第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2022年9月1日から2022年11月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年6月1日から2022年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、爽監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、爽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,066

5,576

売掛金

1,563

1,313

商品

14,569

15,202

その他

350

387

貸倒引当金

3

3

流動資産合計

21,546

22,475

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,147

1,103

その他(純額)

91

79

有形固定資産合計

1,238

1,183

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

350

293

ソフトウエア仮勘定

47

47

その他

1

1

無形固定資産合計

399

342

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

54

47

差入保証金

1,367

1,333

その他

2

2

貸倒引当金

1

0

投資その他の資産合計

1,423

1,381

固定資産合計

3,061

2,907

資産合計

24,608

25,383

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年5月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,154

3,720

短期借入金

149

253

1年内償還予定の社債

30

30

1年内返済予定の長期借入金

3,334

3,478

未払金

376

291

未払法人税等

120

52

未払消費税等

245

32

契約負債

36

0

株主優待引当金

28

51

賞与引当金

58

39

資産除去債務

6

7

その他

514

555

流動負債合計

8,056

8,514

固定負債

 

 

社債

165

150

長期借入金

6,852

7,567

長期未払金

84

56

役員退職慰労引当金

400

409

退職給付に係る負債

169

163

資産除去債務

1,205

1,199

その他

53

48

固定負債合計

8,931

9,594

負債合計

16,987

18,109

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,330

2,330

資本剰余金

3,807

3,807

利益剰余金

1,479

1,147

自己株式

0

0

株主資本合計

7,618

7,285

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

14

27

その他の包括利益累計額合計

14

27

新株予約権

16

16

純資産合計

7,620

7,274

負債純資産合計

24,608

25,383

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

 至 2021年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

売上高

12,022

11,694

売上原価

7,160

6,871

売上総利益

4,862

4,822

販売費及び一般管理費

5,109

4,990

営業損失(△)

247

168

営業外収益

 

 

仕入割引

14

12

業務受託料

48

48

協力金収入

40

0

その他

30

44

営業外収益合計

132

107

営業外費用

 

 

支払利息

69

66

営業外支払手数料

39

36

その他

3

8

営業外費用合計

112

111

経常損失(△)

227

172

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

0

違約金収入

0

-

特別利益合計

0

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

17

2

減損損失

5

9

特別損失合計

22

11

税金等調整前四半期純損失(△)

249

183

法人税等

30

28

四半期純損失(△)

279

212

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

279

212

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

 至 2021年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

四半期純損失(△)

279

212

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

8

13

その他の包括利益合計

8

13

四半期包括利益

288

226

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

288

226

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

 至 2021年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2022年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

249

183

減価償却費

152

145

固定資産除却損

17

2

減損損失

5

9

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

8

8

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

4

6

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

69

66

営業外支払手数料

39

36

売上債権の増減額(△は増加)

78

247

棚卸資産の増減額(△は増加)

199

633

仕入債務の増減額(△は減少)

74

566

未払消費税等の増減額(△は減少)

14

261

その他

17

65

小計

168

68

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

67

65

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

66

77

営業活動によるキャッシュ・フロー

302

211

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

43

25

無形固定資産の取得による支出

76

15

差入保証金の差入による支出

7

5

差入保証金の回収による収入

19

33

その他

50

19

投資活動によるキャッシュ・フロー

158

32

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2

104

長期借入れによる収入

5,312

3,030

長期借入金の返済による支出

3,428

2,170

社債の償還による支出

15

15

営業外支払手数料の支出

39

36

割賦債務の返済による支出

48

38

配当金の支払額

120

120

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,662

753

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,201

510

現金及び現金同等物の期首残高

3,853

5,066

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,054

5,576

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)

 前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した、新型コロナウイルス感染症の影響については、ワクチン接種等により、2022年度にかけて徐々に回復していくとの仮定に重要な変更はありません。

 

(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 当社及び一部の国内連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

  至 2021年11月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

  至 2022年11月30日)

役員報酬

81百万円

87百万円

給与及び手当

2,173

2,136

賞与

2

17

賞与引当金繰入額

58

39

退職給付費用

3

4

役員退職慰労引当金繰入額

8

8

水道光熱費

134

163

消耗品費

66

90

減価償却費

152

145

賃借料

1,106

1,079

支払手数料

308

271

株主優待引当金繰入額

39

39

貸倒引当金繰入額

1

0

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2021年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

現金及び預金

5,054百万円

5,576百万円

現金及び現金同等物

5,054

5,576

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年6月1日 至 2021年11月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年8月27日

定時株主総会

A種優先株式

120

80,000

2021年5月31日

2021年8月30日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年8月22日

定時株主総会

A種優先株式

120

80,000

2022年5月31日

2022年8月23日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年6月1日 至 2021年11月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

ヴィレッジヴァンガード

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,022

12,022

12,022

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,022

12,022

12,022

セグメント損失(△)

247

247

247

(注)1.「その他」の区分は、比利緹卡(上海)商貿有限公司及びTITICACA HONGKONG LIMITEDが含まれております。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2022年11月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

ヴィレッジヴァンガード

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,694

11,694

11,694

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,694

11,694

11,694

セグメント損失(△)

167

0

168

168

(注)1.「その他」の区分は、比利緹卡(上海)商貿有限公司及びTITICACA HONGKONG LIMITEDが含まれております。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

(単位:百万円)

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2021年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

書籍

963

897

ニューメディア

377

432

SPICE

2,679

2,466

本部仕入

7,812

7,796

その他

190

101

顧客との契約から生じる収益

12,022

11,694

外部顧客への売上高

12,022

11,694

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年6月1日

至 2021年11月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2022年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△43円29銭

△34円79銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

△279

△212

普通株主に帰属しない金額(百万円)

60

60

(うち優先配当額(百万円))

(60)

(60)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(百万円)

△339

△273

普通株式の期中平均株式数(株)

7,852,296

7,847,529

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株

当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株

式で、前連結会計年度末から重要な変動があった

ものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。