第4【経理の状況】

1  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)及び第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,468,896

11,716,105

受取手形、売掛金及び契約資産

7,125,724

6,874,076

商品

47,064

8,916

製品

34,976

84,288

仕掛品

338,483

404,864

貯蔵品

4,172

4,001

その他

749,234

845,505

貸倒引当金

48,464

52,944

流動資産合計

19,720,087

19,884,813

固定資産

 

 

有形固定資産

646,601

955,797

無形固定資産

 

 

のれん

497,062

524,727

ソフトウエア

688,177

687,128

その他

183,084

246,011

無形固定資産合計

1,368,324

1,457,866

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

995,872

1,226,831

出資金

335,560

335,560

敷金及び保証金

919,913

918,972

繰延税金資産

393,185

309,599

その他

1,145,204

1,137,102

貸倒引当金

105,843

105,875

投資その他の資産合計

3,683,892

3,822,190

固定資産合計

5,698,819

6,235,854

資産合計

25,418,907

26,120,667

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

3,075,294

3,075,422

短期借入金

2,450,000

2,950,000

1年内返済予定の長期借入金

10,740

10,740

未払法人税等

612,944

416,019

未払消費税等

677,045

755,634

未払費用

797,574

1,208,050

賞与引当金

395,541

349,262

その他

1,141,686

1,307,647

流動負債合計

9,160,826

10,072,777

固定負債

 

 

長期借入金

84,260

391,575

退職給付に係る負債

88,816

87,328

株式給付引当金

284,519

299,250

その他

54,556

51,664

固定負債合計

512,152

829,818

負債合計

9,672,978

10,902,596

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,177,194

1,177,194

資本剰余金

2,457,011

2,457,011

利益剰余金

13,407,145

13,347,665

自己株式

1,707,500

2,200,862

株主資本合計

15,333,850

14,781,008

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

120,400

134,788

為替換算調整勘定

96,801

107,689

その他の包括利益累計額合計

217,202

242,477

新株予約権

1,750

1,750

非支配株主持分

193,126

192,835

純資産合計

15,745,928

15,218,071

負債純資産合計

25,418,907

26,120,667

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

12,745,950

12,854,278

売上原価

7,568,505

7,797,861

売上総利益

5,177,445

5,056,416

販売費及び一般管理費

3,597,401

3,794,835

営業利益

1,580,043

1,261,581

営業外収益

 

 

受取利息

3,236

2,493

為替差益

3,371

297

保険解約返戻金

591

8,004

助成金収入

1,818

2,809

持分法による投資利益

5,779

5,783

雑収入

588

856

その他

1,566

548

営業外収益合計

16,952

20,793

営業外費用

 

 

支払利息

1,501

2,987

雑損失

211

1,040

その他

6

896

営業外費用合計

1,718

4,923

経常利益

1,595,277

1,277,450

特別利益

 

 

固定資産売却益

227

投資有価証券売却益

9,116

移転補償金

12,848

特別利益合計

9,116

13,076

特別損失

 

 

固定資産除却損

474

和解金

5,845

事務所移転関連損失

3,564

減損損失

39,924

特別損失合計

40,398

9,409

税金等調整前四半期純利益

1,563,995

1,281,117

法人税、住民税及び事業税

448,828

343,797

法人税等調整額

76,337

77,500

法人税等合計

525,165

421,298

四半期純利益

1,038,829

859,819

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

6,356

291

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,045,186

860,110

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純利益

1,038,829

859,819

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

18,795

14,387

為替換算調整勘定

30,409

10,888

その他の包括利益合計

11,614

25,275

四半期包括利益

1,027,215

885,094

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,033,572

885,385

非支配株主に係る四半期包括利益

6,356

291

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第1四半期連結会計期間より、新たに株式を取得したリヴァイ株式会社を連結の範囲に含めております。

 

 

(追加情報)

(株式給付信託型ESOP)

当社は、従業員への福利厚生を目的として、信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

(1) 取引の概要

当社は、2014年10月2日開催の取締役会決議に基づき、一定以上の職位者に対し経営参画意識の向上を促すとともに、業績へのコミットメントとそのインセンティブを高めるための報酬制度として、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託型ESOP」(以下、「本制度」といいます。)を導入しております。

本制度は、あらかじめ当社が定める株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社が当社従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定します。当該信託は、株式給付規程に基づき当社従業員に交付すると見込まれる数の当社株式を株式市場において取得します。

当社は、株式給付規程に基づき、従業員に対し業績貢献度等に応じてポイントを付与し、退職時に(累積した)ポイントに相当する当社株式を無償で給付します。

本制度の導入により、当社従業員の業績向上及び株価への関心が高まり、当社従業員がこれまで以上に意欲的に業務に取組むことが期待されます。

なお、2023年4月6日開催の取締役会において、本制度の継続及び追加拠出について決議しております。

 

(2) 信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号  2015年3月26日)を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

 

(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項

信託が保有する当社株式の帳簿価額(付随費用の金額を除く。)は、前連結会計年度791,225千円、当第1四半期連結会計期間786,399千円で、株主資本において自己株式として計上しております。

また、当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度636,300株、当第1四半期連結会計期間630,000株、期中平均株式数は、前連結会計年度603,928株、当第1四半期連結会計期間634,108株であり、1株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

減価償却費

86,320千円

98,321千円

のれんの償却額

44,428

44,446

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月24日

定時株主総会

普通株式

606,320

27

2023年2月28日

2023年5月25日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、この配当の基準日である2023年2月28日現在で株式給付信託型ESOP(信託E口)が所有する当社株式(自己株式)420,000株に対する配当金11,340千円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年4月6日開催の取締役会決議に基づき、第三者割当による自己株式の処分を行っております。この結果、当第1四半期連結累計期間において資本剰余金が211,832千円増加し、自己株式が288,079千円減少しております。

また、2023年4月6日開催の取締役会決議に基づき、「株式給付信託型ESOP」の追加拠出を行っております。この結果、当第1四半期連結累計期間において自己株式が499,912千円増加しております。

 

 

Ⅱ  当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月29日

定時株主総会

普通株式

919,589

41

2024年2月29日

2024年5月30日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、この配当の基準日である2024年2月29日現在で株式給付信託型ESOP(信託E口)が所有する当社株式(自己株式)636,300株に対する配当金26,088千円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年4月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式の取得を行っております。この結果、当第1四半期連結累計期間において自己株式が493,362千円増加しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

8,631,906

876,355

1,832,665

617,288

11,958,215

787,734

12,745,950

12,745,950

セグメント間の

内部売上高又は振替高

13,879

700

1,726

16,306

69,149

85,456

(85,456)

8,645,786

877,055

1,832,665

619,014

11,974,521

856,884

12,831,406

(85,456)

12,745,950

セグメント利益

又は損失(△)

820,072

8,825

787,127

37,224

1,635,598

60,945

1,574,653

5,390

1,580,043

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額5,390千円は、セグメント間取引消去であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「その他」において、収益性の低下により回収可能性が認められないのれんについて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は39,924千円であります。

 

Ⅱ  当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

8,713,049

792,218

1,747,495

632,091

11,884,854

969,424

12,854,278

12,854,278

セグメント間の

内部売上高又は振替高

17,193

2,132

19,325

72,650

91,976

(91,976)

8,730,242

792,218

1,747,495

634,223

11,904,180

1,042,074

12,946,254

(91,976)

12,854,278

セグメント利益

又は損失(△)

540,218

12,823

708,497

45,405

1,281,297

21,077

1,260,220

1,360

1,261,581

(注)1  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

2  セグメント利益又は損失(△)の調整額1,360千円は、セグメント間取引消去であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年5月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ

分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

財又はサービスの種類

 

 

 

 

 

 

 

エージェンシー事業

3,394,236

829,981

1,572,718

561,681

6,358,617

197,133

6,555,751

プロデュース事業

4,963,472

236,900

41,561

5,241,934

524,332

5,766,267

ライツマネジメント事業

233,940

45,435

279,375

27,895

307,271

その他の事業

40,257

938

23,046

14,044

78,287

38,373

116,660

顧客との契約から生じる収益

8,631,906

876,355

1,832,665

617,288

11,958,215

787,734

12,745,950

財又はサービスの移転の時期

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

3,336,114

46,374

1,778,388

246,495

5,407,372

156,427

5,563,800

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

5,295,792

829,981

54,276

370,793

6,550,843

631,307

7,182,150

顧客との契約から生じる収益

8,631,906

876,355

1,832,665

617,288

11,958,215

787,734

12,745,950

外部顧客への売上高

8,631,906

876,355

1,832,665

617,288

11,958,215

787,734

12,745,950

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

 

当第1四半期連結累計期間(自  2024年3月1日  至  2024年5月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

クリエイティブ

分野(日本)

クリエイティブ

分野(韓国)

医療分野

会計・法曹

分野

財又はサービスの種類

 

 

 

 

 

 

 

エージェンシー事業

3,195,264

752,006

1,491,844

577,682

6,016,798

189,880

6,206,679

プロデュース事業

5,246,133

234,996

46,628

5,527,758

539,696

6,067,454

ライツマネジメント事業

243,270

39,756

283,027

11,569

294,596

その他の事業

28,380

455

20,654

7,780

57,270

228,277

285,547

顧客との契約から生じる収益

8,713,049

792,218

1,747,495

632,091

11,884,854

969,424

12,854,278

財又はサービスの移転の時期

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

3,167,990

40,211

1,697,635

235,648

5,141,486

328,393

5,469,879

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

5,545,058

752,006

49,859

396,443

6,743,367

641,031

7,384,399

顧客との契約から生じる収益

8,713,049

792,218

1,747,495

632,091

11,884,854

969,424

12,854,278

外部顧客への売上高

8,713,049

792,218

1,747,495

632,091

11,884,854

969,424

12,854,278

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、IT・ファッション他の事業を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

  1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益

47円42銭

39円67銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

1,045,186

860,110

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

1,045,186

860,110

普通株式の期中平均株式数

(株)

22,039,689

21,682,570

 

 

 

 

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

46円86銭

39円45銭

(算定上の基礎)

 

 

 

普通株式増加数

(株)

266,543

120,260

(うち新株予約権)

(株)

(266,543)

(120,260)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)  1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」の算出に当たり、株式給付信託型ESOP(信託E口)が所有する当社株式数を四半期連結貸借対照表において自己株式として表示していることから、控除する自己株式数に含めております(前第1四半期連結累計期間507,517株、当第1四半期連結累計期間634,108株)。

 

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2024年7月9日開催の取締役会において、会社法第459条第1項の規定による定款の定めに基づき、自己株式の取得に係る事項について決議いたしました。

 

1.自己株式の取得を行う理由

経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため、自己株式を取得するものであります。

 

2.取得の内容

(1) 取得する株式の種類    当社普通株式

(2) 取得する株式の総数    350,000株(上限)

(3) 株式の取得価額の総額   500,000千円(上限)

(4) 取得する期間       2024年7月10日~2024年11月30日

(5) 取得の方法        東京証券取引所における市場買付

 

 

2【その他】

該当事項はありません。