④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高
(百万円)

当期増加額
(百万円)

当期減少額
(百万円)

当期末残高
(百万円)

当期末減価
償却累計額
又は償却
累計額
(百万円)

当期償却額
(百万円)

差引当期末
残高
(百万円)

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

22

22

5

4

17

その他の無形固定資産

1

1

1

無形固定資産計

22

1

24

5

4

18

 

 

【引当金明細表】

 

区分

当期首残高
(百万円)

当期増加額
(百万円)

当期減少額
(目的使用)
(百万円)

当期減少額
(その他)
(百万円)

当期末残高
(百万円)

賞与引当金

47

48

47

48

株式報酬引当金

21

43

3

61

68

92

51

110

 

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

 

(3) 【その他】

株式移転により当社の完全子会社となった株式会社伊予銀行の最近2連結会計年度の連結財務諸表は以下のとおりであります。

(株式会社伊予銀行)

連結財務諸表

① (連結貸借対照表)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

 

現金預け金

1,365,848

1,169,668

 

コールローン及び買入手形

8,478

 

債券貸借取引支払保証金

50,085

 

買入金銭債権

5,606

4,599

 

商品有価証券

492

232

 

金銭の信託

1,746

1,885

 

有価証券

※1,※3,※5,※10 1,478,255

※1,※3,※5,※10 2,060,732

 

貸出金

※3,※4,※5,※6 5,326,058

※3,※4,※5,※6 5,667,471

 

外国為替

※3,※4 40,407

※3,※4 7,281

 

その他資産

※3,※5 113,881

※3,※5 145,030

 

有形固定資産

※8,※9 70,406

※8,※9 73,868

 

 

建物

16,598

16,829

 

 

土地

※7 48,071

※7 47,985

 

 

リース資産

1,950

2,367

 

 

建設仮勘定

246

3,401

 

 

その他の有形固定資産

3,539

3,285

 

無形固定資産

11,684

14,673

 

 

ソフトウエア

9,035

8,745

 

 

その他の無形固定資産

2,649

5,927

 

退職給付に係る資産

41,859

51,538

 

繰延税金資産

15

15

 

支払承諾見返

※3 30,696

※3 40,068

 

貸倒引当金

△31,606

△31,524

 

資産の部合計

8,505,438

9,214,020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

 

預金

※5 6,188,820

※5 6,500,754

 

譲渡性預金

634,191

448,063

 

コールマネー及び売渡手形

5,299

 

売現先勘定

※5 91,460

 

債券貸借取引受入担保金

※5 77,501

※5 327,936

 

借用金

※5 678,847

※5 753,277

 

外国為替

3,680

332

 

信託勘定借

1,045

1,205

 

その他負債

82,682

122,877

 

賞与引当金

1,598

1,597

 

退職給付に係る負債

9,680

8,279

 

睡眠預金払戻損失引当金

845

592

 

偶発損失引当金

1,100

1,209

 

株式報酬引当金

409

452

 

固定資産解体費用引当金

885

818

 

繰延税金負債

77,079

103,735

 

再評価に係る繰延税金負債

※7 9,472

※7 9,361

 

支払承諾

30,696

40,068

 

負債の部合計

7,798,536

8,417,322

純資産の部

 

 

 

資本金

20,948

20,948

 

資本剰余金

21,216

21,216

 

利益剰余金

435,033

469,046

 

株主資本合計

477,198

511,211

 

その他有価証券評価差額金

199,500

249,053

 

繰延ヘッジ損益

1,611

2,664

 

土地再評価差額金

※7 18,977

※7 18,765

 

退職給付に係る調整累計額

9,612

15,002

 

その他の包括利益累計額合計

229,702

285,486

 

純資産の部合計

706,901

796,698

負債及び純資産の部合計

8,505,438

9,214,020

 

 

 

 

② (連結損益計算書及び連結包括利益計算書)

(連結損益計算書)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

経常収益

163,594

172,908

 

資金運用収益

96,017

133,671

 

 

貸出金利息

66,271

89,540

 

 

有価証券利息配当金

26,950

40,694

 

 

コールローン利息及び買入手形利息

158

310

 

 

買現先利息

△0

 

 

預け金利息

1,880

1,747

 

 

その他の受入利息

756

1,377

 

信託報酬

5

7

 

役務取引等収益

13,617

13,195

 

その他業務収益

45,812

18,312

 

その他経常収益

8,141

7,721

 

 

貸倒引当金戻入益

647

 

 

償却債権取立益

3,015

373

 

 

その他の経常収益

4,479

7,348

経常費用

122,680

116,755

 

資金調達費用

20,814

50,905

 

 

預金利息

5,363

12,384

 

 

譲渡性預金利息

61

87

 

 

コールマネー利息及び売渡手形利息

81

715

 

 

売現先利息

382

2,142

 

 

債券貸借取引支払利息

1,771

6,887

 

 

借用金利息

3,941

9,364

 

 

その他の支払利息

9,213

19,324

 

役務取引等費用

5,578

6,568

 

その他業務費用

39,353

5,267

 

営業経費

※1 49,400

※1 50,286

 

その他経常費用

7,533

3,727

 

 

貸倒引当金繰入額

2,017

 

 

その他の経常費用

※2 7,533

※2 1,710

経常利益

40,914

56,152

特別利益

154

48

 

固定資産処分益

5

48

 

新株予約権戻入益

149

特別損失

1,923

553

 

固定資産処分損

338

371

 

減損損失

699

182

 

固定資産解体費用引当金繰入額

885

税金等調整前当期純利益

39,145

55,646

法人税、住民税及び事業税

10,805

13,606

法人税等調整額

863

4,164

法人税等合計

11,669

17,771

当期純利益

27,476

37,874

非支配株主に帰属する当期純利益

435

親会社株主に帰属する当期純利益

27,041

37,874

 

 

 

(連結包括利益計算書)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

27,476

37,874

その他の包括利益

※1 10,119

※1 55,995

 

その他有価証券評価差額金

9,021

49,552

 

繰延ヘッジ損益

458

1,053

 

退職給付に係る調整額

639

5,389

包括利益

37,595

93,870

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る包括利益

37,208

93,870

 

非支配株主に係る包括利益

387

 

 

 

③ (連結株主資本等変動計算書)
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

20,948

20,289

468,487

△4,871

504,854

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△31,865

 

△31,865

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

27,041

 

27,041

自己株式の取得

 

 

 

△3,000

△3,000

自己株式の処分

 

11

 

829

840

自己株式の消却

 

△7,335

 

7,041

△293

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

8,251

△8,251

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

80

 

80

連結子会社等の減少に伴う減少

 

 

△20,459

 

△20,459

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

926

△33,454

4,871

△27,656

当期末残高

20,948

21,216

435,033

477,198

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主

持分

純資産合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

土地再評価

差額金

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

190,431

1,152

19,058

8,973

219,616

208

7,119

731,798

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

△31,865

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

27,041

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△3,000

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

840

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

△293

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

80

連結子会社等の減少に伴う減少

 

 

 

 

 

 

 

△20,459

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

9,069

458

△80

639

10,086

△208

△7,119

2,758

当期変動額合計

9,069

458

△80

639

10,086

△208

△7,119

△24,897

当期末残高

199,500

1,611

18,977

9,612

229,702

706,901

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

20,948

21,216

435,033

477,198

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△4,074

△4,074

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

37,874

37,874

土地再評価差額金の取崩

 

 

212

212

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

34,013

34,013

当期末残高

20,948

21,216

469,046

511,211

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

土地再評価

差額金

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

199,500

1,611

18,977

9,612

229,702

706,901

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△4,074

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

37,874

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

212

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

49,552

1,053

△212

5,389

55,783

55,783

当期変動額合計

49,552

1,053

△212

5,389

55,783

89,796

当期末残高

249,053

2,664

18,765

15,002

285,486

796,698

 

 

 

④ (連結キャッシュ・フロー計算書)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税金等調整前当期純利益

39,145

55,646

 

減価償却費

6,133

6,331

 

減損損失

699

182

 

貸倒引当金の増減(△)

△2,187

△81

 

賞与引当金の増減額(△は減少)

△42

△1

 

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

△4,016

△9,679

 

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

△571

△1,400

 

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

△330

△252

 

偶発損失引当金の増減額(△は減少)

218

109

 

株式報酬引当金の増減額(△は減少)

△4

43

 

固定資産解体費用引当金の増減額(△は減少)

885

△67

 

資金運用収益

△96,017

△133,671

 

資金調達費用

20,814

50,905

 

有価証券関係損益(△)

151

△15,052

 

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

43

76

 

為替差損益(△は益)

△28,137

△24,594

 

固定資産処分損益(△は益)

332

323

 

貸出金の純増(△)減

△257,582

△341,412

 

預金の純増減(△)

147,154

311,934

 

譲渡性預金の純増減(△)

21,916

△186,128

 

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

△65,898

74,430

 

預け金(日銀預け金を除く)の純増(△)減

1,217

44

 

コールローン等の純増(△)減

602

△7,472

 

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

△50,085

50,085

 

コールマネー等の純増減(△)

△81,575

96,759

 

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

△62,397

250,435

 

外国為替(資産)の純増(△)減

△29,096

33,125

 

外国為替(負債)の純増減(△)

1,843

△3,348

 

リース債権及びリース投資資産の純増(△)減

146

 

信託勘定借の純増減(△)

490

160

 

資金運用による収入

97,783

130,237

 

資金調達による支出

△16,772

△46,809

 

その他

17,401

9,585

 

小計

△337,734

300,442

 

法人税等の支払額

△10,151

△10,930

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

△347,886

289,512

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有価証券の取得による支出

△1,524,052

△2,557,725

 

有価証券の売却による収入

1,711,458

2,011,437

 

有価証券の償還による収入

55,726

77,235

 

金銭の信託の増加による支出

△217

△30

 

金銭の信託の減少による収入

510

 

有形固定資産の取得による支出

△2,539

△6,109

 

有形固定資産の売却による収入

28

433

 

無形固定資産の取得による支出

△5,654

△6,832

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

235,260

△481,591

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

非支配株主からの払込みによる収入

5

 

配当金の支払額

△31,865

△4,074

 

非支配株主への配当金の支払額

△2

 

自己株式の取得による支出

△3,000

 

自己株式の売却による収入

0

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

△34,862

△4,074

現金及び現金同等物に係る換算差額

32

17

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△147,455

△196,136

現金及び現金同等物の期首残高

1,512,259

1,364,804

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

※2 △0

現金及び現金同等物の期末残高

※1 1,364,804

※1 1,168,667

 

 

 

(注記事項)

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社  2社

会社名

いよぎんビジネスサービス株式会社

株式会社いよぎんChallenge&Smile

(2) 非連結子会社 

該当事項はありません。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連会社

該当事項はありません。

(3) 持分法非適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(4) 持分法非適用の関連会社 3社

持分法非適用の関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は次のとおりであります。

3月末日  2社

 

4 会計方針に関する事項

(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法

商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

② 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)①と同じ方法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定率法(ただし、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物:15年~40年

その他:5年~10年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

 

 

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

上記以外の債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに必要な修正等を加えて算定しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は14,311百万円(前連結会計年度末は14,023百万円)であります。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産査定管理部署が査定結果を検証のうえ資産査定監査部署が査定結果を監査しております。

(6) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し利益計上を行った睡眠預金の払戻請求に備えるため、過去の払戻実績に基づき必要と認められる額を計上しております。

(8) 偶発損失引当金の計上基準

偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(9) 株式報酬引当金の計上基準

株式報酬引当金は、株式交付規程に基づく当行取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び執行役員への株式会社いよぎんホールディングスの株式の交付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

(10) 固定資産解体費用引当金の計上基準

固定資産解体費用引当金は、当行が保有する本店等の解体に伴う支出に備えるため、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(11) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

 

(12) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当行の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。

(13) 重要な収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益は、主に預金・貸出業務、為替業務及び証券関連業務等に付随する役務提供の対価としての収益であり、役務提供等により約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額を認識しております。

(14) 重要なヘッジ会計の方法

① 金利リスク・ヘッジ

当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。

② 為替変動リスク・ヘッジ

当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

また、外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。

(15) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

 

(重要な会計上の見積り)
貸倒引当金

1 当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

貸倒引当金

31,606

百万円

31,524

百万円

 

 

2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

(1) 算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4(5) 貸倒引当金の計上基準」に記載しております。

(2) 主要な仮定

主要な仮定は、「債務者区分の判定における債務者の信用リスク」であります。「債務者区分の判定における債務者の信用リスク」は、各債務者の財務状況、資金繰り、収益力等により返済能力を評価し、設定しております。

(3) 翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

個別債務者の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

株式

100

百万円

50

百万円

出資金

101

百万円

100

百万円

 

 

 2 現金担保付債券貸借取引により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

(再)担保に差し入れている有価証券

49,902

百万円

百万円

 

 

※3 銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

3,167

百万円

3,567

百万円

危険債権額

68,789

百万円

71,916

百万円

要管理債権額

25,027

百万円

20,629

百万円

 三月以上延滞債権額

2,603

百万円

2,338

百万円

 貸出条件緩和債権額

22,423

百万円

18,290

百万円

小計額

96,985

百万円

96,113

百万円

正常債権額

5,527,844

百万円

5,900,336

百万円

合計額

5,624,829

百万円

5,996,449

百万円

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※4 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

 

13,312

百万円

 

12,719

百万円

 

 

 

※5 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

464,677

百万円

863,381

百万円

貸出金

706,408

百万円

660,145

百万円

1,171,086

百万円

1,523,526

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

25,880

百万円

6,766

百万円

売現先勘定

百万円

91,460

百万円

債券貸借取引受入担保金

77,501

百万円

327,936

百万円

借用金

671,241

百万円

745,494

百万円

 

上記のほか、為替決済等の取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

有価証券

403

百万円

393

百万円

その他資産

35,000

百万円

35,000

百万円

 

また、その他資産には、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金、保証金及び敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

先物取引差入証拠金

6,508

百万円

5,733

百万円

金融商品等差入担保金

28,568

百万円

38,767

百万円

保証金

4

百万円

4

百万円

敷金

327

百万円

334

百万円

 

 

※6 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

融資未実行残高

1,314,237

百万円

1,268,770

百万円

うち原契約期間が1年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

1,145,584

百万円

1,073,913

百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

 

※7 土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1998年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条のうち主に第1号に定める地価公示価格、第2号に定める基準地標準価格に基づいて、奥行価格補正、時点修正等合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

 

12,680

百万円

 

12,231

百万円

 

 

 

※8 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

減価償却累計額

55,678

百万円

53,461

百万円

 

 

※9 有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

圧縮記帳額

8,186

百万円

8,143

百万円

(当該連結会計年度の圧縮記帳額)

(-

百万円)

(-

百万円)

 

 

※10 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

 

57,505

百万円

 

51,899

百万円

 

 

 

11 元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

金銭信託

1,045

百万円

1,205

百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

給料・手当

19,783

百万円

18,384

百万円

 

 

※2 その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

貸出金償却

6

百万円

百万円

株式等償却

4,059

百万円

5

百万円

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

13,073

85,035

組替調整額

446

△15,930

税効果調整前

13,520

69,105

税効果額

△4,498

△19,552

その他有価証券評価差額金

9,021

49,552

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△8,071

△16,407

組替調整額

8,731

17,923

税効果調整前

659

1,515

税効果額

△201

△462

繰延ヘッジ損益

458

1,053

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

3,239

10,294

組替調整額

△2,319

△2,538

税効果調整前

920

7,755

税効果額

△280

△2,365

退職給付に係る調整額

639

5,389

その他の包括利益合計

10,119

55,995

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

323,775

10,366

313,408

(注)1

合計

323,775

10,366

313,408

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

6,962

4,659

11,622

(注)2,3,4

合計

6,962

4,659

11,622

 

 

(注) 1 発行済株式のうち普通株式の減少は自己株式の消却10,366千株によるものであります。

2 自己株式のうち普通株式の増加4,659千株は、市場買付による自己株式の取得による増加4,659千株及び単元未満株式の買取りによる増加0千株であります。

3 自己株式のうち普通株式の減少11,622千株は、自己株式の消却による減少10,366千株、株式報酬制度の移管による減少1,060千株、株式報酬制度における当行株式の交付等による減少126千株及び新株予約権の権利行使による減少69千株であります。

4 自己株式のうち普通株式の当連結会計年度期首株式数には、株式報酬制度に係る信託が保有する当行株式が1,186千株含まれております。

 

 

2 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3 配当に関する事項

(1) 当連結会計年度中の配当金支払額

 

①金銭による配当

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年5月13日

取締役会

普通株式

2,543

8.00

2022年3月31日

2022年6月9日

2022年11月11日

取締役会

普通株式

2,507

8.00

2022年9月30日

2022年12月9日

2022年11月11日

取締役会

普通株式

3,134

10.00

2022年11月11日

2022年12月9日

2023年2月10日

取締役会

普通株式

5,641

18.00

2023年2月10日

2023年2月13日

 

(注) 1 2022年5月13日取締役会決議による配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当行株式に対する配当金9百万円が含まれております。

2 2022年11月11日取締役会決議による配当金(基準日2022年9月30日)の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当行株式に対する配当金8百万円が含まれております。

 

②金銭以外による配当

(決議)

株式の種類

配当財産の種類

配当財産の

帳簿価額

(百万円)

1株当たり
 配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年10月3日

臨時株主総会

普通株式

有価証券

18,038

2022年10月3日

2022年10月3日

 

(注) 当行が保有するいよぎん保証株式会社、いよぎんキャピタル株式会社、株式会社いよぎん地域経済研究センター、株式会社いよぎんディーシーカード、いよぎんリース株式会社、株式会社いよぎんコンピュータサービス及び四国アライアンス証券株式会社の全株式を株式会社いよぎんホールディングスに現物配当するものであり、1株当たり配当額は定めておりません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

313,408

313,408

 

合計

313,408

313,408

 

 

(注) 自己株式については、該当事項はありません。

 

 

2 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3 配当に関する事項

(1) 当連結会計年度中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

4,074

13.00

2023年9月30日

2023年11月13日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
 配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月10日

取締役会

普通株式

8,462

利益剰余金

27.00

2024年3月31日

2024年5月13日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金預け金勘定

1,365,848

百万円

1,169,668

百万円

日銀預け金を除く預け金

△1,044

百万円

△1,000

百万円

現金及び現金同等物

1,364,804

百万円

1,168,667

百万円

 

 

※2 重要な非資金取引の内容

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

現物配当により、連結の範囲から除外したいよぎん保証株式会社、いよぎんキャピタル株式会社、株式会社いよぎん地域経済研究センター、株式会社いよぎんディーシーカード、いよぎんリース株式会社、株式会社いよぎんコンピュータサービス及び四国アライアンス証券株式会社他の連結除外時の資産及び負債の金額は以下のとおりであります。

資産合計(注)   94,196百万円

負債合計     42,615百万円

(注) 資産合計には連結除外時の現金及び現金同等物が含まれており、連結キャッシュ・フロー計算書において「

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額」として表示しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

① 有形固定資産

現金自動設備等であります。

② 無形固定資産

該当事項はありません。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2 オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(借手側)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

115

155

1年超

154

300

合計

270

455

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当行は、預金業務、貸出業務等の銀行業務を中心に金融サービス事業を行っております。そのため、主として金利変動を伴う金融資産及び金融負債を有しており、金利変動による不利な影響が生じないように、当行では、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。その一環として、デリバティブ取引も行っております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当行が保有する金融資産は、主として国内のお取引先に対する貸出金であり、貸出先の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。また、有価証券は、主に株式、債券、投資信託であり、純投資目的及び経営政策目的で保有しているほか、一部売買目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。

外貨建金融資産・負債については為替の変動リスクに晒されており、通貨スワップ取引及び為替スワップ取引を行うことにより当該リスクを回避しております。

デリバティブ取引にはALMの一環で行っている金利スワップ取引があります。当行では、金利スワップ取引をヘッジ手段として、ヘッジ対象である貸出金に関わる金利の変動リスクに対してヘッジ会計を適用しております。なお、ヘッジ対象とヘッジ手段を発生別・残存期間別にグルーピングし、ヘッジ手段の残高がヘッジ対象の残高を上回っていないことを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

このほか、一部ヘッジ会計の要件を満たしていない取引は、為替及び金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当行においては、半年毎に「リスク管理計画」を取締役会で策定し、そのなかで信用リスクに関する方針を定めております。具体的には、特定のお取引先並びに実質的に同一とみなされるお取引先グループ、特定の業種への与信集中の抑制によるリスクの分散等を図っております。また、与信集中の抑制以外にも、内部格付別・営業ブロック別・全業種別等の与信状況について定期的に管理・分析を行っており、信用リスクの高度化による与信ポートフォリオの最適化に努めております。これらの管理状況の結果については、項目に応じて定期的に取締役会等へ報告を行っております。

また、リスク統括部を営業関連部門から完全に独立した信用リスク管理部署と定め、「内部格付制度」を当行における信用リスク管理の根幹の制度と位置付け、その上で制度に関する基準を制定し、個社別の与信管理、業務運営等に活用しております。リスク統括部では、内部格付制度の設計・基準制定及び変更、内部格付制度の検証及び運用の監視等を所管しており、内部格付制度の適切な運営や格付の正確性・一貫性の確保に責任を負う体制としております。

一方、審査関連部門は個別与信にかかる審査等を担当しており、営業推進部門から分離し審査の独立性を確保するとともに、融資に関する基本原則を遵守し、お取引先の財務状況や資金使途、返済能力等を勘案した厳正かつ総合的な審査を実施しております。なお、審査関連部門は、審査関連業務の企画、お取引先への与信審査、企業再生に係る経営相談、問題債権の管理及び担保評価等を担当する審査部、海事関連業者のお取引先への与信審査及び業界動向調査に特化したシップファイナンス部、個人ローン審査を担当する個人ローンセンターの3部センター体制としております。資産の自己査定については、資産査定基準の制定等をリスク統括部が所管した上で、営業店による1次査定、本部各部による2次査定ののち、リスク管理部(当行の完全親会社である株式会社いよぎんホールディングスの信用リスク統括部署)による検証を実施する等、厳正な運用体制を確保しております。

連結子会社においては、各社の保有する債権について、当行が保有する債権とあわせて、お取引先毎に管理しております。

有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブ取引のカウンターパーティーリスクに関しては、リスク統括部において、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理しております。

 

 

② 市場リスクの管理

当行では、市場リスクを適正にコントロールし、収益性と健全性を両立させていくため、グループALM委員会を中心とする管理体制のもとで市場リスクの統合管理を行っております。

グループALM委員会では、ギャップ法や時価評価分析、期間損益シミュレーション、VaR(バリュー・アット・リスク)等の多面的な手法を活用して、適時・的確にリスクの把握を行っております。これらの手法によるリスク分析に加え、収益構造分析、経済環境・市場予測等に基づいて、運用・調達の基本方針やリスク管理計画、ヘッジ戦略を検討しております。なお、市場取引部門については、取引を執行する部署及び決済等の事務を行う部署から独立したリスク管理部署であるリスク統括部を設置し、相互牽制を図っております。

また、半年毎に取締役会で策定している「リスク管理計画」においてリスク量のリミットを設定し、リスク統括部はその遵守状況のモニタリングを実施するとともに、モニタリング結果を定期的に取締役会等に報告を行っております。

(市場リスクに係る定量的情報)

当行では、市場リスクの計測をVaRにより行っております。VaRの算定にあたっては、分散共分散法(保有期間120営業日、信頼区間99.9%、観測期間1,200営業日)を採用しております。

当行において主要な市場リスクは株式リスクと金利リスクであり、金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「貸出金」、「有価証券」のその他有価証券に分類される債券、「預金」、「借用金」、「デリバティブ取引」のうちの金利スワップ取引、金利キャップ取引であります。

当連結会計年度末現在、株式リスクや金利リスクを含む当行の市場リスク量(損失額の推計値)は2,243億円(前連結会計年度末は1,805億円)であります。

なお、当行では、VaRとVaR計測期間に対応した実際の損益変動を比較するバックテスティングを定期的に実施し、使用する計測モデルの精度に問題がないことを確認しております。ただし、VaRは過去の相場変動から統計的に算出した市場リスク量であり、市場環境が激変する状況下におけるリスクを適正に表せない場合があります。

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

当行は、ALMを通して、市場環境を考慮した長短の調達バランスの調整などによって、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定並びに債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 買入金銭債権

5,606

5,606

(2) 商品有価証券

 

 

 

売買目的有価証券

492

492

(3) 金銭の信託

1,746

1,746

(4) 有価証券(*1)

 

 

 

その他有価証券

1,456,695

1,456,695

(5) 貸出金

5,326,058

5,221,595

 

貸倒引当金(*2)

△31,375

 

 

 

5,294,682

5,221,595

△73,087

資産計

6,759,224

6,686,136

△73,087

(1) 預金

6,188,820

6,187,517

△1,303

(2) 譲渡性預金

634,191

634,191

(3) 借用金

678,847

676,477

△2,369

負債計

7,501,859

7,498,186

△3,673

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

(1,180)

(1,180)

ヘッジ会計が適用されているもの(*4)

(24,008)

(24,008)

デリバティブ取引計

(25,189)

(25,189)

 

(*1) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*4) ヘッジ対象である貸出金等の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

(*5) 重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 買入金銭債権

4,599

4,599

(2) 商品有価証券

 

 

 

売買目的有価証券

232

232

(3) 金銭の信託

1,885

1,885

(4) 有価証券(*1)

 

 

 

その他有価証券

2,037,305

2,037,305

(5) 貸出金

5,667,471

5,555,453

 

貸倒引当金(*2)

△31,260

 

 

 

5,636,210

5,555,453

△80,756

資産計

7,680,233

7,599,476

△80,756

(1) 預金

6,500,754

6,497,733

△3,021

(2) 譲渡性預金

448,063

448,063

(3) 借用金

753,277

745,736

△7,541

負債計

7,702,095

7,691,532

△10,562

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

6,874

6,874

ヘッジ会計が適用されているもの(*4)

(36,775)

(36,775)

デリバティブ取引計

(29,900)

(29,900)

 

(*1) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*4) ヘッジ対象である貸出金等の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

(*5) 重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

 

(注1) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

 

(単位:百万円)

区 分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)(*2)

11,121

11,323

組合出資金等(*3)

10,438

12,102

 

(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 前連結会計年度において、非上場株式について113百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、非上場株式について5百万円減損処理を行っております。

(*3) 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

(注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預け金

1,311,666

債券貸借取引支払保証金

50,085

買入金銭債権

4,121

1,488

有価証券

75,078

334,190

150,930

97,428

145,362

135,538

満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期があるもの

75,078

334,190

150,930

97,428

145,362

135,538

うち国債

63,500

3,500

10,000

16,000

地方債

16,021

46,709

68,596

62,707

65,766

38,399

短期社債

社債

24,744

36,927

8,974

2,894

628

10,200

貸出金(*)

1,210,766

995,925

792,321

561,918

594,231

1,072,138

合 計

2,651,718

1,330,116

943,251

659,346

739,594

1,209,165

 

(*) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない71,027百万円、期間の定めのないもの27,729百万円は含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預け金

1,117,522

コールローン及び買入手形

8,478

買入金銭債権

3,723

880

有価証券

89,601

493,298

145,352

146,918

124,149

475,368

満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期があるもの

89,601

493,298

145,352

146,918

124,149

475,368

うち国債

9,500

107,500

10,000

16,000

地方債

17,137

64,707

65,034

64,823

56,460

35,034

短期社債

社債

22,536

28,046

9,702

1,575

480

1,200

貸出金(*)

1,309,871

1,057,260

861,575

596,993

659,069

1,082,294

合 計

2,529,197

1,550,559

1,006,927

743,912

783,219

1,558,542

 

(*) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない75,123百万円、期間の定めのないもの25,282百万円は含めておりません。

 

 

(注3) 借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*)

5,837,640

322,472

25,578

1,096

2,032

譲渡性預金

634,191

債券貸借取引受入担保金

77,501

借用金

287,680

102,399

286,314

769

641

1,042

合 計

6,837,013

424,872

311,893

1,866

2,673

1,042

 

(*) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*)

6,163,046

288,046

41,777

1,141

6,742

譲渡性預金

448,063

コールマネー及び売渡手形

5,299

売現先勘定

91,460

債券貸借取引受入担保金

327,936

借用金

181,968

187,406

381,425

654

732

1,090

合 計

7,217,774

475,452

423,203

1,795

7,475

1,090

 

(*) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
         算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
         ンプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合 計

買入金銭債権

1,484

1,484

商品有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

国債

492

492

金銭の信託

1,746

1,746

有価証券(*)

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

国債

17,716

84,602

102,319

地方債

296,454

296,454

社債

43,503

58,084

101,587

株式

358,047

172

358,219

その他

408,681

188,118

976

597,776

資産計

784,938

612,851

62,292

1,460,082

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

6,486

6,486

通貨関連

△31,676

△31,676

債券関連

その他

1

1

デリバティブ取引計

△25,190

1

△25,189

 

(*) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-3項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は222百万円、第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は115百万円であります。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合 計

買入金銭債権

901

901

商品有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

国債

232

232

金銭の信託

1,885

1,885

有価証券(*)

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

国債

87,254

86,272

173,526

地方債

298,865

298,865

社債

28,072

52,466

80,539

株式

403,176

403,176

その他

747,237

332,861

980

1,081,080

資産計

1,237,900

746,072

56,235

2,040,207

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

29

8,342

8,372

通貨関連

△38,298

△38,298

債券関連

25

25

デリバティブ取引計

54

△29,955

△29,900

 

(*) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は117百万円であります。

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合 計

買入金銭債権

4,121

4,121

金銭の信託

貸出金

5,221,595

5,221,595

資産計

5,225,716

5,225,716

預金

6,187,517

6,187,517

譲渡性預金

634,191

634,191

借用金

676,477

676,477

負債計

7,498,186

7,498,186

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合 計

買入金銭債権

3,698

3,698

金銭の信託

貸出金

5,555,453

5,555,453

資産計

5,559,151

5,559,151

預金

6,497,733

6,497,733

譲渡性預金

448,063

448,063

借用金

745,736

745,736

負債計

7,691,532

7,691,532

 

 

 

(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資産

買入金銭債権

買入金銭債権のうち、信託受益権については、取引金融機関等から提示された価格によっており、入手した価格に使用されたインプットに基づきレベル3の時価に分類しております。信託受益権以外の買入金銭債権については、債権の性質上短期のものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

 

商品有価証券

商品有価証券は国債であり、活発な市場における無調整の相場価格を利用しているため、レベル1の時価に分類しております。

 

金銭の信託

金銭の信託の信託財産の構成物については、取引金融機関等から提示された価格によっており、構成物のレベルに基づき、レベル3の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については、「(金銭の信託関係)」に記載しております。

 

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しているものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

社債のうち自行保証付私募債は、残存期間に応じた適切な市場利子率に内部格付に応じた信用リスクを反映させた割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察できないインプットであることからレベル3の時価に分類しております。

これらに該当しない有価証券については、取引金融機関等から提示された価格を利用しており、入手した価格に使用されたインプットに基づきレベル3の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。

 

貸出金

貸出金のうち、変動金利による貸出金については、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。固定金利による貸出金については、貸出金の元利金キャッシュ・フローを残存期間に応じた適切な市場利子率に内部格付等に応じた信用リスクを反映させた割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察できないインプットであることからレベル3の時価に分類しております。なお、約定期間が短期間(1年以内)の貸出金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

 

 

負債

預金及び譲渡性預金

要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金については、将来のキャッシュ・フローを残存期間に応じた適切な市場利子率に当行の信用リスクを反映した割引率で割り引いて時価を算定しております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金のうち、変動金利による借用金については、短期間で市場金利を反映し、また、当行及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利による借用金については、当該借用金の元利金キャッシュ・フローを残存期間に応じた適切な市場利子率に当行の信用リスクを反映した割引率で割り引いて現在価値を算定しております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しているものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、現在価値技法やオプション価格評価モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び当行の信用リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。

 

(注2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分

評価技法

重要な観察できない
インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

社債

現在価値技法

割引率

0.1%-16.5%

0.5%

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分

評価技法

重要な観察できない
インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

社債

現在価値技法

割引率

0.1%-16.5%

0.4%

 

 

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に計上(*1)

その他の包括利益に計上(*2)

買入金銭債権

2,157

△2

△669

1,484

金銭の信託

1,507

△119

201

157

1,746

△119

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

62,393

0

66

△4,376

58,084

その他

11,273

3

△10,300

976

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

クレジット・デリバティブ

△0

0

その他

△2

3

1

△2

 

(*1) 主に連結損益計算書の「その他業務収益」、「その他業務費用」、「その他経常収益」及び「その他経常費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に計上(*1)

その他の包括利益に計上(*2)

買入金銭債権

1,484

△0

△582

901

金銭の信託

1,746

△100

209

30

1,885

△100

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

58,084

130

△44

△5,703

52,466

その他

976

4

980

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

1

△1

 

(*1) 主に連結損益計算書の「その他業務収益」、「その他業務費用」、「その他経常収益」及び「その他経常費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

 

(3)時価の評価プロセスの説明

当行グループはリスク統括部にて時価の算定に関する方針及び手続並びに時価評価モデルの使用に係る手続を定めております。算定された時価及びレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性を検証しております。第三者から入手した相場価格を時価として利用する場合においては、使用されている評価技法及びインプットの確認や当行が算定した推計値との比較等の適切な方法により妥当性を検証しております。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

社債のうち自行保証付私募債の時価の算定で用いている割引率は、スワップ・レートなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

 

(有価証券関係)

※1 連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」及び「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。

※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1 売買目的有価証券

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

△25

百万円

△22

百万円

 

 

2 満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

3 その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

343,478

70,399

273,078

債券

215,406

207,319

8,086

国債

102,319

96,702

5,616

地方債

71,375

69,400

1,974

短期社債

社債

41,711

41,216

494

その他

366,823

346,396

20,427

小計

925,709

624,116

301,592

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

14,740

16,010

△1,269

債券

284,955

289,231

△4,276

国債

地方債

225,079

228,883

△3,804

短期社債

社債

59,876

60,347

△471

その他

232,775

242,530

△9,755

小計

532,471

547,772

△15,301

合計

1,458,180

1,171,889

286,290

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

400,611

82,014

318,596

債券

224,436

217,803

6,632

国債

153,529

148,515

5,013

地方債

49,241

47,823

1,417

短期社債

社債

21,666

21,463

202

その他

598,602

556,021

42,581

小計

1,223,650

855,839

367,810

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

2,564

2,848

△283

債券

328,495

334,720

△6,225

国債

19,997

20,009

△11

地方債

249,624

255,436

△5,812

短期社債

社債

58,872

59,274

△402

その他

483,496

489,624

△6,128

小計

814,556

827,194

△12,637

合計

2,038,207

1,683,033

355,173

 

 

4 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

6,801

2,491

1,259

債券

281

0

国債

地方債

短期社債

社債

281

0

その他

1,676,464

31,951

29,205

合計

1,683,546

34,443

30,464

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

8,500

5,880

281

債券

9,279

56

国債

地方債

短期社債

社債

9,279

56

その他

1,967,327

14,692

5,322

合計

1,985,106

20,629

5,603

 

 

 

5 減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められる場合を除き、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額は4,016百万円(うち、株式3,946百万円、債券70百万円)であります。

当連結会計年度における減損処理額は97百万円(うち、債券97百万円)であります。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価に比べて50%以上下落した場合、または30%以上50%未満下落した場合において、過去の一定期間における時価の推移並びに当該発行会社の業績等を勘案した基準により行っております。

 

(金銭の信託関係)

1 運用目的の金銭の信託

該当事項はありません。

 

2 満期保有目的の金銭の信託

該当事項はありません。

 

3 その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

うち連結貸借対
照表計上額が取
得原価を超える
もの(百万円)

うち連結貸借対
照表計上額が取
得原価を超えな
いもの(百万円)

その他の金銭の信託

1,746

1,214

532

532

 

(注) 「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

うち連結貸借対
照表計上額が取
得原価を超える
もの(百万円)

うち連結貸借対
照表計上額が取
得原価を超えな
いもの(百万円)

その他の金銭の信託

1,885

1,143

742

742

 

(注) 「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

 

(その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

金額(百万円)

評価差額

286,872

その他有価証券

286,340

その他の金銭の信託

532

(△)繰延税金負債

87,371

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

199,500

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

199,500

 

(注) 外貨建の市場価格のない株式等及び組合出資金等に係る為替換算差額等については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

金額(百万円)

評価差額

355,978

その他有価証券

355,235

その他の金銭の信託

742

(△)繰延税金負債

106,924

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

249,053

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

249,053

 

(注) 外貨建の市場価格のない株式等及び組合出資金等に係る為替換算差額等については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

127,538

125,394

△3,396

△3,396

受取変動・支払固定

127,538

125,394

5,048

5,048

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1,651

1,651

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

1,115

29

△10

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

203,698

182,501

△2,892

△2,892

受取変動・支払固定

182,501

179,981

5,078

5,078

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

2,215

2,175

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

453,647

441,630

214

214

為替予約

 

 

 

 

売建

385,546

78,009

△7,724

△7,724

買建

280,274

77,857

5,141

5,141

通貨オプション

 

 

 

 

売建

212,112

155,841

△8,677

△2,107

買建

212,112

155,841

8,213

2,611

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

△2,832

△1,864

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

595,201

495,867

210

210

為替予約

 

 

 

 

売建

397,961

120,375

△20,969

△20,969

買建

447,738

107,648

25,425

25,425

通貨オプション

 

 

 

 

売建

180,242

116,398

△5,659

△457

買建

180,242

116,398

5,628

1,252

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

4,634

5,461

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

(3) 株式関連取引

該当事項はありません。

 

 

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品
取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

84,513

25

25

買建

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

25

25

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

(5) 商品関連取引

該当事項はありません。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

該当事項はありません。

 

(7) その他

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

地震デリバティブ

 

 

 

 

売建

1,950

△22

買建

2,150

23

合計

1

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

地震デリバティブ

 

 

 

 

売建

1,420

△13

買建

1,420

13

合計

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

539,125

539,125

4,835

金利先物

金利オプション

その他

金利スワップの特例処理

金利スワップ

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

合計

4,835

 

(注) 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

543,939

543,825

6,157

金利先物

金利オプション

その他

金利スワップの特例処理

金利スワップ

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

合計

6,157

 

(注) 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

ヘッジ会計
の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

外貨建金銭債権等

330,175

258,141

△28,843

資金関連スワップ

為替予約等の振当処理

通貨スワップ

為替予約

合計

△28,843

 

(注) 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

ヘッジ会計
の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの

(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

外貨建金銭債権等

497,857

359,663

△42,932

資金関連スワップ

為替予約等の振当処理

通貨スワップ

為替予約

合計

△42,932

 

(注) 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

(3) 株式関連取引

該当事項はありません。

 

(4) 債券関連取引

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

当行は、確定給付型の制度として企業年金基金制度及び退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。また、当行において退職給付信託を設定しております。

連結子会社(一部を除く)は、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。なお、連結子会社(一部を除く)が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

67,936

63,127

勤務費用

2,231

2,109

利息費用

294

485

数理計算上の差異の発生額

△3,379

△1,732

退職給付の支払額

△3,645

△3,611

過去勤務費用の発生額

149

連結除外による減少額

△461

退職給付債務の期末残高

63,127

60,378

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

95,066

95,305

期待運用収益

1,171

1,165

数理計算上の差異の発生額

10

8,562

事業主からの拠出額

1,477

1,070

退職給付の支払額

△2,419

△2,466

年金資産の期末残高

95,305

103,637

 

(注) 年金資産には、退職給付信託が含まれております。

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

63,122

60,372

年金資産

△95,305

△103,637

 

△32,183

△43,264

非積立型制度の退職給付債務

4

5

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△32,178

△43,259

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

退職給付に係る負債

9,680

8,279

退職給付に係る資産

△41,859

△51,538

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△32,178

△43,259

 

(注) 年金資産には、退職給付信託が含まれております。

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

2,038

1,914

利息費用

294

485

期待運用収益

△1,171

△1,165

数理計算上の差異の費用処理額

△1,729

△1,997

過去勤務費用の費用処理額

△589

△541

確定給付制度に係る退職給付費用

△1,157

△1,304

 

(注) 1 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しております。

2 企業年金基金に対する従業員拠出額を「勤務費用」から控除しております。

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

△739

△541

数理計算上の差異

1,659

8,297

合計

920

7,755

 

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

△723

△181

未認識数理計算上の差異

△13,108

△21,405

合計

△13,831

△21,586

 

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

47.0

45.6

株式

46.5

49.6

その他

6.5

4.8

合計

100.0

100.0

 

(注) 年金資産合計には、企業年金基金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度34.6%、当連結会計年度34.5%、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度4.3%、当連結会計年度4.5%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

長期期待運用収益率は、年金資産の過去3年間の運用利回り平均とし、平均値が1.25%を下回るときは1.25%、2.00%を上回る場合は2.00%としております。

 

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

割引率

 

 

 

 

退職一時金制度

0.30

0.70

企業年金基金制度

0.90

1.20

長期期待運用収益率

 

 

 

 

企業年金基金の年金資産

2.00

2.00

退職給付信託
(退職一時金制度、企業年金基金制度)

0.00

0.00

 

(注) 当行は、退職一時金制度については主要な部分でポイント制を、企業年金基金制度についてはキャッシュ・バランス・プランを採用しており、「予想昇給率」が退職給付債務等の計算に与える影響は軽微であるため、記載を省略しております。

 

3 確定拠出制度

当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度340百万円、当連結会計年度429百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

貸倒引当金

13,267

百万円

11,869

百万円

土地減損損失

733

百万円

717

百万円

減価償却費

627

百万円

506

百万円

賞与引当金

488

百万円

488

百万円

 その他

4,486

百万円

3,416

百万円

繰延税金資産小計

19,604

百万円

16,998

百万円

評価性引当額

△1,074

百万円

△939

百万円

繰延税金資産合計

18,529

百万円

16,058

百万円

繰延税金負債

 

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△87,288

百万円

△106,924

百万円

 退職給付に係る資産

△6,716

百万円

△10,810

百万円

 繰延ヘッジ損益

△707

百万円

△1,169

百万円

 圧縮記帳積立金

△880

百万円

△874

百万円

繰延税金負債合計

△95,593

百万円

△119,779

百万円

 繰延税金負債の純額

△77,063

百万円

△103,720

百万円

 

 

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の5/100以下のため、記載を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

役務取引等収益

 

 

 

 

 

預金・貸出業務

3,897

3,897

3,897

為替業務

2,964

2,964

2,964

証券関連業務

850

850

506

1,357

その他業務

4,142

4,142

150

4,292

顧客との契約から生じる経常収益

11,855

11,855

656

12,511

上記以外の経常収益

142,467

8,157

150,625

457

151,083

外部顧客に対する経常収益

154,322

8,157

162,480

1,114

163,594

 

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、情報処理受託・ソフトウェア開発業及び証券業であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

役務取引等収益

 

預金・貸出業務

3,958

為替業務

2,978

証券関連業務

941

その他業務

4,135

顧客との契約から生じる経常収益

12,013

上記以外の経常収益

160,894

外部顧客に対する経常収益

172,908

 

 

 

(セグメント情報等)

(セグメント情報)

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(関連情報)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 サービスごとの情報

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券
投資業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

72,474

61,573

8,157

21,389

163,594

 

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 サービスごとの情報

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券
投資業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

92,686

61,831

18,390

172,908

 

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 経常収益

(単位:百万円)

 

日本

シンガポール

合計

外部顧客に対する経常収益

154,607

18,300

172,908

 

(注) 1 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2 経常収益は、当行グループ拠点の所在地を基礎として、国別に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 

3 主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

(報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

該当事項はありません。

 

(報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

1 関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

株式会社いよぎんホールディングス(東京証券取引所に上場)

 

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

2,255円52銭

2,542円04銭

1株当たり当期純利益

86円17銭

120円84銭

 

 

(注) 1 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額

百万円

706,901

796,698

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

普通株式に係る期末の純資産額

百万円

706,901

796,698

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数

千株

313,408

313,408

 

 

2 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

百万円

27,041

37,874

普通株主に帰属しない金額

百万円

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

百万円

27,041

37,874

普通株式の期中平均株式数

千株

313,781

313,408

 

 

3 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないので記載しておりません。

4 株主資本において自己株式として計上されている株式報酬制度に係る信託が保有する当行株式は、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益の算定上、期末の普通株式の数、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

前連結会計年度において控除した当該普通株式の期中平均株式数は581千株であります。

当連結会計年度において控除した当該普通株式の期中平均株式数はありません。

 

 

⑤ (連結附属明細表)

(社債明細表)

該当事項はありません。

 

(借入金等明細表)

 

区分

当期首残高
(百万円)

当期末残高
(百万円)

平均利率
(%)

返済期限

借用金

678,847

753,277

1.25

再割引手形

借入金

678,847

753,277

1.25

2024年4月~
2039年4月

1年以内に返済予定のリース債務

532

653

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,611

1,955

2025年4月~
2032年3月

 

(注) 1 「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

2 借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。

 

 

1年以内
(百万円)

1年超2年以内
(百万円)

2年超3年以内
(百万円)

3年超4年以内
(百万円)

4年超5年以内
(百万円)

借入金

181,968

1,400

186,005

380,805

620

リース債務

653

603

474

377

247

 

 

銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しております。

 

(資産除去債務明細表)

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。