第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,838,745

3,343,175

受取手形、売掛金及び契約資産

1,494,319

1,273,258

営業投資有価証券

516,904

2,050,096

その他

325,208

210,886

貸倒引当金

15,247

14,158

流動資産合計

8,159,931

6,863,257

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

252,933

228,236

工具、器具及び備品(純額)

29,353

25,013

有形固定資産合計

282,287

253,249

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

10,222

10,873

のれん

235,671

220,942

顧客関連資産

12,500

9,375

その他

1,420

1,348

無形固定資産合計

259,814

242,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

296

296

関係会社株式

1,301,800

1,421,294

関係会社出資金

1,963

1,893

敷金及び保証金

355,817

359,081

繰延税金資産

419,285

319,488

その他

87,842

101,515

投資その他の資産合計

2,167,006

2,203,570

固定資産合計

2,709,108

2,699,358

繰延資産

 

 

創立費

5,642

4,774

繰延資産合計

5,642

4,774

資産合計

10,874,682

9,567,391

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

111,549

111,379

短期借入金

600,000

1年内返済予定の長期借入金

237,313

236,599

未払金

183,039

265,584

未払法人税等

421,277

39,676

賞与引当金

994,085

128,429

役員賞与引当金

43,555

株主優待引当金

25,849

37,459

その他

552,345

297,034

流動負債合計

2,569,015

1,716,163

固定負債

 

 

長期借入金

1,352,000

1,234,000

資産除去債務

131,303

131,345

固定負債合計

1,483,303

1,365,345

負債合計

4,052,318

3,081,508

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

374,743

384,377

資本剰余金

734,019

753,065

利益剰余金

2,599,348

2,132,023

自己株式

8,363

8,363

株主資本合計

3,699,747

3,261,103

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

1,198

120,982

その他の包括利益累計額合計

1,198

120,982

株式引受権

19,000

新株予約権

37,130

47,991

非支配株主持分

3,065,287

3,055,804

純資産合計

6,822,364

6,485,882

負債純資産合計

10,874,682

9,567,391

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

4,991,187

4,559,968

売上原価

2,161,715

2,198,453

売上総利益

2,829,472

2,361,515

販売費及び一般管理費

2,134,142

2,252,590

営業利益

695,330

108,925

営業外収益

 

 

受取利息

58

63

持分法による投資利益

2,025

-

受取保険配当金

2,130

2,366

受取補償金

-

3,855

貸倒引当金戻入額

4,840

965

為替差益

2,916

5,090

その他

2,425

974

営業外収益合計

14,397

13,315

営業外費用

 

 

支払利息

3,708

8,149

株式交付費

10,502

-

持分法による投資損失

-

4

その他

415

385

営業外費用合計

14,626

8,538

経常利益

695,101

113,701

税金等調整前中間純利益

695,101

113,701

法人税、住民税及び事業税

175,939

4,869

法人税等調整額

107,847

99,797

法人税等合計

283,787

104,666

中間純利益

411,314

9,034

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

5,058

4,101

親会社株主に帰属する中間純利益

406,256

13,136

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

411,314

9,034

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

116

119,784

その他の包括利益合計

116

119,784

中間包括利益

411,197

128,819

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

406,139

132,921

非支配株主に係る中間包括利益

5,058

4,101

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

695,101

113,701

減価償却費

32,925

31,734

繰延資産償却額

868

868

のれん償却額

14,729

14,729

顧客関連資産償却費

3,125

3,125

持分法による投資損益(△は益)

2,025

4

株式報酬費用

45,553

20,272

株式交付費

10,502

賞与引当金の増減額(△は減少)

269,738

865,656

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

30,474

43,550

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4,986

1,088

株主優待引当金の増減額(△は減少)

400

11,609

受取利息

58

63

支払利息

3,708

8,149

売上債権の増減額(△は増加)

51,643

222,108

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

212

1,533,192

仕入債務の増減額(△は減少)

25,072

625

未払金の増減額(△は減少)

65,771

80,354

その他

72,881

172,659

小計

630,399

2,110,178

利息の受取額

58

63

利息の支払額

3,829

8,339

法人税等の支払額

254,886

360,422

法人税等の還付額

3

営業活動によるキャッシュ・フロー

371,742

2,478,872

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

30,328

716

無形固定資産の取得による支出

2,949

2,550

資産除去債務の履行による支出

3,530

敷金及び保証金の差入による支出

726

3,139

敷金及び保証金の回収による収入

6,256

投資その他の資産の取得による支出

37,537

13,673

投資活動によるキャッシュ・フロー

68,815

20,079

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

500,000

600,000

長期借入金の返済による支出

69,793

118,714

配当金の支払額

320,371

479,340

連結子会社の増資による収入

2,990,098

非支配株主への配当金の支払額

5,381

ストックオプションの行使による収入

274

264

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,100,207

3,171

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,589

6,552

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,406,724

2,495,570

現金及び現金同等物の期首残高

3,199,089

5,838,745

現金及び現金同等物の中間期末残高

6,605,814

3,343,175

 

【注記事項】

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

給料及び手当

802,079千円

947,757千円

賞与引当金繰入額

218,721

41,507

役員賞与引当金繰入額

33,860

株主優待引当金繰入額

400

11,609

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

6,605,814千円

3,343,175千円

現金及び現金同等物

6,605,814

3,343,175

 

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月24日

定時株主総会

普通株式

320,954

28

2022年12月31日

2023年3月27日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月27日

定時株主総会

普通株式

480,460

41

2023年12月31日

2024年3月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結損益

計算書計上額(注)

 

コンサルティング・アドバイザリー事業

投資事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,973,187

18,000

4,991,187

4,991,187

セグメント間の内部売上高又は振替高

21,246

21,246

21,246

4,973,187

39,246

5,012,433

21,246

4,991,187

セグメント利益又は損失(△)

891,294

195,964

695,330

695,330

(注)「セグメント利益又は損失」は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 当中間連結会計期間において、連結子会社であるフロンティア・キャピタル株式会社は第三者割当増資により金融機関等から総額3,000,600千円の資金調達を行いました。このため、投資事業の当中間連結会計期間のセグメント資産の金額は、前連結会計年度末と比較して2,804,882千円増加しております。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結損益

計算書計上額(注)

 

コンサルティング・アドバイザリー事業

投資事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,520,879

39,088

4,559,968

-

4,559,968

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

4,520,879

39,088

4,559,968

-

4,559,968

セグメント利益又は損失(△)

274,437

165,512

108,925

-

108,925

(注)「セグメント利益又は損失」は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

(単位:千円)

 

コンサルティング・アドバイザリー事業

投資事業

合計

 

経営コンサルティング

M&Aアドバイザリー

再生支援

その他

コンサルティング・アドバイザリー事業合計

投資

コンサルティング・

アドバイザリー報酬等

(成功報酬を除く)

2,545,101

497,669

749,420

70,036

3,862,227

18,000

3,880,227

成功報酬

1,068,270

42,689

1,110,959

1,110,959

顧客との契約から

生じる収益

2,545,101

1,565,939

749,420

112,726

4,973,187

18,000

4,991,187

その他の収益

外部顧客への売上高

2,545,101

1,565,939

749,420

112,726

4,973,187

18,000

4,991,187

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(単位:千円)

 

コンサルティング・アドバイザリー事業

投資事業

合計

 

経営コンサルティング

M&Aアドバイザリー

再生支援

その他

コンサルティング・アドバイザリー事業合計

投資

コンサルティング・

アドバイザリー報酬等

(成功報酬を除く)

2,862,379

382,536

791,021

69,697

4,105,635

29,329

4,134,964

成功報酬

45,806

363,810

5,628

415,244

415,244

顧客との契約から

生じる収益

2,908,186

746,347

791,021

75,325

4,520,879

29,329

4,550,208

その他の収益

9,759

9,759

外部顧客への売上高

2,908,186

746,347

791,021

75,325

4,520,879

39,088

4,559,968

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益

35.38円

1.11円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

406,256

13,136

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

406,256

13,136

普通株式の期中平均株式数(株)

11,480,158

11,730,892

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

34.87円

1.10円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

169,320

174,420

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動のあったものの概要

 

(重要な後発事象)

(子会社の増資)

当社は、2024年6月27日開催の取締役会において、連結子会社であるフロンティア・キャピタル株式会社が実施する増資(以下、「本件増資」という。)による資金調達について決議し、2024年7月26日に払込が完了いたしました。

 

1.本件増資の目的

フロンティア・キャピタル株式会社はこれまで40億円の資金を調達の上、投資活動を推進して参りましたが、投資案件の積み上げに伴い、今後の更なる投資活動のための資金につき追加調達の必要性があるため、アンカー投資家3社(株式会社福岡銀行、株式会社ゆうちょ銀行及び株式会社横浜銀行)、一般投資家6社(株式会社埼玉りそな銀行、株式会社常陽銀行、株式会社第四北越銀行、東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社、株式会社北陸銀行及び株式会社三井住友銀行)を割当先として、増資を行うことといたしました。

なお、フロンティア・キャピタル株式会社は、投資実行の進捗に応じて段階的に増資を行い、最終的に総額で150億円の資金調達を行う予定です(本件増資は、その内の50億円の増資となります)。

 

2.連結子会社の概要

 

(1)

名称

フロンティア・キャピタル株式会社

(2)

所在地

東京都港区六本木三丁目2番1号

(3)

代表者の役職・氏名

代表取締役社長CEO兼COO 大西 正一郎

(4)

事業内容

経営人材の派遣を伴う投資事業

(5)

増資前の資本金

2,000百万円

(資本金2,000百万円、資本準備金2,000百万円)

(6)

設立年月日

2022年4月1日

(7)

決算期

12月31日

(8)

増資前の大株主

及び持株比率

当社91%

(9)

上場会社と当該会社

との間の関係

資本関係

当社の子会社であります。

人的関係

当社の代表取締役大西 正一郎が当該会社の代表取締役を兼務します。

取引関係

当社と当該会社との間には、取引関係があります。

 

3.本件増資の概要

(1)

新たに発行する株式数

A-2種種類株式50,000株

(2)

発行価額

1株につき100,000円

(3)

発行価額の総額

5,000百万円

(4)

資本金組入額

2,500百万円(1株につき50,000円)

(5)

払込期日

2024年7月26日

(6)

割当先

[A-2種種類株式]

アンカー投資家:

株式会社福岡銀行、株式会社ゆうちょ銀行、株式会社横浜銀行

一般投資家:

株式会社埼玉りそな銀行、株式会社常陽銀行、株式会社第四北越銀行、東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社、株式会社北陸銀行及び株式会社三井住友銀行

(7)

増資後の資本金

4,500百万円

(8)

増資後の発行済株式数

90,006株

(9)

種類株式の内容

[A種種類株式]

・A種種類株主に対し、他の種類の株式を有する株主等に先立ち、金銭による剰余金の配当をする。

・割当先に対する残余財産の分配は、他の種類の株式を有する株主等に先立ち分配を行う。

・割当先は、フロンティア・キャピタル株式会社の株主総会において議決権を行使できない。

・A種種類株主は、フロンティア・キャピタル株式会社に対し、A種種類株式を最初に発行した日より10年経過後、金銭の交付を受けるのと引換えに、A種種類株式の全部又は一部を取得することを請求することができる。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。