第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,415,630

1,425,702

売掛金及び契約資産

544,119

485,552

商品及び製品

60,585

65,985

仕掛品

83,552

77,715

原材料及び貯蔵品

37

17

前払費用

63,451

92,051

未収入金

24,565

24,761

未収還付法人税等

4,699

4,699

その他

51,024

49,566

貸倒引当金

19,885

19,885

流動資産合計

2,227,779

2,206,165

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

0

0

工具、器具及び備品(純額)

1,991

2,957

有形固定資産合計

1,991

2,957

無形固定資産

 

 

ソフトウエア仮勘定

24,391

38,291

その他無形固定資産

6,650

5,500

無形固定資産合計

31,041

43,791

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,000

10,000

関係会社株式

※1 28,968

※1 25,283

敷金及び保証金

32,469

32,469

繰延税金資産

67,481

67,481

その他

1,909

1,531

投資その他の資産合計

140,829

136,766

固定資産合計

173,863

183,515

資産合計

2,401,643

2,389,681

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

285,372

244,481

短期借入金

※2 140,000

※2 210,000

1年内返済予定の長期借入金

※3 148,464

※3 146,964

未払金

85,034

68,930

未払費用

4,861

8,195

未払法人税等

13,193

6,210

未払消費税等

27,692

15,279

契約負債

69,374

70,493

預り金

10,673

14,070

賞与引当金

10,579

20,452

情報利用料引当金

2,185

2,219

返金負債

78,120

69,536

未払配当金

-

1,801

その他

3

3

流動負債合計

875,554

878,637

固定負債

 

 

長期借入金

※3 383,847

※3 348,106

固定負債合計

383,847

348,106

負債合計

1,259,401

1,226,743

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,663

10,663

資本剰余金

728,911

728,911

利益剰余金

401,956

422,653

自己株式

135

135

株主資本合計

1,141,395

1,162,092

新株予約権

845

845

純資産合計

1,142,241

1,162,938

負債純資産合計

2,401,643

2,389,681

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

売上高

863,658

859,872

売上原価

408,963

354,317

売上総利益

454,695

505,555

販売費及び一般管理費

409,368

447,762

営業利益

45,326

57,793

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

為替差益

-

2,048

その他

63

58

営業外収益合計

65

2,108

営業外費用

 

 

支払利息

813

2,354

その他

100

-

営業外費用合計

914

2,354

経常利益

44,477

57,546

税金等調整前四半期純利益

44,477

57,546

法人税、住民税及び事業税

190

6,210

法人税等合計

190

6,210

四半期純利益

44,287

51,336

親会社株主に帰属する四半期純利益

44,287

51,336

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

四半期純利益

44,287

51,336

四半期包括利益

44,287

51,336

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

44,287

51,336

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社に係る注記

 非連結子会社に対するものは、次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

関係会社株式

28,968千円

25,283千円

 

 

 

 

※2 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。当第1四半期連結会計期間末における当該契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

当座貸越契約の総額

250,000千円

250,000千円

借入実行残高

140,000〃

210,000〃

差引額

110,000千円

40,000千円

 

 

※3 保証債務

 次の会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

株式会社一二三書房

93,982千円

85,978千円

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)、のれんの償却額は次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

減価償却費

2,177千円

1,838千円

のれんの償却額

3,675〃

-〃

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.配当に関する事項

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月22日
定時株主総会

普通株式

30,639

5

2024年2月29日

2024年5月23日

利益剰余金

 

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループはエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

(単位:千円)

 

 

IP事業

出版事業

合計

一時点で移転される財及びサービス

464,648

397,135

861,783

プラットフォーム・グッズ等

251,601

266,113

517,715

役務の提供及び請負業務

201,826

201,826

紙出版・音楽CD

11,220

131,021

142,242

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

1,875

1,875

その他

1,875

1,875

顧客との契約から生じる収益

466,523

397,135

863,658

その他の収益

外部顧客への売上高

466,523

397,135

863,658

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

(単位:千円)

 

 

IP事業

出版事業

合計

一時点で移転される財及びサービス

415,054

442,943

857,997

プラットフォーム・グッズ等

295,434

339,418

634,853

役務の提供及び請負業務

84,752

-

84,752

紙出版・音楽CD

34,866

103,524

138,391

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

1,875

-

1,875

その他

1,875

-

1,875

顧客との契約から生じる収益

416,929

442,943

859,872

その他の収益

-

-

-

外部顧客への売上高

416,929

442,943

859,872

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

7円23銭

8円38銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

44,287

51,336

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

44,287

51,336

普通株式の期中平均株式数(株)

6,127,858

6,127,858

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

6円30銭

7円30銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

903,922

900,236

(うち新株予約権)

(903,922)

(900,236)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。