2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,070,700

882,953

受取手形

2,640

2,420

売掛金

219,687

196,120

前払費用

49,186

37,033

前払金

8,250

その他

※1 12,188

※1 19,407

流動資産合計

1,362,652

1,137,934

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

32,286

12,706

減価償却累計額

10,505

12,706

建物(純額)

21,780

工具、器具及び備品

19,938

19,299

減価償却累計額

15,055

17,742

工具、器具及び備品(純額)

4,882

1,557

有形固定資産合計

26,663

1,557

無形固定資産

 

 

ソフトウエア仮勘定

10,488

無形固定資産合計

10,488

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

105,115

102,403

関係会社株式

※2 318,136

※2 108,136

長期前払費用

19,964

8,615

敷金

70,182

78,668

繰延税金資産

15,034

その他

7,282

1,546

貸倒引当金

7,282

1,546

投資その他の資産合計

528,433

297,824

固定資産合計

555,097

309,870

資産合計

1,917,750

1,447,805

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

359,093

230,263

短期借入金

100,000

50,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 254,520

※2 210,198

未払金

19,591

19,461

未払法人税等

19,832

4,536

未払消費税等

21,754

3,658

前受金

114,766

89,919

預り金

2,848

5,740

賞与引当金

19,735

16,324

流動負債合計

912,143

630,102

固定負債

 

 

長期借入金

※2 363,050

※2 163,192

繰延税金負債

924

固定負債合計

363,050

164,116

負債合計

1,275,193

794,219

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

407,687

407,687

資本剰余金

 

 

資本準備金

601,434

601,434

資本剰余金合計

601,434

601,434

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

250,248

368,077

利益剰余金合計

250,248

368,077

自己株式

126,866

株主資本合計

632,006

641,044

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,095

評価・換算差額等合計

2,095

新株予約権

10,550

10,445

純資産合計

642,556

653,585

負債純資産合計

1,917,750

1,447,805

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

2,669,559

2,016,896

売上原価

2,059,528

1,614,074

売上総利益

610,030

402,822

販売費及び一般管理費

※2 481,115

※2 428,720

営業利益又は営業損失(△)

128,915

25,897

営業外収益

 

 

受取利息

18

17

受取手数料

2,718

2,442

受取和解金

2,800

還付消費税等

5,425

その他

1,011

5,508

営業外収益合計

9,173

10,768

営業外費用

 

 

支払利息

3,458

2,134

投資事業組合運用損

2,187

外国源泉税

1,182

消費税差額

5,425

その他

0

111

営業外費用合計

3,459

11,042

経常利益又は経常損失(△)

134,629

26,171

特別利益

 

 

事業譲渡益

3,301

新株予約権戻入益

231

104

特別利益合計

3,532

104

特別損失

 

 

関係会社株式売却損

※3 31,840

子会社清算損

2,146

減損損失

20,865

特別損失合計

2,146

52,705

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

136,015

78,772

法人税、住民税及び事業税

22,410

3,351

法人税等調整額

15,034

15,034

法人税等合計

7,376

18,385

当期純利益又は当期純損失(△)

128,638

97,158

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  仕入

 

1,887,318

91.6

1,472,603

91.2

Ⅱ  労務費

 

119,496

5.8

107,877

6.7

Ⅲ  経費

52,713

2.6

33,593

2.1

当期売上原価

 

2,059,528

100

1,614,074

100

(注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

外注加工費(千円)

22,007

5,230

減価償却費(千円)

1,397

1,351

地代家賃(千円)

19,581

20,175

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

407,687

601,434

601,434

378,887

378,887

126,866

503,367

10,781

514,148

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

128,638

128,638

 

128,638

 

128,638

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

231

231

当期変動額合計

128,638

128,638

128,638

231

128,407

当期末残高

407,687

601,434

601,434

250,248

250,248

126,866

632,006

10,550

642,556

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

407,687

601,434

 

601,434

250,248

250,248

126,866

632,006

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

97,158

97,158

 

97,158

自己株式の処分

 

 

20,670

20,670

 

 

126,866

106,196

自己株式処分差損の振替

 

 

20,670

20,670

20,670

20,670

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

117,828

117,828

126,866

9,038

当期末残高

407,687

601,434

601,434

368,077

368,077

641,044

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

10,550

642,556

当期変動額

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

97,158

自己株式の処分

 

 

 

106,196

自己株式処分差損の振替

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,095

2,095

104

1,991

当期変動額合計

2,095

2,095

104

11,029

当期末残高

2,095

2,095

10,445

653,585

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

事業年度末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法を採用しております。

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物           6年

工具、器具及び備品    3年~8年

 

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当事業年度は貸倒実績がなく、貸倒懸念債権等の特定の債権に該当する債権もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

 

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担する金額を計上しております。

 

4.重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 広告配信サービス    顧客の広告を広告枠に配信し、ユーザーのクリックを獲得した都度、履行義務を充足したものと判断し収益を認識しております。

② 広告関連サービス    データ等の納品物を顧客に納品した時点で、履行義務を充足したものと判断し収益を認識しております。

 

 

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「為替差益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「為替差益」641千円、「その他」370千円は、「その他」1,011千円として組替ております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

 

(会計上の見積りの変更)

当事業年度において、本社を移転することに伴って利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、耐用年数を見直しています。また、不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務に係る資産除去債務について、原状回復費用に関して見積もりの変更を行いました。

この変更により、当事業年度の営業損失及び経常損失は9,269千円増加し、税引前当期純損失はそれぞれ11,595千円減少しております。なお、資産除去債務については、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

948千円

949千円

948千円

949千円

 

※2 担保に供している資産及び担保に係る債務

①担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

関係会社株式

108,136千円

108,136千円

108,136千円

108,136千円

 

②担保に係る債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

長期借入金

318,720千円

204,980千円

318,720千円

204,980千円

 

※3 当社は、資金調達の機動性と安定性を高めるため、取引銀行1行とコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

貸出コミットメント契約総額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

100,000千円

50,000千円

差引額

-千円

50,000千円

(注)上記の契約には下記の財務制限条項が付されております。(契約ごとに条項は異なりますが、主なものを記載しております。)

前事業年度(2023年3月31日)

・本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部(資本の部〉の金額を、前年同期比75%以上に維持すること。

・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。

 

当事業年度(2024年3月31日)

・本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部(資本の部〉の金額を、前年同期比75%以上に維持すること。

・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

関係会社への売上高

-千円

-千円

関係会社からの受取利息

営業取引以外の取引による取引高

98,782

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34%、当事業年度33%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66%、当事業年度67%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

35,025千円

39,000千円

給料手当

158,867

153,482

賞与引当金繰入額

24,475

20,924

減価償却費

3,609

3,535

支払報酬

54,246

52,872

地代家賃

48,790

48,145

 

※3 関係会社株式売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

連結子会社であるログリー・インベストメント株式会社の全株式を売却したことにより発生したものであります。

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

当事業年度

子会社株式

318,136千円

108,136千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

のれん

10,930千円

 

4,878千円

賞与引当金

6,044

 

4,998

ソフトウエア

25,469

 

16,686

減価償却超過額

10

 

6,388

関係会社株式評価損

199,365

 

191,933

税務上の繰越欠損金

 

35,226

その他

5,608

 

5,020

繰延税金資産小計

247,428

 

265,132

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

△35,226

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△232,394

 

△229,906

繰延税金資産合計

15,034

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△924

繰延税金負債合計

 

△924

繰延税金負債純額

 

△924

繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額

15,034

 

△924

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

-%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.8

 

住民税均等割

2.5

 

評価性引当額の増減額

△27.8

 

その他

△0.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

5.4

 

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

32,286

19,580

(19,580)

12,706

12,706

2,200

工具、器具及び備品

19,938

646

1,284

(1,284)

19,299

17,742

2,686

1,557

有形固定資産計

52,224

646

20,865

(20,865)

32,006

30,448

4,886

1,557

無形固定資産

ソフトウェア仮勘定

 

 

10,488

 

 

10,488

 

 

 

10,488

無形固定資産計

10,488

10,488

10,488

(注)「当期減少額」欄の()は内数で、当期の減損損失計上額であります。

   当期減少額のうち主な内訳は、以下のとおりであります。

   建物           19,580千円

   工具、器具及び備品    1,284千円

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

19,735

37,222

40,633

16,324

貸倒引当金

7,282

1,546

7,282

1,546

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。