2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

36,269

売掛金

※4 20,624

※4 22,743

前払費用

10,165

8,520

短期貸付金

※2 145,479

未収還付法人税等

92,261

237,827

その他

※4 5,150

※4 5,748

流動資産合計

273,681

311,110

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

14,782

13,703

工具、器具及び備品

4,348

3,100

建設仮勘定

328

有形固定資産合計

※1 19,130

※1 17,132

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

979

689

商標権

361

320

無形固定資産合計

1,340

1,010

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

※2 1,264,213

1,264,213

長期前払費用

4,796

3,473

繰延税金資産

8,813

投資その他の資産合計

1,269,010

1,276,500

固定資産合計

1,289,482

1,294,642

資産合計

1,563,164

1,605,753

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※4 120,000

未払金

※4 4,362

※4 10,318

未払費用

2,077

※4 4,540

未払消費税等

884

5,996

預り金

4,089

6,543

流動負債合計

11,412

147,398

負債合計

11,412

147,398

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

500

500

資本剰余金合計

500

500

利益剰余金

 

 

利益準備金

11,600

24,500

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,439,425

1,333,128

利益剰余金合計

1,451,025

1,357,628

株主資本合計

1,551,525

1,458,128

新株予約権

226

226

純資産合計

1,551,751

1,458,355

負債純資産合計

1,563,164

1,605,753

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当事業年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

売上高

※1 669,799

※1 2,498,302

営業活動による収益

 

 

売上総利益

669,799

2,498,302

販売費及び一般管理費

※2 275,275

※2 312,776

営業利益

394,524

2,185,526

営業外収益

 

 

受取利息

2,017

3,594

その他

788

112

営業外収益合計

2,805

3,706

営業外費用

 

 

支払利息

78

660

コミットメントフィー

490

上場関連費用

2,000

その他

2

営業外費用合計

78

3,153

経常利益

397,251

2,186,080

税引前当期純利益

397,251

2,186,080

法人税、住民税及び事業税

312

290

法人税等調整額

8,813

法人税等合計

312

8,523

当期純利益

396,939

2,194,603

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

100,000

500

500

1,170,086

1,170,086

1,270,586

226

1,270,812

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

116,000

116,000

116,000

 

116,000

利益準備金の積立

 

 

 

11,600

11,600

 

当期純利益

 

 

 

 

396,939

396,939

396,939

 

396,939

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

11,600

269,339

280,939

280,939

280,939

当期末残高

100,000

500

500

11,600

1,439,425

1,451,025

1,551,525

226

1,551,751

 

当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

100,000

500

500

11,600

1,439,425

1,451,025

1,551,525

226

1,551,751

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

2,288,000

2,288,000

2,288,000

 

2,288,000

利益準備金の積立

 

 

 

12,900

12,900

 

当期純利益

 

 

 

 

2,194,603

2,194,603

2,194,603

 

2,194,603

当期変動額合計

12,900

106,296

93,396

93,396

93,396

当期末残高

100,000

500

500

24,500

1,333,128

1,357,628

1,458,128

226

1,458,355

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式…移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物については定額法によっております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物        8~20年

 工具、器具及び備品 4~15年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

純粋持株会社の当社の収益は、子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。また、金融収益である受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

 該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

 該当事項はありません。

 

(追加情報)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

5,246千円

8,067千円

 

※2 担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期貸付金

145,479千円

-千円

関係会社株式

1,264,213

 

1,409,693

 

 3 保証債務

 以下の主要株主の金融機関からの借入に対し、連帯保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

豆蔵K2TOPホールディングス

19,389,534千円

-千円

(注)当社の主要株主である豆蔵K2TOPホールディングスの金融機関からの借入について当社は連帯保証人になっており、上記※2に記載している資産を担保に供しております。なお、2023年8月9日付で債務保証、債務保証に対する担保提供は解除されました。

 

※4 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度
(2023年3月31日)

当事業年度
(2024年3月31日)

短期金銭債権

25,682千円

28,492千円

短期金銭債務

538

120,529

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当事業年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

売上高

669,799千円

2,498,302千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.9%、当事業年度0.8%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.1%、当事業年度99.2%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当事業年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

給料手当

131,457千円

135,943千円

支払手数料

45,950

57,234

役員報酬

32,171

56,220

法定福利費

18,988

21,396

減価償却費

3,570

3,151

広告宣伝費

2,574

2,409

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額1,264,213千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額1,264,213千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

16,661千円

 

40,640千円

未払事業所税

141

 

170

一括償却資産

63

 

167

その他

48

 

51

繰延税金資産小計

16,915

 

41,029

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△16,661

 

△32,216

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△148

 

評価性引当額小計

△16,810

 

△32,216

繰延税金資産合計

105

 

8,813

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税

△105

 

繰延税金負債合計

△105

 

繰延税金資産の純額

 

8,813

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

34.6%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

受取配当金の益金不算入

△38.7

 

△35.7

評価性引当額の増減

4.1

 

0.7

その他

0.1

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

0.1

 

△0.4

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)3 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 注記事項(重要な後発事象)」に同一の記載をしているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

 該当事項はありません。

 

【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却
累計額

有形
固定資産

建物

14,782

1,078

13,703

2,064

工具、器具及び備品

4,348

493

1,741

3,100

6,002

建設仮勘定

328

328

19,130

821

2,820

17,132

8,067

無形
固定資産

ソフトウエア

979

290

689

商標権

361

40

320

1,340

330

1,010

 

【引当金明細表】

 該当事項はありません。

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。