第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、清明監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,783,053

4,696,343

受取手形、売掛金及び契約資産

789,744

644,132

商品及び製品

1,658,074

1,329,787

仕掛品

4,389

19,871

原材料及び貯蔵品

150,335

345,470

その他

323,723

340,150

貸倒引当金

12

5

流動資産合計

7,709,308

7,375,749

固定資産

 

 

有形固定資産

216,464

328,579

無形固定資産

 

 

のれん

148,357

131,873

その他

109,504

109,961

無形固定資産合計

257,861

241,834

投資その他の資産

465,819

465,367

固定資産合計

940,146

1,035,780

資産合計

8,649,454

8,411,529

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

66,540

104,186

未払金

693,050

659,927

未払法人税等

480,107

137,974

株主優待引当金

72,125

その他

204,174

241,272

流動負債合計

1,515,998

1,143,360

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

4,922

3,452

退職給付に係る負債

16,192

16,593

資産除去債務

86,765

142,641

その他

28,834

21,030

固定負債合計

136,714

183,717

負債合計

1,652,713

1,327,077

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

273,992

273,992

資本剰余金

263,154

266,374

利益剰余金

6,860,943

6,946,159

自己株式

401,349

402,074

株主資本合計

6,996,741

7,084,452

非支配株主持分

純資産合計

6,996,741

7,084,452

負債純資産合計

8,649,454

8,411,529

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

3,931,313

3,269,762

売上原価

1,025,682

811,135

売上総利益

2,905,631

2,458,627

販売費及び一般管理費

2,932,357

2,069,238

営業利益又は営業損失(△)

26,725

389,388

営業外収益

 

 

受取利息

21

17

為替差益

1,431

210

受取弁済金

1,040

1,170

サンプル売却収入

324

1,684

印税収入

2,825

2,537

その他

211

140

営業外収益合計

5,855

5,760

営業外費用

 

 

支払利息

383

229

その他

0

1

営業外費用合計

384

230

経常利益又は経常損失(△)

21,254

394,919

特別損失

 

 

固定資産売却損

358

231

固定資産除却損

37

特別損失合計

358

269

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

21,613

394,650

法人税等

3,222

128,565

四半期純利益又は四半期純損失(△)

24,835

266,084

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

24,835

266,084

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

24,835

266,084

四半期包括利益

24,835

266,084

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

24,835

266,084

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用につきましては、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

  当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

当座貸越極度額及び

貸出コミットメントの総額

4,000,000千円

4,000,000千円

借入実行残高

差引額

4,000,000

4,000,000

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

減価償却費

11,566千円

56,652千円

のれんの償却額

16,484

16,484

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1. 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月30日

定時株主総会

普通株式

83,432

0.6

2023年2月28日

2023年5月31日

利益剰余金

 

2. 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間

 の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3. 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1. 配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月21日

定時株主総会

普通株式

180,869

1.3

2024年2月29日

 2024年5月22日

利益剰余金

 

2. 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間

 の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3. 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

当社グループは、ヘルス&ビューティーケア関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

当社グループは、ヘルス&ビューティーケア関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益をブランド別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

ヘルス&ビューティーケア関連事業

3,823,154千円

3,154,582千円

北の快適工房

3,558,776

2,873,108

SALONMOON

226,871

232,435

その他

37,506

49,038

その他

108,159

115,179

顧客との契約から生じる収益

3,931,313

3,269,762

その他の収益

外部顧客への売上高

3,931,313

3,269,762

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

△0円18銭

1円91銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△24,835

266,084

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△24,835

266,084

普通株式の期中平均株式数(株)

139,053,952

139,126,652

(注)1.前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(連結子会社株式の譲渡)

当社は、2024年6月14日付で、連結子会社である株式会社FM NORTH WAVE(以下、「FM NORTH WAVE」)の全保有株式の譲渡を決定し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

 

(1)株式譲渡の理由

当社は、自社オリジナルブランドの健康美容商品や美容家電等を販売する「ヘルス&ビューティーケア関連事業」を主な事業としております。2021年3月に、北海道を放送地域対象とするFMのラジオ局であり、ラジオによる基幹放送及び広告放送、放送番組の制作並びに販売事業等を手掛けているFM NORTH WAVEの株式を取得し、企業ブランド醸成を目的としたラジオ番組の制作や放送による広報活動、当社の想定顧客層に向けた通販ラジオ番組の制作等を通じ、メイン顧客層であるインターネット購買層以外からの新規獲得を図ってまいりました。この結果、特に連結子会社である株式会社SALONMOONとの協業においては、一定のシナジー効果を得ることができました。

一方で、当社はインターネットを通じた通信販売を展開し全国を商圏としているため、2022年7月より東京支社を改称して東京本社を設置のうえ、多くの経営機能を札幌から東京へ移管いたしました。これにより、北海道エリアの地域密着事業であるFM NORTH WAVEとのシナジー創出によるこれ以上の相互発展が徐々に難しい体制となってまいりました。よって、FM NORTH WAVEのさらなる発展のため、より北海道エリアに地域密着した企業への株式譲渡について検討を進めてまいりました。

このような状況のなか、北海道に拠点を構え約50の事業を展開されており、FM NORTH WAVEが有している音声コンテンツの制作ノウハウやブランド価値の活用によるシナジー効果を高く評価していただいた山地ユナイテッド株式会社に、当社が保有するFM NORTH WAVEの全株式を譲渡することを決定いたしました。

 

(2)株式譲渡の相手先の名称

山地ユナイテッド株式会社

 

(3)株式譲渡の時期

① 株式譲渡契約締結日  2024年6月14日

② 株式譲渡実行日    2024年7月31日(予定)

 

(4)当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引内容

① 名称         株式会社FM NORTH WAVE

② 事業内容       超短波ラジオによる基幹放送及び広告放送、放送番組の制作及び販売、放送時間の販売ほか

③ 当社との取引     役員の兼任、資金貸付及び広告発注に関連する取引ほか

 

(5)譲渡株式数、譲渡価額及び譲渡後の持分比率

① 譲渡株式数      4,642株

② 譲渡価額       株式譲渡契約における守秘義務を踏まえ、開示を控えさせていただきます。

③ 譲渡後の持分比率   -%

 

(6)業績に与える影響

本株式譲渡に伴う2025年2月期の連結業績に与える影響については、詳細を精査中であり、現時点においては未確定となっております。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。