以下については関係会社出資金等が含まれており、市場価格のない株式及び出資金等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
|
|
中間連結貸借対照表計上額 (千円) |
|
その他有価証券 |
|
|
非上場株式等 |
3,834,764 |
|
出資金 |
8,161,707 |
|
合計 |
11,996,472 |
当社グループは、投資運用事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
|
(単位:千円) |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
||||||
|
|
ファンド運用事業 |
自己投資事業 |
その他 |
合計 |
ファンド運用事業 |
自己投資事業 |
その他 |
合計 |
|
管理報酬 |
1,513,861 |
- |
- |
1,513,861 |
1,477,653 |
- |
- |
1,477,653 |
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成功報酬 |
22,551 |
- |
- |
22,551 |
- |
- |
- |
- |
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その他(※1) |
- |
- |
167,091 |
167,091 |
- |
- |
123,380 |
123,380 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,536,412 |
- |
167,091 |
1,703,504 |
1,477,653 |
- |
123,380 |
1,601,033 |
|
その他の収益(※2) |
- |
1,691,390 |
- |
1,691,390 |
- |
664,655 |
- |
664,655 |
|
外部顧客への営業収益 |
1,536,412 |
1,691,390 |
167,091 |
3,394,894 |
1,477,653 |
664,655 |
123,380 |
2,265,688 |
(※1)コンサルティング収益が主なものであります。
(※2)その他の収益は、「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外から生じた収益であります。
1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
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(1)1株当たり中間純利益金額 |
16円31銭 |
16円01銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益金額 (千円) |
321,902 |
309,827 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円) |
321,902 |
309,827 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
19,737,297 |
19,346,123 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額 |
16円26銭 |
15円97銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益調整額 (千円) |
- |
- |
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普通株式増加数(株) |
59,422 |
56,279 |
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(うち新株予約権に係る増加数(株)) |
(59,422) |
(56,279) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
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- |
(注)株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、1株当たり中間純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前中間連結会計期間447,456株、当中間連結会計期間447,456株)。
該当事項はありません。
該当事項はありません。