第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 なお、当社は当第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

2,746,471

受取手形

13,905

売掛金

340,051

契約資産

548,582

仕掛品

29,549

その他

260,027

流動資産合計

3,938,587

固定資産

 

有形固定資産

96,010

無形固定資産

 

ソフトウエア

167,555

その他

170

無形固定資産合計

167,726

投資その他の資産

380,504

固定資産合計

644,241

資産合計

4,582,828

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

122,128

契約負債

465,277

賞与引当金

79,559

その他

389,302

流動負債合計

1,056,267

固定負債

 

業績連動報酬引当金

2,166

固定負債合計

2,166

負債合計

1,058,433

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

367,712

資本剰余金

357,712

利益剰余金

2,884,194

自己株式

90,566

株主資本合計

3,519,052

その他の包括利益累計額

 

為替換算調整勘定

475

その他の包括利益累計額合計

475

非支配株主持分

4,867

純資産合計

3,524,395

負債純資産合計

4,582,828

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

売上高

1,029,667

売上原価

727,935

売上総利益

301,732

販売費及び一般管理費

 

業績連動報酬引当金繰入額

2,166

給料及び手当

103,870

賞与引当金繰入額

25,996

その他

194,996

販売費及び一般管理費合計

327,029

営業損失(△)

25,297

営業外収益

 

持分法による投資利益

10,522

その他

362

営業外収益合計

10,885

営業外費用

 

為替差損

1,697

営業外費用合計

1,697

経常損失(△)

16,109

税金等調整前四半期純損失(△)

16,109

法人税、住民税及び事業税

392

法人税等調整額

9,531

法人税等合計

9,139

四半期純損失(△)

6,970

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,130

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

8,101

 

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

四半期純損失(△)

6,970

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

1,008

その他の包括利益合計

1,008

四半期包括利益

5,961

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,263

非支配株主に係る四半期包括利益

1,302

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

1.連結の範囲の重要な変更
 当第1四半期連結会計期間より、重要性が増したことから、子会社であるKEYSTONE SOLUTIONS COMPANY LIMITEDを連結の範囲に含めることとしました。

 

2.持分法適用の範囲の重要な変更

 当第1四半期連結会計期間より、四半期連結財務諸表の作成に伴い、株式会社DGコマースを持分法適用の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

 当社は、当第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しております。四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項は以下のとおりであります。

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数  1社

連結子会社の名称 KEYSTONE SOLUTIONS COMPANY LIMITED

 

2.持分法の適用に関する事項

 持分法を適用した関連会社の数  1社

 関連会社の名称 株式会社DGコマース

 

3.連結子会社の四半期決算日等に関する事項

 KEYSTONE SOLUTIONS COMPANY LIMITEDの決算日は12月31日であります。四半期連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社の四半期決算日現在(2024年3月31日)の財務諸表を使用しております。

 ただし、四半期連結決算日との間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っておりま

す。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

減価償却費

26,830千円

 

(株主資本等関係)

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月28日

定時株主総会

普通株式

131,012

12.00

2024年2月29日

2024年5月29日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

Object

 Browser

事業

ERP事業

AI事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

64,230

159,896

8,977

233,105

233,105

233,105

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

132,389

646,556

9,827

788,772

7,789

796,562

796,562

顧客との契約から生じる収益

196,619

806,452

18,805

1,021,877

7,789

1,029,667

1,029,667

外部顧客への売上高

196,619

806,452

18,805

1,021,877

7,789

1,029,667

1,029,667

セグメント間の内部売上高又は振替高

196,619

806,452

18,805

1,021,877

7,789

1,029,667

1,029,667

セグメント利益又は損失(△)

82,660

109,730

8,945

183,445

4,418

179,027

204,324

25,297

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに該当しない新規事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△204,324千円は、事業セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、事業セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、「E-Commerce事業」を前事業年度まで報告セグメントに記載しておりましたが、前第4四半期会計期間において、会社分割及び株式譲渡により持分法適用関連会社の株式会社DGコマースに承継させたことに伴い、当第1四半期連結会計期間より「E-Commerce事業」を報告セグメントから除外しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△0円74銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△8,101

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△8,101

普通株式の期中平均株式数(株)

10,917,719

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。