【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数  4

連結子会社の名称

株式会社キムラタンリテール

株式会社キムラタンフロンティア

株式会社キムラタンエステート

株式会社キムラタンプロパティ

 

このうち、株式会社キムラタンプロパティ(旧有限会社月光園)については、2024年1月31日付で発行済株式の全部を取得し連結子会社となったことにより、新規に連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2024年1月1日としているため、同社の2024年1月1日以降の損益計算書を連結しております。また、上海可夢楽旦商貿有限公司につきましては、清算結了のため、連結の範囲から除外しております。

  

2.持分法の適用に関する事項

 (1) 持分法を適用した関連会社数

   該当事項はありません。

 (2) 持分法を適用しない関連会社の名称

   上海燕坦制衣有限公司

   持分法を適用しない理由

持分法を適用していない非連結子会社(上海燕坦制衣有限公司)は、当期純利益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

該当事項はありません。

 

4.会計方針に関する事項

 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

  ① 有価証券

    その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法

 (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

  ② デリバティブ     :時価法

 

  ③ 棚卸資産

    評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

     商品及び製品

      季節商品     :個別法

      定番商品     :総平均法

     仕掛品       :個別法

     原材料及び貯蔵品  :最終仕入原価法

なお、営業循環過程から外れた滞留在庫については、帳簿価額を処分見込価額まで切り下げる方法を採用しております。

 

 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

  ① 有形固定資産(リース資産を除く)

    定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

    主な耐用年数

    建物及び構築物    3~44年

    工具、器具及び備品  4~10年

  ② 無形固定資産(リース資産を除く)

    定額法

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能な期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

  ③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

 (3) 重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

 

 (4) 重要な引当金の計上基準

  ① 貸倒引当金

売掛金等の債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

  ② 賞与引当金

従業員に支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に対応する金額を計上しております。

   

 (5) 重要な収益及び費用の計上基準

収益及び費用の計上基準

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で履行義務が充足されると判断し、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 

当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容、収益を認識する時点は、以下のとおりであります。

 

①アパレル事業

当社グループは商品又は製品を店舗又はNET通販サイトを通じて顧客に販売しており、顧客に対して当該商品の引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務の充足する時点については、店舗では商品の引渡時点とし、NET通販サイトの販売では、商品及び製品の出荷時から引渡時までの期間が通常の期間であることから、出荷時点で収益を認識しております。

②不動産事業

当社グループは主に居住用マンション等の不動産賃貸業を行っており、これらの不動産賃貸による収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づき収益を認識しております。

③その他事業

その他事業に含まれるウェアラブル事業については、利用者の見守りソリューションの提供を行っており、当該ソリューションのためのスマートウェア等のアイテムの販売と、そのシステムサービスを提供しております。ウェアラブル事業のアイテム販売については、アパレル事業の商品及び製品の履行義務の内容と当該履行義務の充足する時点は同一です。一方、ウェアラブル事業のシステムサービスの提供については顧客あるいは、利用先様との間で利用契約に基づくサービス提供の義務を負っていることから、当該サービスの提供期間にわたり収益を認識しております。また導入支援等サービス行っておりますが、これについては顧客の検収により支配の移転が完了した時点で収益を認識しております。これらは通常、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 

 (6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

 

 (7) 重要なヘッジ会計の方法

  ① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を採用しております。

  ② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・外貨建買入債務及び外貨建予定取引

  ③ ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する内部管理規定に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

  ④ ヘッジ有効性評価の方法

外貨建予定取引については、過去の取引実績等を総合的に勘案し取引の実行可能性が極めて高いことを事前に確認し、事後に検証しております。

 

 (8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、14年間で均等償却を行っております。

 

 (9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

 (10) グループ通算制度の適用

当社グループは、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 棚卸資産の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

商品及び製品

213,227千円

280,179千円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

棚卸資産の評価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しており、期末における正味売却価額が取得原価を下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。また、営業循環過程から外れた滞留在庫については、帳簿価額を処分見込価額まで切り下げる方法を採用しております。

当連結会計年度の棚卸資産評価損の金額は1,776千円であります。

棚卸資産の正味売却価額は、外部環境の変化を踏まえて開催されるセール販売を含む販売実績及び、将来の販売可能性を基礎として決定しております。

なお、今後、新型コロナウィルスと同様の感染症等が発生した場合には、店舗の営業時間短縮や休業による売上の減少等の影響が生じる可能性があり、また、その影響は不確定要素が多く、翌連結会計年度の当社グループの棚卸資産の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

 のれんの評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

489,683千円

452,015千円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、被取得企業の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力として、取得価額と被取得企業の識別可能資産及び負債の企業結合日時点の時価との差額をのれんとして計上しております。これらは、いずれもその効果の及ぶ期間にわたって定額法により償却しており、償却期間は14年と設定しております。

のれんの減損の兆候の把握においては、株式取得時の事業計画における営業損益等と実績との比較に基づき超過収益力の毀損の有無を検討しております。減損の兆候があると判断した場合には、減損損失の判定を行いますが、当連結会計年度においては、のれんについて減損の兆候は識別されておりません。減損の兆候の有無の判定においては、主に営業損益及び将来の事業計画を用いており、将来の事業計画には成長率及び損益率といった主要な仮定が用いられております。

主要な仮定は見積りの不確実性を伴い、将来の不確実な経済状況により会社の経営状況が影響を受ける可能性が伴うため、事業計画から大幅な乖離が生じ超過収益力が毀損していると判断された場合には、減損の兆候があると認められ、減損損失の判定が必要となる可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(未適用の会計基準等)

 ・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

 ・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

 ・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 (1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものです。

 

 (2) 適用予定日

 2025年3月期の期首より適用予定であります。

 

 (3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未払金の増減額(△は減少)」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△23,897千円は、「未払金の増減額(△は減少)」△24,964千円、「その他」1,067千円として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

当社グループが保有する賃貸用不動産について、使用状況を検討した結果、より実態に即した経済的使用可能予測期間に基づく耐用年数に見直し、将来にわたり変更しております。

この結果、従来の方法に比べて、当連結会計年度の営業利益及び税金等調整前当期純利益は9,494千円増加し、経常損失は9,494千円減少しております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

投資その他の資産 その他

(関係会社株式)

4,677千円

4,677千円

 

 

※2 担保資産

 (1) 担保に供している資産

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

販売用不動産

―千円

163,138千円

建物

4,020,721

 3,924,658

土地

2,601,939

 2,798,211

合計

6,622,661

 6,886,008

 

 

 (2) 担保資産に対応する債務

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

277,300千円

300,640千円

長期借入金

5,142,550

 5,150,869

合計

5,419,850

 5,451,509

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

43,235

千円

1,776

千円

 

 

※3 販売費及び一般管理費

   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付費用

6,109

千円

2,969

千円

給料及び手当

480,184

 

87,386

 

賞与引当金繰入額

14,831

 

10,179

 

賃借料

448,926

 

46,285

 

支払手数料

450,412

 

158,587

 

貸倒引当金繰入額

1,970

 

881

 

のれん償却額

37,667

 

37,667

 

 

 

 

※4  固定資産売却益

   固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

千円

19,700

千円

 

 

※5 新株予約権戻入益
   新株予約権戻入益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

株式会社キムラタン第11回新株予約権の期間満了に伴う権利失効分

―千円

7,869千円

株式会社キムラタン第12回新株予約権の期間満了に伴う権利失効分

1,260

株式会社キムラタン第13回新株予約権の期間満了に伴う権利失効分

140

合計

9,269

 

 

※6 関係会社清算益

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

連結子会社であった上海可夢楽旦商貿有限公司の清算結了に伴う利益であります。

 

※7 負ののれん発生益

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

株式会社キムラタンプロパティ(旧有限会社月光園)を子会社化したことに伴い発生したものであります。

 

※8 固定資産除却損

   固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

855千円

―千円

工具、器具及び備品

652

 ―

合計

1,508

 ―

 

 

 

※9 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 

場所

用途

種類

減損損失(千円)

兵庫県神戸市

アパレル事業用資産

ソフトウエア

6,141

合計

6,141

 

当社グループは、資産を事業別および取引販路別にグルーピングを行っております。また、本社設備等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

当社グループでは、資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、アパレル事業のオンラインサイトに係るソフトウェアについては、次期においてシステムの変更を計画しており廃棄が見込まれることから帳簿価額の全額を減損損失として、特別損失を計上しました。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 

場所

用途

種類

減損損失(千円)

茨城県水戸市

不動産事業用資産

建物及び土地

11,231

合計

11,231

 

当社グループは、資産を事業別および取引販路別にグルーピングを行っております。賃貸用不動産については、各物件単位を最小単位として個々の資産毎にグルーピングしており、本社設備等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。収益性が著しく低下した資産グループについて、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上しております。

当連結会計年度において、不動産事業の賃貸用不動産について収益性の低下が認められた物件について、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

なお、当資産グループの回収可能価額は、主に不動産鑑定評価額等に基づいた正味売却価額としております。

 

※10 貸倒引当金繰入額

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

特定の取引先に対する差入保証金について回収可能性に疑義が生じたため、回収不能見込額を計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

該当事項はありません。

 

※11 関係会社株式売却損

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

連結子会社であった中西株式会社の全株式を、2023年2月1日付で譲渡したことによるものであります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

該当事項はありません。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 (千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 当期発生額

554

 ―

 組替調整額

△330

 ―

  税効果調整前

224

  税効果額

 ―

  その他有価証券評価差額金

224

 ―

繰延ヘッジ損益

 

 

 当期発生額

△1,619

95

 組替調整額

 ―

  税効果調整前

△1,619

95

  税効果額

495

△29

  繰延ヘッジ損益

△1,124

 66

為替換算調整勘定

 

 

  当期発生額

1,030

125

 組替調整額

△13,003

 為替換算調整勘定

△12,878

その他の包括利益合計

130

△12,811

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

147,460,410

55,724,000

203,184,410

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

 新株予約権行使による増加 9,400,000株

 第三者割当による増加  46,324,000株

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

8,784

8,784

 

(変動事由の概要)

当連結会計年度においては、増減はありません。

 

3.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結
会計年度末

提出会社

株式会社キムラタン第11回新株予約権

普通株式

4,300,000

4,300,000

7,869

株式会社キムラタン第12回新株予約権

普通株式

3,000,000

3,000,000

1,260

株式会社キムラタン第13回新株予約権

普通株式

2,000,000

2,000,000

140

株式会社キムラタン第16回新株予約権(行使価額修正条項付新株予約権)

普通株式

35,000,000

9,400,000

25,600,000

8,704

合計

44,300,000

9,400,000

34,900,000

17,973

 

(注) 1 当連結会計年度末における新株予約権の数は349,000個であります。

2 変動事由の概要 

第16回新株予約権(行使価額修正条項付新株予約権)の減少は、新株予約権行使によるものであります。

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

203,184,410

36,600,000

 ―

 239,784,410

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

 新株予約権行使による増加  9,600,000株

 第三者割当による増加   27,000,000株

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

8,784

55

 8,839

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

 単元未満株式の買取りによる増加 55株

 

3.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結
会計年度末

提出会社

株式会社キムラタン第11回新株予約権

普通株式

4,300,000

4,300,000

株式会社キムラタン第12回新株予約権

普通株式

3,000,000

3,000,000

株式会社キムラタン第13回新株予約権

普通株式

2,000,000

2,000,000

株式会社キムラタン第16回新株予約権(行使価額修正条項付新株予約権)

普通株式

25,600,000

9,600,000

16,000,000

5,440

合計

34,900,000

18,900,000

16,000,000

5,440

 

(注) 1 当連結会計年度末における新株予約権の数は160,000個であります。

2 変動事由の概要 

第11回新株予約権、第12回新株予約権及び第13回株新株予約権の減少は、行使期限が到来したことにより失効したものであります。

第16回新株予約権(行使価額修正条項付新株予約権)の減少は、新株予約権行使によるものであります。

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金

55,756千円

467,369千円

別段預金

△190

 △189

現金及び現金同等物

55,566

 467,180

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

株式の取得により新たに株式会社キムラタンエステートを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりです。

 

流動資産

624,572千円

固定資産

7,427,621 〃

のれん

527,351 〃

流動負債

△176,668  〃

固定負債

△5,891,961  〃

株式の取得価額

 2,510,914  〃

現金及び現金同等物

△553,953 〃

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

 1,956,961 〃

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

株式の取得により新たに株式会社キムラタンプロパティ(旧有限会社月光園)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりです。

 

流動資産

13,874千円

固定資産

 522,486  〃

流動負債

 △7,582  〃

固定負債

△304,178  〃

負ののれん発生益

△40,399  〃

 株式の取得価額

184,200  〃

現金及び現金同等物

△11,154  〃

 差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

173,045  〃

 

 

 

※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

株式の売却により中西株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式売却価額と売却による支出(純額)は次のとおりです。

 

流動資産

364,557千円

固定資産

15,361  〃

流動負債

△201,265  〃

固定負債

△125,973 〃

その他有価証券評価差額金

△219  〃

関係会社株式売却損

△52,460 〃

株式の譲渡価格

0千円

現金及び現金同等物

△13,395  〃

差引:子会社株式売却による支出

 △13,395千円

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

  重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

 

(金融商品関係)

 1.金融商品の状況に関する事項

 (1)金融商品に対する取組方針

  当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要な資金については、銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理ルールに従い、取引先ごとの回収及び残高管理を行い、リスクの低減を図っております。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日です。借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。

 営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。

 また、外貨建の営業債務については、為替変動リスクに晒されていますが、これをヘッジするために、為替予約取引を行っております。なお、デリバティブ取引については、内部管理規定に従い、リスクヘッジ目的に限定し、実需の範囲で行うこととしております。

 2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、短期借入金及び未払金は短期間で決済され、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。また、破産更生債権等の連結決算日における連結貸借対照表価額から担保及び保証による回収見込額等に基づいた貸倒見積高を控除した金額は、時価と近似するため、破産更生債権等の注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金含む)

6,469,827

6,465,242

△4,584

負債計

6,469,827

6,465,242

△4,584

デリバティブ取引(※)

60

60

 

※ディリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金含む)

 6,464,226

 6,452,353

 △11,872

負債計

 6,464,226

 6,452,353

 △11,872

デリバティブ取引(※)

 156

 156

 ―

 

※ディリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

 

  (注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

55,756

売掛金

54,849

合計

110,606

 

 (注) 破産更生債権等は償還予定額が見込めないため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

 467,369

 ―

 ―

 ―

売掛金

 30,746

 ―

合計

498,115

 ―

 

 (注) 破産更生債権等は償還予定額が見込めないため、記載しておりません。

 

  (注2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)の連結決算日後の返済予定額

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

223,344

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

324,007

324,007

845,048

324,007

315,117

4,337,641

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

 223,344

 ―

 ―

 ―

 ―

 ―

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

347,347

869,188

348,159

340,496

333,228

4,225,808

 

 

 3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:

同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:

レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:

重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

 

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

 為替予約

60

60

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

 為替予約

 ―

156

 ―

 156

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

6,465,242

6,465,242

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

 ―

 6,452,353

 ―

 6,452,353

 

 

デリバティブ取引

 

 為替予約の時価は金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 

 長期借入金の時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

  該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
(千円)

契約額等のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

買掛金

 

 

 

買建

 

 

 

米ドル

(注)2

為替予約取引

買掛金

(予定取引)

 

 

 

買建

 

 

 

米ドル

1,667

1,728

合計

1,667

1,728

 

(注) 1 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

2 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されており、当該買掛金等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
(千円)

契約額等のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

買掛金

 

 

 

買建

 

 

 

米ドル

 ―

 ―

(注)2

為替予約取引

買掛金

(予定取引)

 

 

 

買建

 

 

 

米ドル

 6,021

 ―

 6,178

合計

 6,021

 ―

6,178

 

(注) 1 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

2 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されており、当該買掛金等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

(2) 金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.確定拠出制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、企業型確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度に係る退職給付費用の額

 当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度10,507千円、当連結会計年度3,840千円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

698,044千円

707,403千円

貸倒引当金

27,207千円

27,187千円

賞与引当金

2,640千円

2,028千円

契約負債

703千円

734千円

棚卸資産

5,642千円

5,633千円

減損損失

5,330千円

2,949千円

関係会社株式評価損

―千円

11,346千円

その他

23,985千円

38,706千円

繰延税金資産小計

763,554千円

795,990千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△698,044千円

△707,403千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△48,740千円

△55,075千円

評価性引当額小計(注)1

△746,785千円

△762,478千円

繰延税金資産合計

16,769千円

33,512千円

繰延税金負債と相殺

△16,769千円

△33,512千円

繰延税金資産合計

―千円

―千円

 

 

 

繰延税金負債

 

 

繰延ヘッジ損益

△18千円

△47千円

連結受入資産評価差額

△381,997千円

△461,852千円

繰延税金負債合計

△382,016千円

△461,900千円

繰延税金資産と相殺

16,769千円

33,512千円

繰延税金負債純額

△365,247千円

△428,388千円

 

(注) 1.評価性引当額が15,693千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を    9,358千円を追加的に認識したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

52,521

87,423

70,397

487,701

698,044千円

評価性引当額

52,521

87,423

70,397

487,701

698,044 〃

繰延税金資産

― 〃

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

 46,168

 87,423

 70,397

99,226

 404,186

   707,403千円

評価性引当額

 46,168

87,423

70,397

99,226

404,186

   707,403 〃

繰延税金資産

 ―

 ―

 ―

 ―

 ―

 ―

― 〃

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

法定実効税率

%

30.60

%

(調整)


 

 

 

 

住民税均等割等

 

2.76

 

のれん償却額

 

25.11

 

負ののれん発生益

 

△26.93

 

グループ通算影響額

 

△66.30

 

子会社株式取得関連費用

 

10.62

 

評価性引当額の増減

 

34.19

 

その他

 

1.19

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

11.23

 

 

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社グループは、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

(1)企業結合の概要

 ① 被取得企業の名称及びその事業の内容

    被取得企業の名称  株式会社キムラタンプロパティ(2024年1月31日付で有限会社月光園から商号変更しております。)

   事業の内容     不動産賃貸業

 ② 企業結合を行った主な理由

 当社グループでは、収益力のさらなる強化と全社的な成長が必要であると認識しており、有限会社月光園が所有する3件の収益物件について高い利回りが見込まれることから、同社の全株式を取得することを決定いたしました。 

 ③ 企業結合日

   2024年1月31日(みなし取得日2024年1月1日)

 ④ 企業結合の法的形式

   株式取得

 ⑤ 結合後企業の名称

   変更はありません。

 ⑥ 取得した議決権比率

   100%

 ⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

  当社が現金を対価として、株式を取得したためであります。

 

(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

  2024年1月1日から2024年3月31日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

184,200千円

取得原価

 

184,200千円

 

 

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

   アドバイザリー費用等  15,934千円

 

(5)発生した負ののれんの発生益の金額及び発生原因

 ① 発生した負ののれんの発生益の金額

   40,399千円

 ② 発生原因

 取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

 

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

13,874千円

固定資産

522,486 〃

資産合計

536,360 〃

流動負債

7,582 〃

固定負債

304,178 〃

負債合計

311,760 〃

 

 

 

(7)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高

57,937千円

営業利益

10,844

経常利益

9,661

税金等調整前当期純利益

9,661

親会社株主に帰属する当期純利益

5,246

 

 

(概算額の算定方法)

企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報の差額を、影響の概算額としております。

 なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

 

(資産除去債務関係)

当社グループが保有する一部の建物につきまして、解体時にアスベストの除去義務が発生しますが、賃貸稼働中の物件でアスベスト除去の方法、費用等を見積るための一部解体を含む実地調査を実施することは非常に困難であり、さらに、当社グループにおいて建物の解体実績はないため、老朽化等を原因とする当該建物の物理的使用可能期間について、予測による債務の履行時期の見積りを行うことも困難です。これらの理由から、資産除去債務を合理的に見積ることができないため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

 

(賃貸等不動産関係)

当社グループは、東京都福生市をはじめとして、賃貸用のマンション(土地を含む。)等を有しております。

2024年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は159,017千円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

期首残高

 6,687,368

期中増減額

6,687,368

117,294

期末残高

6,687,368

 6,804,662

期末時価

6,687,368

6,804,662

 

(注) 1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、企業結合による増加(7,400,760千円)であり、主な減少額は賃貸用マンション等の売却(500,000千円)及び減価償却費(218,602千円)であります。

3.期中増減額のうち、当連結会計年度の主な増加は、企業結合による増加(519,374千円)であり、主な減少額は賃貸用マンション等の販売用不動産への振替(202,400千円)及び減価償却費(210,605千円)であります。

4.期末時価のうち、主要な物件については、社外の不動産鑑定士よる不動産鑑定評価書に基づく金額、及び収益還元法に基づく金額であります。ただし、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、直近の評価額に一定の調整を行った金額によっています。

 

 

(収益認識関係)

(1) 収益の分解

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

(単位:千円)

 

売上高

アパレル事業

2,634,503

不動産事業

その他事業

114,042

顧客との契約から生じる収益

2,748,546

その他の収益

799,452

外部顧客への売上高

3,547,998

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

(単位:千円)

 

売上高

アパレル事業

379,396

不動産事業

 ―

その他事業

28,545

顧客との契約から生じる収益

407,942

その他の収益

876,843

外部顧客への売上高

1,284,786

 

 

(2) 収益を理解するための基礎となる情報

「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3) 当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

①契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

523,332

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

54,849

契約負債(期首残高)

4,900

契約負債(期末残高)

2,300

 

 契約負債は、アパレル事業の自社ネット通販サイトの顧客に販売時に付与するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムでのサービス提供により付与したポイントのうち、将来の失効見込み等を考慮したものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、4,900千円であります。また当連結会計年度において、契約負債が2,600千円減少した主な理由は、ポイント利用による減少であります。

 

 

②残存履行義務に配分した取引価格

当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

①契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

54,849

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

30,746

契約負債(期首残高)

 2,300

契約負債(期末残高)

 12,967

 

 契約負債は、アパレル事業の自社ネット通販サイトの顧客に販売時に付与するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムでのサービス提供により付与したポイントのうち、将来の失効見込み等を考慮したものと、その他事業に含まれるウェアラブル事業の顧客あるいは利用先様との間の利用契約に基づくサービス利用料の前受金によるものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、2,300千円であります。また当連結会計年度において、契約負債が9,967千円増加した主な理由は、ウェアラブル事業のサービスのご利用契約数の増加によるものであります。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。