|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
設備関係未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
修繕引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
長期設備関係未払金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
移転補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
(1)有価証券の評価基準および評価方法
子会社株式および関連会社株式 移動平均法による原価法を採用しています。
その他有価証券 市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しています。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しています。
なお、投資事業有限責任組合およびそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最新の報告書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。
(2)デリバティブ等の評価基準および評価方法
時価法を採用しています。
(3)棚卸資産の評価基準および評価方法
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しています。
(4)固定資産の減価償却の方法
イ.有形固定資産 定率法を採用しています。
(リース資産を除く) ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)については定額法を採用しています。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
・建物、構築物 15年から50年
・機械及び装置 7年から8年
ロ.無形固定資産 定額法を採用しています。
なお、自社利用のソフトウェアにつきましては、社内における利用可能期間(5年)に基づいています。
ハ.リース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取決めがある場合は残価保証額)とする定額法を採用しています。
(5)引当金の計上基準
イ.貸倒引当金 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
ロ.賞与引当金 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しています。
ハ.役員賞与引当金 役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額を計上しています。
ニ.修繕引当金 製造設備等の定期修繕に要する支出に備えるため、その見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しています。
ホ.退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しています。
なお、数理計算上の差異および過去勤務費用につきましては、発生年度において全額一括償却処理しています。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。
(6)外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。
(7)収益及び費用の計上基準
当社は、ライフサイエンス事業、電子材料および機能性化学品事業の両事業において、製品の製造・販売および商品の販売を行っています。これらの製商品の販売については、製商品を顧客に引き渡した時点で顧客が当該製商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、引渡時点で収益を認識しています。ただし、国内販売については、出荷時から当該製商品の支配が顧客に移転するまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しています。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、返品および値引き等を控除した金額で測定しています。
商品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の事業者が提供する商品と交換に受け取る額から、当該他の事業者に支払う額を控除した純額を収益として認識しています。
製商品の販売に係る対価は、顧客へ製商品を引き渡した時点から主として1年以内に受領しています。なお、重大な金融要素は含んでいません。
(8)ヘッジ会計の方法 ヘッジの方法
繰延ヘッジ処理によっています。
ただし、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等につきましては、振当処理を行っています。
ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建輸出入取引
ヘッジ方針
相場変動リスクおよびキャッシュ・フロー変動リスクを回避する目的で、キャッシュ・フローを固定するデリバティブ取引を利用しています。
ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フローが固定され、その変動が継続して回避されることを確認しています。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※ 関係会社に対する金銭債権および金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
短期金銭債権 |
674,584千円 |
453,848千円 |
|
短期金銭債務 |
695,942 |
598,765 |
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51%、当事業年度46%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49%、当事業年度54%です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
運搬費 |
|
|
|
倉庫保管料 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※2 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
2,312,535千円 |
1,813,285千円 |
|
仕入高 |
9,059,066 |
6,014,854 |
|
販売費及び一般管理費 |
10,539 |
7,019 |
|
営業取引以外の取引高 |
1,862,378 |
1,745,258 |
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載していません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は、次のとおりです。
(単位:千円)
|
区分 |
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
子会社株式 |
3,415,006 |
3,415,006 |
(注)子会社株式には関係会社出資金を含めています。
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
||||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期未払金 |
|
19,965千 |
円 |
|
|
19,965千 |
円 |
|
退職給付引当金 |
|
495,669 |
|
|
|
516,066 |
|
|
賞与引当金 |
|
195,484 |
|
|
|
158,052 |
|
|
修繕引当金 |
|
108,872 |
|
|
|
114,393 |
|
|
棚卸資産 |
|
61,002 |
|
|
|
875,036 |
|
|
関係会社出資金評価損 |
|
76,262 |
|
|
|
76,262 |
|
|
一括償却資産 |
|
11,771 |
|
|
|
17,578 |
|
|
未払事業税 |
|
164,635 |
|
|
|
68,410 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
1,442 |
|
|
|
1,442 |
|
|
減価償却超過額 |
|
704,804 |
|
|
|
894,602 |
|
|
減損損失 |
|
29,009 |
|
|
|
24,324 |
|
|
資産除去債務 |
|
10,154 |
|
|
|
7,730 |
|
|
その他 |
|
44,240 |
|
|
|
48,752 |
|
|
繰延税金資産小計 |
|
1,923,314 |
|
|
|
2,822,618 |
|
|
評価性引当額 |
|
△80,090 |
|
|
|
△86,651 |
|
|
繰延税金資産合計 |
|
1,843,224 |
|
|
|
2,735,966 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金 |
|
34,631 |
|
|
|
32,423 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
83,141 |
|
|
|
127,192 |
|
|
外国子会社配当に伴う外国源泉所得税 |
|
10,192 |
|
|
|
10,842 |
|
|
その他 |
|
33,849 |
|
|
|
61,960 |
|
|
繰延税金負債合計 |
|
161,813 |
|
|
|
232,418 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
|
1,681,410 |
|
|
|
2,503,548 |
|
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
||||
|
法定実効税率 |
|
30.58% |
|
|
|
30.58% |
|
|
(調整) |
|
|
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.16 |
|
|
|
0.31 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△2.79 |
|
|
|
△4.47 |
|
|
住民税均等割額等 |
|
0.12 |
|
|
|
0.17 |
|
|
税額控除 |
|
△1.44 |
|
|
|
△1.03 |
|
|
その他 |
|
0.59 |
|
|
|
0.60 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
27.22 |
|
|
|
26.16 |
|
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、省略しています。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
7,301,688 |
5,014,203 |
541 |
698,556 |
11,616,793 |
7,403,722 |
|
構築物 |
919,145 |
2,453,983 |
1 |
400,045 |
2,973,080 |
3,438,297 |
|
|
機械及び装置 |
5,099,255 |
12,446,593 |
5,640 |
4,200,505 |
13,339,703 |
30,375,278 |
|
|
車両運搬具 |
43,117 |
13,108 |
0 |
28,335 |
27,889 |
93,443 |
|
|
工具、器具及び備品 |
630,186 |
714,742 |
218 |
476,579 |
868,130 |
2,155,153 |
|
|
土地 |
6,787,206 |
- |
- |
- |
6,787,206 |
- |
|
|
リース資産 |
11,958 |
- |
- |
5,190 |
6,768 |
28,733 |
|
|
建設仮勘定 |
30,682,406 |
9,646,536 |
20,642,630 |
- |
19,686,313 |
- |
|
|
計 |
51,474,964 |
30,289,167 |
20,649,031 |
5,809,213 |
55,305,885 |
43,494,629 |
|
|
無形 固定資産 |
特許権 |
575 |
- |
- |
75 |
500 |
- |
|
ソフトウェア |
1,153,963 |
2,634,910 |
- |
865,376 |
2,923,497 |
- |
|
|
ソフトウェア仮勘定 |
- |
2,643,310 |
2,634,910 |
- |
8,400 |
- |
|
|
電話加入権 |
8,281 |
- |
- |
- |
8,281 |
- |
|
|
計 |
1,162,819 |
5,278,221 |
2,634,910 |
865,451 |
2,940,678 |
- |
(注)1.当期増加額の主な内容は次のとおりです。
|
建物 |
鹿島事業所 |
超高純度コロイダルシリカ製造設備建屋 |
3,851,702千円 |
|
構築物 |
鹿島事業所 |
超高純度コロイダルシリカ製造設備に係る構築物 |
2,402,779千円 |
|
機械及び装置 |
鹿島事業所 |
超高純度コロイダルシリカ製造設備 |
10,941,576千円 |
|
機械及び装置 |
大阪工場 |
FFA関連製造設備 |
740,546千円 |
|
ソフトウェア |
鹿島事業所 |
超高純度コロイダルシリカ製造管理システム |
2,527,006千円 |
2.建設仮勘定の「当期増加額」は各資産の取得に伴う増加額であり、「当期減少額」は各資産科目への振替額です。
(単位:千円)
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1,643 |
1,790 |
1,643 |
1,790 |
|
賞与引当金 |
639,255 |
516,849 |
639,255 |
516,849 |
|
役員賞与引当金 |
71,800 |
35,700 |
71,800 |
35,700 |
|
修繕引当金 |
356,024 |
429,852 |
411,799 |
374,078 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。