第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年12月1日から2023年2月28日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年6月1日から2023年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸表について、爽監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、爽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,066

4,971

売掛金

1,563

1,196

商品

14,569

14,827

その他

350

419

貸倒引当金

3

3

流動資産合計

21,546

21,410

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,147

1,076

その他(純額)

91

72

有形固定資産合計

1,238

1,148

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

350

269

ソフトウエア仮勘定

47

47

その他

1

1

無形固定資産合計

399

318

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

54

45

差入保証金

1,367

1,333

その他

2

1

貸倒引当金

1

0

投資その他の資産合計

1,423

1,379

固定資産合計

3,061

2,847

資産合計

24,608

24,257

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,154

3,146

短期借入金

149

252

1年内償還予定の社債

30

57

1年内返済予定の長期借入金

3,334

3,335

未払金

376

274

未払法人税等

120

22

未払消費税等

245

40

契約負債

36

0

株主優待引当金

28

35

賞与引当金

58

21

資産除去債務

6

12

その他

514

511

流動負債合計

8,056

7,709

固定負債

 

 

社債

165

318

長期借入金

6,852

6,930

長期未払金

84

43

役員退職慰労引当金

400

413

退職給付に係る負債

169

162

資産除去債務

1,205

1,156

その他

53

45

固定負債合計

8,931

9,069

負債合計

16,987

16,778

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,330

2,330

資本剰余金

3,807

3,807

利益剰余金

1,479

1,348

自己株式

0

0

株主資本合計

7,618

7,486

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

14

24

その他の包括利益累計額合計

14

24

新株予約権

16

16

純資産合計

7,620

7,478

負債純資産合計

24,608

24,257

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

 至 2022年2月28日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

売上高

19,481

18,732

売上原価

11,563

11,050

売上総利益

7,918

7,682

販売費及び一般管理費

7,840

7,599

営業利益

77

83

営業外収益

 

 

仕入割引

22

21

業務受託料

73

74

協力金収入

56

0

その他

47

51

営業外収益合計

199

147

営業外費用

 

 

支払利息

104

98

営業外支払手数料

39

37

その他

4

12

営業外費用合計

148

148

経常利益

128

82

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

0

違約金収入

0

-

特別利益合計

0

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

23

25

減損損失

6

11

特別損失合計

29

37

税金等調整前四半期純利益

99

45

法人税等

70

57

四半期純利益又は四半期純損失(△)

28

11

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

28

11

 

 

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

 至 2022年2月28日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

28

11

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

10

9

その他の包括利益合計

10

9

四半期包括利益

18

21

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

18

21

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

 至 2022年2月28日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

99

45

減価償却費

232

217

固定資産除却損

23

25

減損損失

6

11

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

12

13

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6

7

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

0

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

104

98

営業外支払手数料

39

37

売上債権の増減額(△は増加)

78

368

棚卸資産の増減額(△は増加)

428

257

仕入債務の増減額(△は減少)

381

8

未払消費税等の増減額(△は減少)

116

242

その他

4

192

小計

756

108

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

101

97

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

118

165

営業活動によるキャッシュ・フロー

535

154

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

52

49

無形固定資産の取得による支出

108

25

差入保証金の差入による支出

9

10

差入保証金の回収による収入

28

37

その他

69

40

投資活動によるキャッシュ・フロー

211

89

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

3

103

長期借入れによる収入

5,707

3,150

長期借入金の返済による支出

4,416

3,071

社債の発行による収入

-

210

社債の償還による支出

30

30

営業外支払手数料の支出

39

37

割賦債務の返済による支出

73

55

配当金の支払額

120

120

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,030

148

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,354

95

現金及び現金同等物の期首残高

3,853

5,066

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,207

4,971

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)

 前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した、新型コロナウイルス感染症の影響については、ワクチン接種等により、2022年度にかけて徐々に回復していくとの仮定に重要な変更はありません。

 

(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 当社及び一部の国内連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2022年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

役員報酬

122百万円

132百万円

給与・手当

3,279

3,206

賞与

40

27

賞与引当金繰入額

30

21

退職給付費用

4

6

役員退職慰労引当金繰入額

12

13

水道光熱費

201

246

消耗品費

116

132

減価償却費

232

217

賃借料

1,754

1,694

支払手数料

456

393

株主優待引当金繰入額

49

38

貸倒引当金繰入額

2

0

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2022年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

現金及び預金

5,207百万円

4,971百万円

現金及び現金同等物

5,207

4,971

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年6月1日 至 2022年2月28日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年8月27日

定時株主総会

A種優先株式

120

80,000

2021年5月31日

2021年8月30日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年8月22日

定時株主総会

A種優先株式

120

80,000

2022年5月31日

2022年8月23日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年6月1日 至 2022年2月28日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

ヴィレッジヴァンガード

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

19,481

19,481

19,481

セグメント間の内部売上高又は振替高

19,481

19,481

19,481

セグメント利益又は損失(△)

77

0

77

77

(注)1.「その他」の区分は、比利緹卡(上海)商貿有限公司及びTITICACA HONGKONG LIMITEDが含まれております。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 当第3四半期連結累計期間に「ヴィレッジヴァンガード」セグメントにおいて、6百万円の減損損失を計上しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

ヴィレッジヴァンガード

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,732

18,732

18,732

セグメント間の内部売上高又は振替高

18,732

18,732

18,732

セグメント利益又は損失(△)

83

0

83

83

(注)1.「その他」の区分は、比利緹卡(上海)商貿有限公司及びTITICACA HONGKONG LIMITEDが含まれております。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 当第3四半期連結累計期間に「ヴィレッジヴァンガード」セグメントにおいて、11百万円の減損損失を計上しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2022年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

書籍

1,543

1,474

ニューメディア

609

661

SPICE

4,317

3,874

本部仕入

12,691

12,628

その他

319

93

顧客との契約から生じる収益

19,481

18,732

外部顧客への売上高

19,481

18,732

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2022年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

1株当たり四半期純損失(△)

△7円78銭

△12円89銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

28

△11

普通株主に帰属しない金額(百万円)

89

89

(うち優先配当額(百万円))

(89)

(89)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△61

△101

普通株式の期中平均株式数(株)

7,851,229

7,847,189

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益について、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。