第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成している。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成している。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成している。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けている。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表の適正性を確保するための特段の取組みを行っている。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の行うセミナーに参加している。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

67,200

86,404

受取手形、売掛金及び契約資産

※1,※2,※5 189,775

※1,※2,※5 198,378

商品及び製品

1,119

1,461

仕掛品

※7 6,836

※7 7,391

原材料及び貯蔵品

6,518

8,332

その他

※2 24,045

※2 20,749

貸倒引当金

3,255

3,864

流動資産合計

292,241

318,853

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

87,603

83,084

減価償却累計額

54,840

52,277

建物及び構築物(純額)

※2 32,762

※2 30,807

機械装置及び運搬具

102,985

98,000

減価償却累計額

83,713

79,321

機械装置及び運搬具(純額)

※2 19,271

18,678

工具、器具及び備品

19,342

19,668

減価償却累計額

16,181

16,199

工具、器具及び備品(純額)

3,161

3,468

土地

※2,※6 46,155

※2,※6 40,223

リース資産

1,725

1,053

減価償却累計額

970

544

リース資産(純額)

755

509

使用権資産

5,247

6,974

減価償却累計額

2,173

3,432

使用権資産(純額)

3,074

3,542

建設仮勘定

5,358

1,022

有形固定資産合計

110,539

98,253

無形固定資産

 

 

のれん

1,486

1,079

その他

9,964

10,048

無形固定資産合計

11,451

11,127

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※3 16,868

※2,※3 20,246

長期貸付金

※2 27

※2 25

退職給付に係る資産

5,659

1,283

繰延税金資産

16,964

19,355

その他

※3 9,082

※3 11,107

貸倒引当金

1,767

638

投資その他の資産合計

46,835

51,379

固定資産合計

168,826

160,760

繰延資産

 

 

社債発行費

93

67

繰延資産合計

93

67

資産合計

461,161

479,682

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

51,607

50,623

電子記録債務

20,205

22,660

短期借入金

※2 26,715

※2 16,618

リース債務

1,302

1,341

未払費用

71,027

70,138

未払法人税等

4,077

4,021

契約負債

29,128

41,355

保証工事引当金

11,690

14,572

工事損失引当金

6,619

6,819

その他

15,640

12,659

流動負債合計

238,015

240,811

固定負債

 

 

社債

30,000

30,000

長期借入金

※2 31,177

※2 35,876

リース債務

2,686

2,630

繰延税金負債

428

415

退職給付に係る負債

21,859

21,354

役員退職慰労引当金

93

63

事業整理損失引当金

729

訴訟損失引当金

669

資産除去債務

3,092

3,081

その他

880

2,738

固定負債合計

90,219

97,559

負債合計

328,234

338,370

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

45,442

45,442

資本剰余金

8,530

8,176

利益剰余金

71,163

84,685

自己株式

1,026

1,029

株主資本合計

124,110

137,274

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,307

986

繰延ヘッジ損益

119

77

土地再評価差額金

※6 7

※6 7

為替換算調整勘定

931

426

退職給付に係る調整累計額

5,077

863

その他の包括利益累計額合計

7,189

2,345

非支配株主持分

1,626

1,691

純資産合計

132,926

141,311

負債純資産合計

461,161

479,682

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

売上高

※1 441,797

※1 492,692

売上原価

※11 369,648

※11 409,334

売上総利益

72,149

83,358

販売費及び一般管理費

 

 

販売費

7,118

7,606

給料及び手当

27,299

28,978

賃借料

2,273

2,287

旅費及び交通費

1,442

2,197

試験研究費

※2 6,136

※2 8,581

その他

12,336

13,648

販売費及び一般管理費合計

56,607

63,301

営業利益

15,541

20,056

営業外収益

 

 

受取利息

128

366

受取配当金

54

89

持分法による投資利益

260

423

政府補助金

68

358

出資持分売却益

286

持分変動差額金

198

その他

594

907

営業外収益合計

1,592

2,145

営業外費用

 

 

支払利息

809

788

為替差損

935

128

仲裁解決金

870

その他

3,604

2,580

営業外費用合計

5,349

4,368

経常利益

11,783

17,834

特別利益

 

 

負ののれん発生益

※3 3,781

固定資産売却益

※4 1,020

関係会社株式売却益

※5 1,430

補助金収入

※6 1,798

特別利益合計

3,781

4,249

特別損失

 

 

減損損失

※7 3,692

※7 341

事業整理損失引当金繰入額

※8 729

訴訟損失引当金繰入額

※9 688

固定資産圧縮損

※10 1,798

特別損失合計

3,692

3,557

税金等調整前当期純利益

11,873

18,526

法人税、住民税及び事業税

4,079

4,088

法人税等調整額

119

1,177

法人税等合計

3,960

2,910

当期純利益

7,912

15,615

非支配株主に帰属する当期純利益

13

38

親会社株主に帰属する当期純利益

7,899

15,577

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当期純利益

7,912

15,615

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

31

182

繰延ヘッジ損益

117

97

為替換算調整勘定

149

380

退職給付に係る調整額

794

4,216

持分法適用会社に対する持分相当額

81

157

その他の包括利益合計

1,111

4,838

包括利益

9,024

10,777

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

9,004

10,733

非支配株主に係る包括利益

20

44

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

45,442

8,530

67,296

1,022

120,246

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

2,008

 

2,008

会計方針の変更を反映した当期首残高

45,442

8,530

65,287

1,022

118,237

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,022

 

2,022

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

7,899

 

7,899

自己株式の処分

 

0

 

0

0

自己株式の取得

 

 

 

3

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

5,876

3

5,872

当期末残高

45,442

8,530

71,163

1,026

124,110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,294

117

7

637

4,278

6,084

1,836

128,167

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

2,008

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,294

117

7

637

4,278

6,084

1,836

126,158

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

2,022

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

7,899

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

0

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

13

1

294

798

1,105

210

895

当期変動額合計

13

1

294

798

1,105

210

6,767

当期末残高

1,307

119

7

931

5,077

7,189

1,626

132,926

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

45,442

8,530

71,163

1,026

124,110

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,022

 

2,022

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

15,577

 

15,577

自己株式の処分

 

0

 

0

0

自己株式の取得

 

 

 

3

3

連結子会社の増減による変動額

 

 

33

 

33

過年度持分の増減に係る税金費用の調整

 

354

 

 

354

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

354

13,521

3

13,163

当期末残高

45,442

8,176

84,685

1,029

137,274

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,307

119

7

931

5,077

7,189

1,626

132,926

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

2,022

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

15,577

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

0

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

3

連結子会社の増減による変動額

 

 

 

 

 

 

 

33

過年度持分の増減に係る税金費用の調整

 

 

 

 

 

 

 

354

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

321

196

504

4,214

4,843

65

4,778

当期変動額合計

321

196

504

4,214

4,843

65

8,385

当期末残高

986

77

7

426

863

2,345

1,691

141,311

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

11,873

18,526

減価償却費

10,663

10,515

減損損失

3,692

341

事業整理損失引当金の増減額(△は減少)

729

訴訟損失引当金の増減額(△は減少)

688

固定資産圧縮損

1,798

固定資産売却損益(△は益)

1,020

関係会社株式売却損益(△は益)

1,430

補助金収入

1,798

負ののれん発生益

3,781

のれん償却額

258

458

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

490

504

貸倒引当金の増減額(△は減少)

515

540

工事損失引当金の増減額(△は減少)

2,931

1,003

保証工事引当金の増減額(△は減少)

4,104

2,160

受取利息及び受取配当金

183

455

支払利息

809

788

為替差損益(△は益)

935

128

持分法による投資損益(△は益)

260

423

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

13,731

7,535

棚卸資産の増減額(△は増加)

10,745

3,769

その他の流動資産の増減額(△は増加)

3,577

2,567

仕入債務の増減額(△は減少)

3,443

1,760

未払費用の増減額(△は減少)

5,564

3,861

契約負債の増減額(△は減少)

2,641

12,358

その他の流動負債の増減額(△は減少)

9,830

2,833

その他

2,822

113

小計

31,636

30,773

利息及び配当金の受取額

249

702

補助金の受取額

1,447

利息の支払額

820

788

法人税等の支払額

4,206

4,125

営業活動によるキャッシュ・フロー

26,858

28,008

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

2,346

1,966

定期預金の払戻による収入

2,618

1,779

有形固定資産の取得による支出

7,474

6,574

有形固定資産の売却による収入

302

3,283

無形固定資産の取得による支出

1,758

2,067

投資有価証券の取得による支出

1,048

631

投資有価証券の売却による収入

324

1,444

関係会社株式の取得による支出

499

関係会社出資金の売却による収入

2,508

関係会社出資金の払込による支出

462

2,333

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

508

282

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

8,702

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

5,287

その他

85

98

投資活動によるキャッシュ・フロー

943

2,462

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

7,660

1,343

長期借入れによる収入

1,235

20,665

長期借入金の返済による支出

4,348

26,642

社債の発行による収入

10,000

社債の償還による支出

5,000

配当金の支払額

2,022

2,022

その他

962

1,185

財務活動によるキャッシュ・フロー

8,759

7,841

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,098

1,213

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

20,141

18,918

現金及び現金同等物の期首残高

45,812

65,956

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

2

現金及び現金同等物の期末残高

※1 65,956

※1 84,874

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

ア.連結子会社数             124

連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載している。

当連結会計年度に株式を取得したNAC Philotechnics, Ltd.、Biometano Tuscia S.r.l.及びBBV Biomethane società agricola a responsabilità limitata、当連結会計年度に設立したサンバイロ敦賀㈱、久喜環境テクノロジー㈱、ひろしまエコグリーン㈱、Hitachi Zosen Inova Renewable Gas Apensen GmbH、Osmoflo Water Company LLC、岐阜羽島環境テクノロジー㈱及びHitachi Zosen Inova Turkey Enerji Limited Sirketiについては、その重要性からそれぞれ連結の範囲に含めることとした

一方前連結会計年度において連結子会社であったCumberland International L.L.C及びESCOサービス㈱については当連結会計年度に清算結了したため、また日本プスネス㈱、㈱瀬戸崎鉄工所、Hitachi Zosen Myanmar Co.,Ltd.、㈱オ-ナミ及び大浪陸運㈱についてはその株式を譲渡したため、それぞれ連結の範囲から除外している

イ.主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社は、HZF Services (Malaysia) Sdn.Bhd.、ヒッツ舶用原動機設立準備㈱である。

非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないので、連結の範囲から除外している。

2.持分法の適用に関する事項

持分法適用の関連会社数        30

内海造船㈱、㈱オー・シー・エル、Hitz保険サービス㈱、スチールプランテック㈱、ロジスネクストハンドリングシステム㈱、㈱トーヨーテクニカ、鎮江中船日立造船機械有限公司、ISGEC Hitachi Zosen Limited、神港精機㈱、有明スチールセンター㈱、グローバル測位サービス㈱、上海康恒昱造環境技術有限公司、青森西北沖洋上風力合同会社、むつ小川原風力合同会社、Deep isolation, Inc.、㈱T&Hエコみらい、地中空間開発㈱、ERock Energy Pty Ltd、Freestone Environmental Services Inc.、EST Industries SAS、 Sentis Sud Atlantique SAS、Enodtis SAS、FB2M SAS、Dampfkesselbau W.A.M.S.E.R. GmbH、Apensen Verflüssigungs Management GmbH、Apensen Verflüssigungs GmbH & Co. KG、Blankenhain Verflüssigungs GmbH、Sigma-NAC Nuclear Solutions, LLC、東双みらい製造㈱、㈱オーナミ

当連結会計年度に株式を取得したEST Industries SASその子会社Sentis Sud Atlantique SASならびにその関連会社Enodtis SASFB2M SAS及びDampfkesselbau W.A.M.S.E.R. GmbHについてはその重要性から、持分法適用の範囲に含めることとした。当連結会計年度において、設立したApensen Verflüssigungs Management GmbHApensen Verflüssigungs GmbH & Co. KGBlankenhain Verflüssigungs GmbHSigma-NAC Nuclear Solutions, LLC及び東双みらい製造その重要性から持分法適用の範囲に含めることとしたまた前連結会計年度において連結の範囲に含めていた㈱オーナミについてはその株式を譲渡したため、連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めている。

持分法を適用していない非連結子会社(HZF Services (Malaysia) Sdn.Bhd.、ヒッツ舶用原動機設立準備㈱ほか)及び関連会社(㈱資源循環サービスほか)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体として重要性がないため、持分法の適用範囲から除外している。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

在外連結子会社のうち、Hitz Holdings U.S.A. Inc.始め17社の決算日は12月31日であるが、同日現在の財務諸表を使用している。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。

4.会計方針に関する事項

ア.重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

……償却原価法(定額法)

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

……決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定している)

市場価格のない株式等

……移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

原材料及び貯蔵品

……主として個別法又は移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定している)

仕掛品

……個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定している)

イ.重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産及び使用権資産を除く)

主として定率法を採用している。

ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用している。

② 無形固定資産(リース資産及び使用権資産を除く)

定額法を採用している。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用している。

③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。

④ 使用権資産

リース期間又は当該資産の耐用年数のうち、いずれか短い方の期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。

ウ.繰延資産の処理の方法

社債発行費については、社債の償還までの期間にわたり定額法により償却している。

エ.重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。

② 保証工事引当金

受注工事引渡後に発生する保証工事費にあてるため、過去2年間の実績を基礎に保証工事費見込額を計上している。

③ 工事損失引当金

受注工事の損失に備えるため、当連結会計年度末における手持受注工事のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる工事について、その損失見込額を計上している。

④ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職金内規に基づく期末要支給額を計上している。

⑤ 事業整理損失引当金

事業の整理等に伴う損失に備えるため、損失見込額を算定して計上している。

⑥ 訴訟損失引当金

係争中の訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失見込額を算定し計上している。

オ.退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。

② 数理計算上の差異、過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、主としてその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年~12年)による定額法により費用処理している。

数理計算上の差異は、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年~12年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理している。

カ.重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社が主な事業としている環境事業、機械・インフラ事業及び脱炭素化事業において、工事の実施及び製品の販売を行っており、主な履行義務の内容及び履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりである。

・工事契約

エンジニアリング、製造等の工事契約にかかる収益については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断しており、顧客に提供する当該履行義務の充足にかかる進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識している。

当該工事契約は、発生した原価を基礎としたインプットに基づき、履行義務の充足にかかる進捗度を合理的に見積ることができると判断した。進捗度の測定は、期末日までに発生した原価が、見積総原価に占める割合に基づいて行っている。一部の連結子会社において、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識している。契約履行に伴い発生する納期遅延及び性能未達等による損害賠償金等、顧客への一定の返金義務が生じることが見込まれる場合には、当該部分を見積った上で収益を減額している。取引の対価は、主として、履行義務の充足の進捗に応じて、又は顧客との契約に基づき段階的に受領しており、重要な金融要素は含んでいない。

・製品の販売

製品の販売にかかる収益については、主として顧客が当該製品に対する支配を獲得する製品の引渡時点において履行義務が充足されると判断しており、通常は製品の引渡時点で認識している。取引の対価は、主として、履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでいない。

キ.重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めている。

ク.重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用している。

ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用している。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

a.ヘッジ手段……金利スワップ取引

ヘッジ対象……借入金及び社債

b.ヘッジ手段……為替予約等

ヘッジ対象……製品輸出による外貨建売上債権、原材料輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引

③ ヘッジ方針

社内管理規程に基づき、金利変動リスク及び為替相場変動リスクをヘッジしている。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とを比較し、両者の変動額等を基礎にして判断している。

⑤ その他

取引の実行及び管理は、経営戦略会議で承認された基本方針に従って、財務部門にて社内管理規程に基づき、決裁者の決裁を受けて行っている。

ケ.のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、5年間又は10年間の均等償却を行っている。

コ.連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなる。

サ.その他連結財務諸表作成のための重要な事項

グループ通算制度の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用している。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(前連結会計年度)

(工事契約に係る収益認識)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

財又はサービスに対する支配が一定の期間にわたり移転する契約において、主に一定の期間にわたり収益を認識する方法で計上した売上高は293,464百万円である。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社及び連結子会社は、契約で約束した財又はサービスに対する支配を契約期間にわたって顧客に移転する工事契約については、契約毎に工事収益総額・工事原価総額及び履行義務の完全な充足に向けての進捗度を見積ることにより、当連結会計年度の収益を認識している。

これらの見積りのうち、工事原価総額は顧客との契約によって定められた仕様や納期等を踏まえ、作業内容を特定し適切なコストを見積ることで算定している。また、適時見直しを行い、受注後の状況の変化を工事原価総額の見積りに反映している。

なお、主要な顧客との間で、中途解約の発生及び災害、工事遅延等による追加コストの発生並びに技術・製品トラブル等に伴うペナルティの発生など、当初見積った工事原価総額を上回るコストが発生した場合、翌連結会計年度の経営成績に影響を与える可能性がある。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当連結会計年度の繰延税金資産の金額は16,964百万円、繰延税金負債428百万円を差し引いた純額は16,535百万円である。なお、詳細は連結財務諸表の「注記事項(税効果会計関係)1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳」に記載のとおりである。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産は事業計画を基礎とした将来の課税所得の発生やタックスプランニングを考慮し回収可能性を検討している。特に税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産は、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮し、将来発生する課税所得により解消が見込まれる可能性が高い範囲内で認識している。

将来の課税所得の発生の基礎となる事業計画は、各社において、受注見込などに事業環境や新型コロナウィルス感染症の状況等を考慮し、一定の仮定を置いて策定している。なお、税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産のうち、Hitachi Zosen Inova AGで生じたものは3,330百万円である。これは、同社の過年度の大幅な収益悪化により認識したものである。当該繰延税金資産については、収益性の高い大型案件の受注、正確な予算管理及び適切な工事管理の実施による将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断している。

また、経営環境の変化などにより将来の課税所得を見直した結果、繰延税金資産の全額又は一部に回収可能性がないと判断し、繰延税金資産の取崩が必要となった場合には翌連結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。

 

(当連結会計年度)

(工事契約に係る収益認識)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

財又はサービスに対する支配が一定の期間にわたり移転する契約において、主に一定の期間にわたり収益を認識する方法で計上した売上高は329,541百万円である。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社及び連結子会社は、契約で約束した財又はサービスに対する支配を契約期間にわたって顧客に移転する工事契約については、契約毎に工事収益総額・工事原価総額及び履行義務の完全な充足に向けての進捗度を見積ることにより、当連結会計年度の収益を認識している。

これらの見積りのうち、工事原価総額は顧客との契約によって定められた仕様や納期等を踏まえ、作業内容を特定し適切なコストを見積ることで算定している。また、適時見直しを行い、受注後の状況の変化を工事原価総額の見積りに反映している。

なお、主要な顧客との間で、中途解約の発生及び災害、工事遅延等による追加コストの発生並びに技術・製品トラブル等に伴うペナルティの発生など、当初見積った工事原価総額を上回るコストが発生した場合、翌連結会計年度の経営成績に影響を与える可能性がある。

 

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当連結会計年度の繰延税金資産の金額は19,355百万円、繰延税金負債415百万円を差し引いた純額は18,939百万円である。なお、詳細は連結財務諸表の「注記事項(税効果会計関係)1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳」に記載のとおりである。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産は事業計画を基礎とした将来の課税所得の発生やタックスプランニングを考慮し回収可能性を検討している。特に税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産は、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮し、将来発生する課税所得により解消が見込まれる可能性が高い範囲内で認識している。

将来の課税所得の発生の基礎となる事業計画は、各社において、受注見込などに事業環境等を考慮し、一定の仮定を置いて策定している。なお、税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産は、主としてHitachi Zosen Inova AGで発生したものである。これは、同社の過年度の大幅な収益悪化により認識したものである。当該繰延税金資産については、収益性の高い大型案件の受注、正確な予算管理及び適切な工事管理の実施による将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断している

また、経営環境の変化などにより将来の課税所得を見直した結果、繰延税金資産の全額又は一部に回収可能性がないと判断し、繰延税金資産の取崩が必要となった場合には翌連結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

 前連結会計年度において、営業外収益の「その他」に含めて表示していた政府補助金について、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度から「政府補助金」に独立掲記している。また、営業外費用に独立掲記していた「工場移転関連費用」について、営業外費用の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度から「その他」に含めて表示している。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益の「その他」に表示していた662百万円は「政府補助金」68百万円及び「その他」594百万円に組み替えて表示している。また、営業外費用の「工場移転関連費用」に表示していた118百万円及び「その他」に表示していた3,486百万円は、「その他」3,604百万円に組み替えて表示している。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他の流動負債の増減額」に含めて表示していた保証工事引当金の増減額について、金額的重要性が増したため、当連結会計年度から「保証工事引当金の増減額」に独立掲記している。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他の流動負債の増減額」に表示していた△5,726百万円は「保証工事引当金の増減額」4,104百万円及び「その他の流動負債の増減額」△9,830百万円に組み替えて表示している。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1)契約資産及び契約負債の残高等」に記載している。

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

受取手形及び売掛金

1,659百万円

(   -百万円)

7,486百万円

(   -百万円)

その他(流動資産)

1 〃

(   - 〃 )

1 〃

(   - 〃 )

建物及び構築物

0 〃

(    0 〃 )

429 〃

(   - 〃 )

機械装置及び運搬具

0 〃

(   0 〃 )

- 〃

(  - 〃 )

土地

270 〃

(    0 〃 )

600 〃

(   - 〃 )

投資有価証券

101 〃

(   - 〃 )

101 〃

(   - 〃 )

長期貸付金

12 〃

(   - 〃 )

10 〃

(   - 〃 )

2,045百万円

(    0百万円)

8,630百万円

(   -百万円)

 

短期借入金

285百万円

(   69百万円)

   109百万円

(   -百万円)

長期借入金

2,976 〃

(  623 〃 )

  1,517 〃

(   - 〃 )

3,262百万円

(  692百万円)

  1,627百万円

(   -百万円)

上記のうち、( )内書は財団抵当ならびに当該債務を示している。

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

投資有価証券

11,082百万円

14,003百万円

(うち、共同支配企業に対する投資の金額)

262 〃

30 〃

その他(出資金)

3,185 〃

5,250 〃

 

※4 保証債務

連結会社以外の会社の未払債務等に対し、債務保証を行っている。

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

Dubai Waste Management company

P.S.C

2,884百万円

Dubai Waste Management company

P.S.C

3,311百万円

㈱資源循環サービス

130 〃

地中空間開発㈱

820 〃

Cumberland Electrochemical
Limited

75 〃

㈱資源循環サービス

130 〃

大阪バイオエナジー㈱

1 〃

Cumberland Electrochemical
Limited

77 〃

 

 

大阪バイオエナジー㈱

1 〃

3,092百万円

4,341百万円

 

 

 

※5 受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

受取手形裏書譲渡高

91百万円

-百万円

 

※6 土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、当社は事業用の土地の再評価を行い、土地再評価差額金を純資産の部に計上している。

・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める地方税法第341条第10号の土地課税台帳に登録されている価格に合理的な調整を行って算定する方法により算出している。

・再評価を行った年月日…2000年3月31日

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

再評価を行った土地の連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額

△70百万円

△70百万円

 

※7 損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示している。損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は、次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

仕掛品

473百万円

72百万円

 

※8 コミットメントライン契約

当社では、安定的な経常運転資金枠の確保のため、取引銀行とコミットメントラインを設定している。コミットメントラインの総額及び借入未実行残高は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

コミットメントラインの総額

30,000百万円

30,000百万円

借入実行残高

- 〃

- 〃

差引額

30,000百万円

30,000百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益については、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載している。

 

※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

6,136百万円

8,581百万円

 

※3 負ののれん発生益

  前連結会計年度において、Steinmüller Babcock Environment GmbH(現:Hitachi Zosen Inova Steinmüller GmbH)、及びその子会社Steinmüller Babcock Montaz Sp. z o.o.(現:Hitachi Zosen Inova Polska Sp. z o.o.)の株式を取得したことに伴い発生したものである。

 

※4 固定資産売却益

 当連結会計年度において、当社が大阪市に所有していたナインティビルを売却したことにより固定資産売却益を1,020百万円計上した。

 

※5 関係会社株式売却益

 当連結会計年度において、㈱オーナミの発行済株式の66.6%をセンコーグループホールディングス株式会社に譲渡したことにより関係会社株式売却益を1,430百万円計上した。

 

※6 補助金収入

 当連結会計年度において、大館エコマネジ㈱が基幹的設備改良工事を行った際に大館市に二酸化炭素排出抑制対策事業費補助金の交付を申請し、受領したものを補助金収入として1,798百万円計上した。

 

※7 減損損失

前連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上した。

(茨城工場)

茨城工場を含めた電力卸売事業では、2025年度の容量市場に係る契約金額の下落を含む経営環境の著しい悪化により、事業計画を見直した結果、固定資産に減損の兆候があると判断した。将来の回収可能性を検討した結果、当該事業にグルーピングされた固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(1,600百万円)として特別損失に計上した。

場所

用途

種類

減損損失(百万円)

茨城工場

(茨城県

常陸大宮市 他)

電力卸売事業

建物及び構築物

355

機械装置及び運搬具

1,163

土地

80

1,600

 なお、茨城工場の回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを4.88%で割り引いて算定している。また、将来キャッシュ・フローの算定基礎となる事業計画のうち売電売上は、当期の売電単価及び電力受給契約等を基礎として策定された将来の稼働計画に基づき見積もっている。また、容量市場(供給力不足に伴う市場価格の高騰を回避するために導入されたもの)に係わる収益は、2025年度の契約金額を基礎として、2026年度以降の収益額を見積もっている。

 

(㈱ナチュラルエナジージャパン)

秋田市で再生可能エネルギー発電・売電及び廃棄物処理事業を行う㈱ナチュラルエナジージャパンでは、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなるため、固定資産に減損の兆候があると判断した。将来の回収可能性を検討した結果、当該事業にグルーピングされた固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(2,092百万円)として特別損失に計上した。

場所

用途

種類

減損損失(百万円)

㈱ナチュラルエナジージャパン

(秋田県

秋田市向浜)

再生可能エネルギー発電・売電及び廃棄物処理事業

建物及び構築物

1,088

機械装置及び運搬具

626

工具、器具及び備品

18

土地

231

施設利用権

126

その他

0

2,092

 なお、㈱ナチュラルエナジージャパンの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額は零としている。

 

 

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上した。

(Kompogas SLO LLC)

 米国カリフォルニア州 Sun Luis Obispoでコンポガス事業を行うKompogas SLO LLCでは、経済的成果が予想より悪化したことにより減損の兆候があると判断した。将来の回収可能性を検討した結果、当該事業にグルーピングされた資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(341百万円)として特別損失に計上した。

場所

用途

種類

減損損失(百万円)

Kompogas SLO LLC

(米国カリフォルニア州

 Sun Luis Obispo)

コンポガスプラント

機械装置及び運搬具

341

 なお、Kompogas SLO LLCの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを8.0%で割り引いて算定している。また、将来キャッシュ・フローの算定基礎となる事業計画は、将来の稼働計画に基づき見積もっている。

 

※8 事業整理損失引当金繰入額

事業の整理等に伴う損失に備えるため、事業整理損失引当金繰入額を729百万円計上した。

 

※9 訴訟損失引当金繰入額

係争中の訴訟に対する損失に備えるため、訴訟損失引当金繰入額を688百万円計上した。

 

※10 固定資産圧縮損

大館エコマネジ㈱において受領した上記※6の補助金収入について、直接減額方式を適用したことにより固定資産圧縮損を1,798百万円計上した。

 

※11 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額

3,000百万円

3,037百万円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

 

※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△70百万円

△180百万円

組替調整額

△2 〃

△60 〃

税効果調整前

△73 〃

△240 〃

税効果額

41 〃

57 〃

その他有価証券評価差額金

△31百万円

△182百万円

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

265百万円

213百万円

組替調整額

△67 〃

△154 〃

税効果調整前

198 〃

58 〃

税効果額

△80 〃

38 〃

繰延ヘッジ損益

117百万円

97百万円

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

246百万円

△365百万円

組替調整額

△96 〃

△14 〃

為替換算調整勘定

149百万円

△380百万円

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

1,188百万円

△4,554百万円

組替調整額

△247 〃

△678 〃

税効果調整前

941 〃

△5,233 〃

税効果額

△146 〃

1,016 〃

退職給付に係る調整額

794百万円

△4,216百万円

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

172百万円

△157百万円

組替調整額

△91 〃

- 〃

持分法適用会社に対する持分相当額

81百万円

△157百万円

その他の包括利益合計

1,111百万円

△4,838百万円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

170,214

170,214

合計

170,214

170,214

自己株式

 

 

 

 

普通株式

1,678

4

0

1,683

合計

1,678

4

0

1,683

(注)1.普通株式の自己株式数の増加4千株は、単元未満株式の買取りによるものである。

2.普通株式の自己株式数の減少0千株は、単元未満株式の買増請求に応じたことによるものである。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年6月22日

定時株主総会

普通株式

2,022

12

2021年3月31日

2021年6月23日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月22日

定時株主総会

普通株式

2,022

利益剰余金

12

2022年3月31日

2022年6月23日

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

170,214

170,214

合計

170,214

170,214

自己株式

 

 

 

 

普通株式

1,683

3

0

1,687

合計

1,683

3

0

1,687

(注)1.普通株式の自己株式数の増加3千株は、単元未満株式の買取りによるものである。

2.普通株式の自己株式数の減少0千株は、単元未満株式の買増請求に応じたことによるものである。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月22日

定時株主総会

普通株式

2,022

12

2022年3月31日

2022年6月23日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月21日

定時株主総会

普通株式

3,033

利益剰余金

18

2023年3月31日

2023年6月22日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

現金及び預金勘定

67,200

百万円

86,404

百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,244

 〃

△1,529

 〃

現金及び現金同等物

65,956

百万円

84,874

百万円

 

※2 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

該当事項はない。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入のうち5,206百万円は、株式の売却により㈱オーナミ及び大浪陸運㈱を連結の範囲から除外したことによるものである。当該会社の連結除外時の資産及び負債の内訳は下記の通りである。

 

流動資産

4,185百万円

固定資産

8,590

資産合計

12,775百万円

流動負債

△2,740

固定負債

△2,886

負債合計

△5,627百万円

 

※3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入のうち8,651百万円は、株式の取得により新たにSteinmüller Babcock Environment GmbH及びその子会社Steinmüller Babcock Montaz Sp.z o.o.(現:Hitachi Zosen Inova Polska Sp. z o.o.)を連結の範囲に含めたことによる、連結加入時の現金及び現金同等物である。なお、当該会社の連結加入時の資産及び負債の内訳は下記の通りである。

 

流動資産

16,342百万円

固定資産

2,290

資産合計

18,632百万円

流動負債

△13,174

固定負債

△1,675

負債合計

△14,850百万円

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略している。

 

(リース取引関係)

 

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

(ア)有形固定資産

環境事業、機械・インフラ事業及び脱炭素化事業の生産設備(機械装置及び運搬具)等である。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアである。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 イ.重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

1年内

741

671

1年超

10,466

9,702

合計

11,207

10,373

 

3.使用権資産

①使用権資産の内容

主として、生産拠点における海外連結子会社のリース等について認識される資産である。

②使用権資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 イ.重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。

(貸主側)

1.ファイナンス・リース取引

(1) リース投資資産の内訳

流動資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

リース料債権部分

21

19

受取利息相当額

△0

△1

リース投資資産

20

18

 

(2) リース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

流動資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース投資資産

14

4

1

1

0

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース投資資産

7

5

5

1

0

 

 

(金融商品関係)

 

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画、研究開発計画及び事業運営における資金需要に応じて、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達している。一時的な余剰は安全性の高い金融資産で運用し、運転資金は主に金融機関より調達している。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針である。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。また、海外に事業を展開していることにより生じる外貨建のキャッシュ・イン・フローは、為替変動リスクに晒されているものの、原則として外貨建のキャッシュ・アウト・フローとネットしたポジションについて先物為替予約等を利用し、ヘッジしている。

有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業との業務提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。また、取引先企業に対し長期貸付を行っている。

営業債務である支払手形及び買掛金ならびに電子記録債務は、その殆どが6か月以内の支払期日である。一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されているものの、同じ外貨建のキャッシュ・イン・フローの範囲内にある。

借入金及び社債は、主に設備投資、研究開発及び事業運営に必要な資金の調達を目的としており、償還日は最長で決算日後59年である。このうち一部の借入金は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されている。

デリバティブ取引は、外貨建ポジションに係る為替変動リスクをヘッジすることを目的とした先物為替予約取引、通貨オプション取引等ならびに借入金に係る支払利息の金利変動リスクをヘッジすることを目的とした金利スワップ取引である。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 ク.重要なヘッジ会計の方法」に記載している。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、社内規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、各事業部における営業部門及び業務部門を通じて、財務部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。連結子会社についても、当社の社内規程に準じて、同様の管理を行っている。

満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少である。

デリバティブ取引の利用については、相手先の信用リスクを軽減するため、資金調達先もしくは、高格付を有する金融機関に限定して取引を行っている。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社及び一部の連結子会社は、外貨建の営業債権債務及び確実に発生すると見込まれる予定取引について、通貨別月別に把握された為替変動リスクに対して、原則として、先物為替予約及び通貨オプション等を利用してヘッジしている。また、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用している。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。

デリバティブ取引については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規程に従い、1年毎に経営戦略会議で基本方針の承認を得て、財務部門が取引、記帳及び残高照合等を行っている。取引実績は、定期的に経営戦略会議で報告している。なお、連結子会社においても、同様の管理を行っている。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各事業部門からの報告に基づき、財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。連結子会社においても、同様の管理を行っている。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。また、「注記事項(デリバティブ取引関係)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

 

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 受取手形及び売掛金

110,120

 

 

貸倒引当金(*2)

△911

 

 

 

109,209

109,271

62

(2) 投資有価証券

4,892

3,192

△1,699

資産計

114,101

112,464

△1,637

(1) 短期借入金

(26,715)

(26,800)

△84

(2) 社債

(30,000)

(29,892)

107

(3) 長期借入金

(31,177)

(31,105)

71

負債計

(87,893)

(87,798)

94

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

①ヘッジ会計が適用されていないもの

(689)

(689)

②ヘッジ会計が適用されているもの

291

291

デリバティブ取引計

(397)

(397)

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 受取手形及び売掛金

106,682

 

 

貸倒引当金(*2)

△3,335

 

 

 

103,347

103,400

53

(2) 投資有価証券

3,827

3,827

資産計

107,174

107,228

53

(1) 短期借入金

(16,618)

(16,510)

107

(2) 社債

(30,000)

(29,804)

195

(3) 長期借入金

(35,876)

(35,378)

498

負債計

(82,495)

(81,693)

802

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

①ヘッジ会計が適用されていないもの

(193)

(193)

②ヘッジ会計が適用されているもの

409

409

デリバティブ取引計

216

216

(*1)現金及び預金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払費用及び未払法人税等については、現金であること、及び短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略している。

(*2)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除している。

(*3)負債に計上されているものについては、( )で示している。また、デリバティブ取引によって生じたデリバティブ資産及びデリバティブ負債は純額で表示しており、デリバティブ負債については、( )で示している。

(*4)市場価格のない株式等

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

当連結会計年度

関係会社株式

8,572

13,200

非上場株式等

3,403

3,217

これらは、「資産 (2)投資有価証券」には含めていない。なお、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資の連結貸借対照表計上額は前連結会計年度355百万円、当連結会計年度448百万円であり、上記の非上場株式等に含めている。

 

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

1年以内
 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内
 (百万円)

10年超
 (百万円)

現金及び預金

67,200

受取手形及び売掛金

107,674

540

593

400

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1) その他

583

合計

174,875

1,124

593

400

 

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内
 (百万円)

10年超
 (百万円)

現金及び預金

86,404

受取手形及び売掛金

102,002

467

598

278

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1) その他

561

合計

188,406

1,029

598

278

 

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

2,210

社債

10,000

10,000

10,000

長期借入金

24,505

14,441

11,566

1,448

937

2,784

リース債務

1,302

1,119

788

357

181

240

合計

28,017

15,560

22,355

11,805

11,118

3,024

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

3,056

社債

10,000

10,000

10,000

長期借入金

13,561

11,502

1,361

847

635

21,529

リース債務

1,341

1,083

599

191

223

531

合計

17,960

22,586

11,960

11,039

859

22,060

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを用いて算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

404

1,393

1,798

国債・地方債等

社債

その他

資産 計

404

1,393

1,798

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

397

397

 金利関連

負債 計

397

397

(注)投資信託の時価は上記に含めていない。投資信託の連結貸借対照表計上額は583百万円である。

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

466

1,997

2,463

国債・地方債等

社債

その他

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

216

216

 金利関連

資産 計

466

216

1,997

2,679

負債 計

(注)投資信託の時価は上記に含めていない。投資信託の連結貸借対照表計上額は561百万円である。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形及び売掛金

107,550

1,721

109,271

投資有価証券

 

 

 

 

関係会社株式

810

810

資産 計

810

107,550

1,721

110,082

短期借入金

26,800

26,800

社債

29,892

29,892

長期借入金

31,105

31,105

負債 計

87,798

87,798

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形及び売掛金

101,799

1,601

103,400

投資有価証券

 

 

 

 

関係会社株式

800

800

資産 計

800

101,799

1,601

104,201

短期借入金

16,510

16,510

社債

29,804

29,804

長期借入金

35,378

35,378

負債 計

81,693

81,693

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

資 産

(1) 受取手形及び売掛金

短期で決済されるものについては、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっている。長期にわたるものの時価は、一定の期間毎に分類し、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル3の時価に分類している。

(2) 投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価している。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類している。

一部の在外連結子会社が適用しているIFRS第9号「金融商品」により時価評価を行う非上場株式は、投資先から発生すると見込まれる将来キャッシュ・フローを割り引くこと等により時価を算定している。観察不能なインプットを用いているため、レベル3の時価に分類している。

 

負 債

(1) 短期借入金

短期借入金のうち、1年内返済予定の長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、レベル2の時価に分類している。これ以外については、短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。

(2) 社債

社債は市場価格に基づき時価を算定しているため、レベル2の時価に分類している。

(3) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、レベル2の時価に分類している。

デリバティブ取引

為替予約の時価については、先物為替相場によるレートを使用しているため、レベル2の時価に分類している。

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

 

(注2)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうち、レベル3の時価に関する情報

 

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

 

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

  株式

割引現在価値法

割引率

7.97%~8.07%

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

  株式

割引現在価値法

割引率

8.27%~9.45%

 

(2)期首残高から期末残高への調整額

前連結会計年度から603百万円の増加である。これは取得価額の増加及び時価評価による減少等によるものであり、時価評価による減少額のうち137百万円は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含めて表示されている。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

一般に公正妥当な会計基準に基づき当該株式を時価評価するにあたり、当社の連結子会社の経理部門が、外部の評価会社から入手した割引率に対し、類似企業の内容、金利指標及び株価指標といった算定基礎を検討した上で、割引率の妥当性を判断している。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合に対する影響に関する説明

株式の重要な観察できないインプットは割引率である。割引率が上昇(下降)すれば、割引現在価値は減少(増加)する。

 

 

(有価証券関係)

 

1.売買目的有価証券

該当事項はない。

 

2.満期保有目的の債券

該当事項はない。

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

連結貸借対照表計上額

 

取得原価

 

差額

 

(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの)

 

 

 

 

 

 

 

(1)株式

 

1,796

 

663

 

1,132

 

 

(2)債券

 

 

 

 

 

 

 

 

① 国債・地方債等

 

 

 

 

 

② 社債

 

 

 

 

 

③ その他

 

 

 

 

 

(3)その他

 

583

 

552

 

31

 

 

小計

 

2,380

 

1,215

 

1,164

 

(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの)

 

 

 

 

 

 

 

(1)株式

 

2

 

2

 

△0

 

 

(2)債券

 

 

 

 

 

 

 

 

① 国債・地方債等

 

 

 

 

 

② 社債

 

 

 

 

 

③ その他

 

 

 

 

 

(3)その他

 

 

 

 

 

小計

 

2

 

2

 

△0

 

 

合計

 

2,382

 

1,217

 

1,164

 

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 3,403百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めていない。

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

連結貸借対照表計上額

 

取得原価

 

差額

 

(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの)

 

 

 

 

 

 

 

(1)株式

 

2,393

 

1,411

 

982

 

 

(2)債券

 

 

 

 

 

 

 

 

① 国債・地方債等

 

 

 

 

 

② 社債

 

 

 

 

 

③ その他

 

 

 

 

 

(3)その他

 

36

 

15

 

21

 

 

小計

 

2,430

 

1,427

 

1,003

 

(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの)

 

 

 

 

 

 

 

(1)株式

 

70

 

70

 

△0

 

 

(2)債券

 

 

 

 

 

 

 

 

① 国債・地方債等

 

 

 

 

 

② 社債

 

 

 

 

 

③ その他

 

 

 

 

 

(3)その他

 

524

 

535

 

△10

 

 

小計

 

594

 

606

 

△11

 

 

合計

 

3,025

 

2,033

 

991

 

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 3,217百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めていない。

 

4.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

 

売却額

 

売却益の合計額

 

売却損の合計額

 

(1)株式

 

323

 

1

 

 

(2)債券

 

 

 

 

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 

 

 

 

 ② 社債

 

 

 

 

 ③ その他

 

 

 

 

(3)その他

 

0

 

0

 

 

合計

 

324

 

1

 

 

 

当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

 

売却額

 

売却益の合計額

 

売却損の合計額

 

(1)株式

 

214

 

89

 

 

(2)債券

 

 

 

 

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 

 

 

 

 ② 社債

 

 

 

 

 ③ その他

 

 

 

 

(3)その他

 

0

 

 

△0

 

合計

 

214

 

89

 

△0

 

 

5.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

該当事項はない。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略している。

(デリバティブ取引関係)

 

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

スイスフラン受取・米ドル支払

1,206

△18

△18

スイスフラン受取・ユーロ支払

40

1

1

ユーロ受取・米国ドル支払

128

△2

△2

日本円受取・豪ドル支払

707

△81

△81

日本円受取・スイスフラン支払

9,416

△538

△538

買建

 

 

 

 

豪ドル受取・スイスフラン支払

511

28

28

人民元受取・日本円支払

19

1

1

ユーロ受取・米ドル支払

128

△6

△6

米ドル受取・日本円支払

159

△0

△0

通貨スワップ取引

 

 

 

 

   ユーロ受取・米ドル支払

298

1

1

   ユーロ受取・スイスフラン支払

2,990

3

3

英ポンド受取・スイスフラン支払

8,267

△72

△72

米ドル受取・スイスフラン支払

1,231

△6

△6

スイスフラン受取・スウェーデンクローネ支払

147

△2

△2

スイスフラン受取・カナダドル支払

146

0

0

スイスフラン受取・米ドル支払

530

3

3

合計

25,930

△689

△689

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

ユーロ受取・カナダドル支払

256

15

15

米ドル受取・カナダドル支払

45

3

3

ユーロ受取・米ドル支払

65

3

3

日本円受取・豪ドル支払

785

81

5

5

日本円受取・スイスフラン支払

10,774

△148

△148

日本円受取・米ドル支払

1,458

△25

△25

スイスフラン受取・ユーロ支払

348

△7

△7

スウェーデンクローナ受取・ユーロ支払

342

買建

 

 

 

 

ユーロ受取・日本円支払

347

18

18

カナダドル受取・日本円支払

174

1

1

ユーロ受取・スイスフラン支払

1,321

△81

△81

ユーロ受取・カナダドル支払

256

3

3

ユーロ受取・米ドル支払

65

0

0

ノルウェークローネ受取・スイスフラン支払

23

△1

△1

スウェーデンクローネ受取・ユーロ支払

342

△0

△0

米ドル受取・カナダドル支払

45

△3

△3

米ドル受取・日本円支払

6

△0

△0

通貨スワップ取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

スイスフラン受取・スウェーデンクローネ支払

475

△3

△3

スイスフラン受取・カナダドル支払

130

2

2

スイスフラン受取・米ドル支払

2,014

17

17

買建

 

 

 

 

ユーロ受取・スイスフラン支払

3,353

△4

△4

英ポンド受取・スイスフラン支払

6,191

13

13

ディルハム受取・スイスフラン支払

731

△2

△2

合計

29,557

81

△193

△193

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

日本円受取・米ドル支払

売掛金

2,255

1,826

△4

日本円受取・人民元支払

売掛金

341

△71

日本円受取・インドネシアルピア支払

売掛金

100

△24

スイスフラン受取・ユーロ支払

売掛金

2,946

2,088

175

スイスフラン受取・米ドル支払

売掛金

1,195

△7

買建

 

 

 

 

米ドル受取・日本円支払

買掛金

787

358

46

ユーロ受取・日本円支払

買掛金

7,314

4,779

371

ユーロ受取・スイスフラン支払

買掛金

5,711

2,454

△176

人民元受取・日本円支払

買掛金

747

111

37

 

通貨スワップ取引

 

 

 

 

 

ユーロ受取・スイスフラン支払

買掛金

271

0

為替予約等の
振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

日本円受取・米ドル支払

売掛金

293

20

△40

日本円受取・ユーロ支払

売掛金

198

△9

日本円受取・英ポンド支払

配当金

32

△0

日本円受取・タイバーツ支払

売掛金

65

△5

合計

22,260

11,640

291

 

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

日本円受取・米ドル支払

売掛金

4,985

1,342

△291

日本円受取・人民元支払

売掛金

221

△27

スイスフラン受取・ユーロ支払

売掛金

8,658

3,145

336

買建

 

 

 

 

米ドル受取・日本円支払

買掛金

4,567

1,970

54

ユーロ受取・日本円支払

買掛金

6,321

1,918

481

ユーロ受取・日本円支払

未払金

441

22

スイスフラン受取・日本円支払

買掛金

1,093

973

△12

人民元受取・日本円支払

買掛金

5,919

5,068

26

カナダドル受取・日本円支払

買掛金

1,467

170

△17

米ドル受取・スイスフラン支払

買掛金

2,557

32

△42

ユーロ受取・スイスフラン支払

買掛金

1,899

463

△111

為替予約等の
振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

日本円受取・米ドル支払

売掛金

389

40

△4

日本円受取・英ポンド支払

売掛金

7

△0

日本円受取・英ポンド支払

配当金

31

△0

日本円受取・人民元支払

売掛金

28

28

0

日本円受取・ユーロ支払

売掛金

24

△0

日本円受取・タイバーツ支払

売掛金

116

64

△3

合計

38,733

15,219

409

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2022年3月31日)

 該当事項はない。

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はない。

 

 

(退職給付関係)

 

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度等を設けている。また、当社及び一部の連結子会社では、確定給付型の制度のほか、確定拠出型の年金制度等を設けている。

このほか、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合がある。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

退職給付債務の期首残高

55,042百万円

58,880百万円

勤務費用

2,809 〃

2,702 〃

利息費用

171 〃

619 〃

数理計算上の差異の発生額

△1,759 〃

△3,204 〃

退職給付の支払額

△2,641 〃

△2,790 〃

その他

5,258 〃

3,749 〃

退職給付債務の期末残高

58,880百万円

59,957百万円

(注)1.簡便法を採用している連結子会社の退職給付債務を含めている。

   2.「その他」の主な内容は、為替換算調整(外貨換算の影響による増減額)である。

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

年金資産の期首残高

39,059百万円

47,237百万円

期待運用収益

139 〃

673 〃

数理計算上の差異の発生額

2,902 〃

544 〃

事業主等からの拠出額

1,685 〃

2,054 〃

退職給付の支払額

△1,609 〃

△1,216 〃

その他

5,059 〃

4,893 〃

年金資産の期末残高

47,237百万円

54,187百万円

(注)1.簡便法を採用している連結子会社の年金資産を含めている。

   2.「その他」の主な内容は、為替換算調整(外貨換算の影響による増減額)である。

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

38,589百万円

40,398百万円

年金資産

△47,237 〃

△54,187 〃

 

△8,647 〃

△13,789 〃

非積立型制度の退職給付債務

20,291 〃

19,559 〃

アセット・シーリングによる調整額

4,556 〃

14,300 〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

16,199百万円

20,070百万円

 

 

 

退職給付に係る負債

21,859百万円

21,354百万円

退職給付に係る資産

△5,659 〃

△1,283 〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

16,199百万円

20,070百万円

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付債務及び年金資産を含めている。

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

勤務費用

2,809百万円

2,702百万円

利息費用

171 〃

619 〃

期待運用収益

△139 〃

△673 〃

数理計算上の差異の費用処理額

△233 〃

△512 〃

過去勤務費用の費用処理額

△13 〃

△9 〃

簡便法で計算した退職給付費用

208 〃

249 〃

その他

32 〃

△297 〃

確定給付制度に係る退職給付費用

2,835百万円

2,079百万円

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

過去勤務費用

△13百万円

△9百万円

数理計算上の差異

781 〃

△5,343 〃

その他

173 〃

120 〃

合 計

941百万円

△5,233百万円

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

未認識過去勤務費用

30百万円

21百万円

未認識数理計算上の差異

4,764 〃

△579 〃

その他

1,522 〃

1,678 〃

合 計

6,317百万円

1,120百万円

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

株式

32%

29%

債券

20%

14%

現金及び預金

2%

4%

不動産

42%

45%

その他

4%

8%

合 計

100%

100%

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

前連結会計年度末及び当連結会計年度末における主要な計算基礎(加重平均で表している。)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

割引率

0.99%

1.61%

長期期待運用収益率

1.03%

1.03%

予想昇給率

2.11%

2.37%

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,495百万円、当連結会計年度1,524百万円であった。

(税効果会計関係)

 

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金 (注)

13,211百万円

 

15,256百万円

退職給付に係る負債

6,709 〃

 

6,461 〃

その他引当金

5,366 〃

 

5,871 〃

減損損失

5,736 〃

 

5,479 〃

貸倒引当金

1,755 〃

 

2,211 〃

研究開発費

562 〃

 

744 〃

有価証券評価損

880 〃

 

136 〃

その他

8,189 〃

 

8,033 〃

繰延税金資産小計

42,411百万円

 

44,196百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△8,430 〃

 

△10,714 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△11,511 〃

 

△11,094 〃

評価性引当額小計

△19,942百万円

 

△21,808百万円

繰延税金資産合計

22,469百万円

 

22,387百万円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

無形固定資産評価差額

△1,107百万円

 

△976百万円

資産除去債務

△586 〃

 

△553 〃

前払年金資産

△1,242 〃

 

△321 〃

土地評価差額

△537 〃

 

△224 〃

その他有価証券評価差額金

△270 〃

 

△68 〃

その他

△2,188 〃

 

△1,302 〃

繰延税金負債合計

△5,933百万円

 

△3,447百万円

繰延税金資産の純額

16,535百万円

 

18,939百万円

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の

繰越欠損金

(※1)

11

2

1,830

1,587

428

9,351

13,211

評価性引当額

△9

△1

△40

△46

△427

△7,905

△8,430

繰延税金資産

1

0

1,789

1,540

1

1,446

(※2)4,780

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

(※2)税務上の繰越欠損金13,211百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,780百万円を計上している。この発生原因及び回収可能性については、「注記事項(重要な会計上の見積り)(繰延税金資産の回収可能性)(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載のとおりである。

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の

繰越欠損金

(※1)

14

1,206

1,740

400

11,894

15,256

評価性引当額

△12

△43

△39

△400

△10,217

△10,714

繰延税金資産

1

1,163

1,700

0

1,677

(※2)4,542

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

(※2)税務上の繰越欠損金15,256百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,542百万円を計上している。この発生原因及び回収可能性については、「注記事項(重要な会計上の見積り)(繰延税金資産の回収可能性)(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載のとおりである。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.8%

 

2.4%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△5.2%

 

△4.6%

評価性引当額の増減

15.2%

 

△6.6%

受取配当金の連結消去

4.5%

 

3.5%

税額控除

△3.9%

 

△3.9%

連結子会社との税率差異

△2.2%

 

△4.6%

負ののれん発生による影響

△9.7%

 

0.0%

その他

2.3%

 

△1.1%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.4%

 

15.7%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行している。これに伴い、法人税及び地方法人税ならびに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っている。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしている。

 

(企業結合等関係)

連結子会社の株式の一部譲渡

 当社は、2023年2月28日付で、当社の連結子会社である株式会社オーナミ(以下、「オーナミ」)の発行済株式の66.6%(小数点第二位以下を切り捨て)をセンコーグループホールディングス株式会社(以下「センコーGHD」)に譲渡すること(以下「本件株式譲渡」という。)となった。これにより、オーナミを連結子会社から持分法適用関連会社へ変更している。

 

1.事業分離の概要

(1)分離先企業の名称

センコーグループホールディングス株式会社

 

(2)分離した事業の内容

倉庫業・一般港湾運送業・貨物自動車運送業・梱包業・自動車整備業・損害保険代理業・産業廃棄物及び特別管理産業廃棄物収集運搬業・港湾荷役業・内航海運業・建設業・通関業・海運代理業・その他附帯業務

 

(3)事業分離を行った主な理由

 オーナミは、1949年設立以来、当社子会社(2016年に当社が完全子会社化)として大型構造物等の総合物流事業を展開し、当社グループにおける物流事業を担ってきた。当社は、現中期経営計画の中で事業ポートフォリオの最適化を推進しており、物流業界を取り巻く事業環境が厳しくなる中、オーナミの脱炭素化及びDXの取り組みの推進がかなう物流会社との提携について検討を続けてきた結果、センコーGHDと協業することが、オーナミの更なる事業機会の拡大、経営基盤の強化につながると判断し、本件株式譲渡を行うことを決定したものである。

 

(4)事業分離日

2023年2月28日

 

(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

2.実施した会計処理の概要

(1)移転損益の金額

関係会社株式売却益として1,430百万円を計上している。

 

(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

 

流動資産

 

4,185

百万円

固定資産

 

8,590

 

資産合計

 

12,775

 

流動負債

 

2,740

 

固定負債

 

2,886

 

負債合計

 

5,627

 

 

(3)会計処理

当該譲渡株式の連結財務諸表上の帳簿価額と売却額との差額を計上している。

 

3.分離した事業が含まれていた報告セグメント

その他

 

4.当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

(単位:百万円)

売上高

11,036

営業利益

608

 

 

(資産除去債務関係)

 

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

工場建屋等に含まれるアスベスト等有害物質の除去義務や、不動産賃貸借契約等に伴う原状回復義務である。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から2年~41年と見積り、割引率は残存年数別国債流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算している。

 

 3.当該資産除去債務の総額の増減

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

期首残高

3,074

3,092

時の経過による調整額

18

17

連結の範囲の変更による減少額

△29

期末残高

3,092

3,081

 

 

(賃貸等不動産関係)

 

当社及び一部の連結子会社では、大阪府その他の地域において、賃貸等不動産を所有している。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は194百万円(賃貸収益と賃貸費用は相殺のうえ、主として営業外収益又は営業外費用に計上)であり、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は114百万円(賃貸収益と賃貸費用は相殺のうえ、主として営業外収益又は営業外費用に計上)である。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりである。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

13,129

12,804

 

期中増減額

△324

△810

 

期末残高

12,804

11,994

期末時価

9,883

8,760

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額である。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は当社使用に転じたことによる振替額(413百万円)である。また、当連結会計年度の主な減少額は㈱オーナミの株式を譲渡し、連結の範囲から除外したことによるもの(487百万円)である。

3.連結会計年度末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産評価額、その他の物件については、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等である。

 

 

(収益認識関係)

 

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社及び連結子会社の売上高は、顧客との契約から認識された収益であり、当社及び連結子会社における事業を財又はサービスの種類別、及び地域別に分解した場合の内訳は、以下のとおりである。

 

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

(1) 財又はサービスの種類別の内訳

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

環境

機械・

インフラ

脱炭素化

その他

EPC(新規建設)

165,313

165,313

165,313

継続的事業

141,863

141,863

141,863

プレス

14,517

14,517

14,517

精密機械

31,487

31,487

31,487

その他機械

13,949

13,949

13,949

インフラ

26,422

26,422

26,422

舶用原動機

22,992

22,992

22,992

プロセス

13,406

13,406

13,406

電解・PtG

1,863

1,863

1,863

風力発電

1,627

1,627

1,627

その他

8,356

8,356

8,356

顧客との契約から生じる収益

307,176

86,377

39,887

8,356

441,797

441,797

外部顧客への

売上高

307,176

86,377

39,887

8,356

441,797

441,797

 

(2) 地域別の内訳

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

環境

機械・

インフラ

脱炭素化

その他

日本

185,938

71,839

24,180

7,649

289,607

289,607

ヨーロッパ

69,313

461

1,058

0

70,833

70,833

アジア

5,246

10,524

4,192

705

20,668

20,668

北米

3,266

2,209

8,940

0

14,416

14,416

中近東

36,737

60

1,442

38,240

38,240

その他

6,674

1,282

73

8,030

8,030

顧客との契約から生じる収益

307,176

86,377

39,887

8,356

441,797

441,797

外部顧客への

売上高

307,176

86,377

39,887

8,356

441,797

441,797

 

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(1) 財又はサービスの種類別の内訳

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

環境

機械・

インフラ

脱炭素化

その他

EPC(新規建設)

183,574

183,574

183,574

継続的事業

164,535

164,535

164,535

プレス

15,670

15,670

15,670

精密機械

32,513

32,513

32,513

その他機械

13,848

13,848

13,848

インフラ

26,196

26,196

26,196

舶用原動機

24,718

24,718

24,718

プロセス

18,852

18,852

18,852

電解・PtG

2,043

2,043

2,043

風力発電

1,047

1,047

1,047

その他

9,695

9,695

9,695

顧客との契約から生じる収益

348,109

88,227

46,660

9,695

492,692

492,692

外部顧客への

売上高

348,109

88,227

46,660

9,695

492,692

492,692

 

(2) 地域別の内訳

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

環境

機械・

インフラ

脱炭素化

その他

日本

192,968

74,133

27,163

9,102

303,367

303,367

ヨーロッパ

105,126

513

908

106,549

106,549

アジア

5,972

9,918

4,264

593

20,748

20,748

北米

6,270

2,715

12,933

21,919

21,919

中近東

29,505

200

1,302

31,008

31,008

その他

8,265

745

88

9,098

9,098

顧客との契約から生じる収益

348,109

88,227

46,660

9,695

492,692

492,692

外部顧客への

売上高

348,109

88,227

46,660

9,695

492,692

492,692

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更している。詳細は(セグメント情報等)に記載のとおりである。なお、前連結会計年度の財又はサービスの種類別、及び地域別に分解した場合の内訳は、変更後の区分に基づき作成している。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」と同一のため、注記を省略している。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の内訳は以下のとおりである。

 

前連結会計年度

(単位:百万円)

当連結会計年度

(単位:百万円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

 

受取手形

12,554

10,358

売掛金

89,444

99,762

101,998

110,120

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

 

受取手形

10,358

9,912

売掛金

99,762

96,770

110,120

106,682

契約資産(期首残高)

72,193

79,655

契約資産(期末残高)

79,655

91,696

契約負債(期首残高)

24,203

29,128

契約負債(期末残高)

29,128

41,355

契約資産は、期末日時点で完了しているが未請求の対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものである。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられる。取引の対価は、主として、履行義務の充足の進捗に応じて、又は顧客との契約に基づき段階的に受領している。契約負債は、主に顧客から受け取った前受金に関するもので、収益の認識に伴い取り崩される。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、18,103百万円である。契約資産の増減は、主として収益認識(契約資産の増加)と、営業債権への振替(同、減少)により生じたものである。

契約負債の増減は、主として前受金の受取り(契約負債の増加)と、収益認識(同、減少)により生じたものである。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から前連結会計年度に認識した収益の額は、2,505百万円である。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、19,715百万円である。契約資産の増減は、主として収益認識(契約資産の増加)と、営業債権への振替(同、減少)により生じたものである。

契約負債の増減は、主として前受金の受取り(契約負債の増加)と、収益認識(同、減少)により生じたものである。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額は、3,269百万円である。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額は以下のとおりである。

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

環境

機械・

インフラ

脱炭素化

その他

合計

残存履行義務

883,070

88,106

46,542

311

1,018,029

当該履行義務のうち、期末日後1年以内に約30%、1年超~3年以内に約27%が収益として認識されると見込んでいる。残り約43%は、主に環境事業における長期運営事業であり、4年後以降に収益として認識されるものである。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

環境

機械・

インフラ

脱炭素化

その他

合計

残存履行義務

1,150,388

87,278

79,622

424

1,317,714

当該履行義務のうち、期末日後1年以内に約31%、1年超~3年以内に約28%が収益として認識されると見込んでいる。残り約41%は、主に環境事業における長期運営事業であり、4年後以降に収益として認識されるものである。

 

 

(セグメント情報等)

 【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、取締役会が業績評価をするために、当社の事業活動を区分した組織に基づいた単位となっている。

当社は、製品・サービス別に本部を置き、各本部は、取り扱う製品・サービスについて戦略を立案し、事業活動を展開している。

したがって、当社は、製品・サービス別の本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「環境事業」、「機械・インフラ事業」、「脱炭素化事業」、「その他事業」の4つを報告セグメントとしている。報告セグメントごとの主要製品及びサービスは次のとおりである。

 

環境

…………

ごみ焼却発電・リサイクル施設、水・汚泥処理施設、エネルギーシステム(発電設備)、バイオマス利用システム、海水淡水化プラント等各種プラント、電力卸売

機械・インフラ

…………

舶用甲板機械、自動車用プレス機械、ボイラ、プラスチック機械、食品機械、医薬機械、精密機器、エレクトロニクス・制御システム、橋梁、水門扉、煙突、海洋土木、シールド掘進機、防災システム

脱炭素化

…………

舶用原動機、脱硝触媒、圧力容器等各種プロセス機器、原子力関連設備機器、電解・PtG、風力発電

その他

…………

運輸・倉庫・港湾荷役、寮・社宅等施設運営管理

 

当社は、温暖化対策技術のイノベーションを推進し、脱炭素化社会構築に取り組み、成長と収益化を目指すため、2022年4月1日付で脱炭素化事業本部を新設した。これに伴い、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を「環境」、「機械・インフラ」及び「その他」から、「環境」、「機械・インフラ」、「脱炭素化」及び「その他」に変更している。なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の区分に基づき作成している。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益ベースの数値である。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいている。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

 

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)

1、3

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

環境

機械・インフラ

脱炭素化

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

307,176

86,375

39,889

8,356

441,797

441,797

セグメント間の内部売上高又は振替高

268

1,231

450

1,099

3,050

3,050

307,445

87,606

40,339

9,456

444,847

3,050

441,797

セグメント利益

12,428

2,215

401

525

15,571

29

15,541

セグメント資産

204,584

103,393

45,188

66,856

420,023

41,138

461,161

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,736

3,359

728

2,838

10,663

10,663

持分法適用会社への投資額

239

1,879

3,772

8,314

14,205

14,205

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

3,424

2,844

400

2,890

9,559

9,559

(注)1.セグメント利益の調整額△29百万円は、セグメント間取引消去に関わるものである。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

3.セグメント資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産の金額は41,138百万円であり、その主なものは、親会社での余剰運用資金(現金及び預金)等である。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)

1、3

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

環境

機械・インフラ

脱炭素化

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

348,109

88,227

46,660

9,695

492,692

492,692

セグメント間の内部売上高又は振替高

141

1,596

543

1,074

3,356

3,356

348,250

89,823

47,204

10,770

496,049

3,356

492,692

セグメント利益

15,047

3,444

413

1,072

19,978

78

20,056

セグメント資産

231,481

105,687

42,684

52,220

432,073

47,608

479,682

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,580

2,609

1,651

2,674

10,515

10,515

持分法適用会社への投資額

2,008

1,754

4,519

10,907

19,189

19,189

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

2,609

2,742

879

2,410

8,642

8,642

(注)1.セグメント利益の調整額78百万円は、セグメント間取引消去に関わるものである。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

3.セグメント資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産の金額は47,608百万円であり、その主なものは、親会社での余剰運用資金(現金及び預金)等である。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略している。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

ヨーロッパ

アジア

北米

中近東

その他

合計

289,607

70,833

20,668

14,416

38,240

8,030

441,797

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類している。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

その他

合計

96,570

13,969

110,539

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載は

ない。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略している。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

ヨーロッパ

アジア

北米

中近東

その他

合計

303,367

106,549

20,748

21,919

31,008

9,098

492,692

(注)1.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類している。

2.ヨーロッパセグメントの売上高には、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める英国での

  売上高72,324百万円が含まれている。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

その他

合計

83,468

14,785

98,253

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載は

ない。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

環境

機械・インフラ

脱炭素化

その他

合計

減損損失

3,692

3,692

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

環境

機械・インフラ

脱炭素化

その他

合計

減損損失

341

341

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

環境

機械・インフラ

脱炭素化

その他

合計

当期償却額

107

151

258

当期末残高

1,275

211

1,486

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

環境

機械・インフラ

脱炭素化

その他

合計

当期償却額

277

181

458

当期末残高

1,018

60

1,079

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

環境セグメントにおいて、当社の連結子会社であるHitachi Zosen Inova AG が、2022年2月9日付で、Steinmüller Babcock Environment GmbH の株式を取得し、子会社化したことに伴い、負ののれん発生益3,781百万円を特別利益として計上している。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はない。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略している。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略している。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略している。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略している。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

 

1株当たり純資産額

779円08銭

1株当たり当期純利益

46円87銭

 

 

1株当たり純資産額

828円47銭

1株当たり当期純利益

92円43銭

 

(注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりである。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

7,899

15,577

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

7,899

15,577

普通株式の期中平均株式数

(千株)

168,533

168,529

(注) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益について、潜在株式が存在しないため記載していない。

 

 

(重要な後発事象)

連結子会社との吸収分割(簡易分割)及び同社への出資受け入れに係る契約

 当社は、2022年12月14日開催の取締役会において、当社の舶用原動機事業(以下「本事業」といい、舶用原動機の製造及びアフターサービス事業を対象とする)を吸収分割(以下「本吸収分割」)により、2022年11月24日付で設立した当社の完全子会社であるヒッツ舶用原動機設立準備株式会社(以下「新会社」。なお、2023年4月1日に商号を「日立造船マリンエンジン株式会社」に変更している。)に承継させるとともに、新会社による第三者割当増資の方法により、今治造船株式会社(以下「今治造船」)から35%の資本参加を受け入れること(以下「本第三者割当増資」といい、本吸収分割と本第三者割当増資を総称して「本取引」という)に関する法的拘束力のある最終契約である基本契約を締結することを決定し、同日、新会社と本吸収分割に係る吸収分割契約を、今治造船と本第三者割当増資に係る基本契約を締結した。

 本取引の概要は次のとおりである。

 

1.本取引の目的

 当社は、1940年より舶用原動機の製造を開始し、舶用原動機における世界の二大ブランドメーカーであるMAN Energy Solutions社(ドイツ)とWinterthur Gas & Diesel社(スイス)の国内唯一のダブルライセンシーとして、国内外の造船会社向けに舶用原動機を製造してきたが、当社が手掛ける本事業ならびに今治造船が手掛ける造船事業は、国内外での競争激化や鋼材等資源価格の変動といった厳しい事業環境にあり、また、カーボンニュートラルに向けた舶用原動機の燃料転換やゼロエミッション船開発等、期待される技術水準は近年ますます高まっている。当社は、このように近年厳しさを増す事業環境のもとで、今後の更なる環境変化も見据えた事業体制の再構築による競争力の強化や、効率的な事業運営を通じた収益性の改善・向上のための検討を続けてきたが、本取引は、当社及び今治造船にとって、舶用原動機の安定的な供給・調達に資するものであり、さらには、販売供給網の強化による売上拡大や今治造船の資材調達力を活用したコスト低減を通じた収益性向上、開発投資資金の確保及び開発体制の強化に繋がると判断したものである。

 

2.本吸収分割

(1)取引の概要

①対象となった事業の概要

舶用原動機の新造事業及びアフターサービス事業

 

②本吸収分割の分割期日

2023年4月1日

 

③本吸収分割の方式

当社を分割会社とし、新会社を承継会社とする吸収分割

 

④本吸収分割に係る割当ての内容

 承継会社である新会社は、当社の完全子会社であるため、本吸収分割に際して、新会社は当社に対して、株式、金銭その他の財産の交付を行わない。ただし、本吸収分割後、新会社は今治造船に対して第三者割当増資を実施する。

 

⑤本吸収分割により増減する資本金

本吸収分割による資本金の増減はない。

 

⑥本吸収分割により分割する資産、負債の状況

資産:15,196百万円

負債: 7,638百万円

(注)本事業の運営上必要となる建物、機械等の一部を新会社に承継している。ただし、本事業における主要な製造拠点である当社有明工場の土地については分割対象外とし、別途、当社と新会社の間で賃貸借契約を締結している。

 

⑦分割する部門の経営成績(2023年3月期)

舶用原動機の新造事業及びアフターサービス事業:

売上高 23,583百万円、営業損失 927百万円

 

⑧吸収分割承継会社の概要

商号   :日立造船マリンエンジン株式会社

本店所在地:熊本県玉名郡長洲町大字有明1番地

代表者  :代表取締役 取締役社長 山口 実浩

事業内容  :舶用原動機の新造事業及びアフターサービス事業

資本金    :65,000円(本第三者割当増資後、1,750,065,000円となった。)

決算期    :3月31日

 

(2)実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理している。

 

3.本第三者割当増資

(1)新会社による今治造船に対する第三者割当増資の概要

発行株式数                :35,000株

割当先                    :今治造船株式会社

払込期日、第三者割当実行日:2023年4月1日

増加する資本金            :1,750,000,000円

 

(2)今治造船株式会社の概要

商号            :今治造船株式会社

本店所在地         :愛媛県今治市小浦町1丁目4番52号

代表者の役職・氏名     :代表取締役 檜垣 幸人

事業内容          :船舶の製造

資本金           :30,000百万円

設立年月日         :1942年1月15日

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

日立造船㈱

第24回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2017年9月14日

10,000

10,000

0.57

なし

2024年9月13日

第25回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2018年9月21日

10,000

10,000

0.59

2025年9月19日

第27回無担保社債(社債間限定同順位特約付)

2021年10月28日

10,000

10,000

0.43

2026年10月28日

合計

30,000

30,000

(注)連結決算日後5年内における償還予定額は以下のとおりである。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

10,000

10,000

10,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

2,210

3,056

0.503

1年以内に返済予定の長期借入金

24,505

13,561

0.481

1年以内に返済予定のリース債務

1,302

1,341

1.604

長期借入金

(1年以内に返済予定のものを除く。)

31,177

35,876

1.073

 2024年4月~

 2082年5月

リース債務

(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,686

2,630

2.093

 2024年4月~

 2049年2月

その他有利子負債

合計

61,881

56,467

(注)1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載している。

2.当社及び国内連結子会社のリース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、海外連結子会社のリース債務の平均利率のみを記載している。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりである。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

11,502

1,361

847

635

リース債務

1,083

599

191

223

 

【資産除去債務明細表】

 資産除去債務明細表に記載すべき事項について、連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載しているため、記載を省略している。

 

(2)【その他】

①当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

96,350

207,234

331,403

492,692

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(百万円)

△1,741

△2,755

4,545

18,526

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△2,020

△3,206

2,501

15,577

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△11.99

△19.02

14.84

92.43

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△11.99

△7.04

33.87

77.59

 

②訴訟

当社が、当社連結子会社Hitachi Zosen U.S.A. Ltd.(以下、HZUSAという。)経由で、米国の土木建設会社JVに納めたシールド掘進機が、掘削工事中に停止した。同掘進機の修理を行い2017年4月に掘削を完了したが、この事態に関して、当該JVが提起した保険金請求権確認訴訟にHZUSAが原告として参加し、他方、当該JVから当社及びHZUSAに損害賠償請求訴訟が提起された。いずれも米国の裁判所で係属中であったが、本損害賠償請求訴訟については、2019年10月4日に当該JVとの間で和解契約を締結し、取り下げられた。当該和解契約には、現在係属中の上記保険金請求権確認訴訟に関する合意条件が含まれるが、当社が将来的に損失を一部回復するか、追加の損失を被るかは、上記保険金請求権確認訴訟の結果次第であり、現時点においてその金額を合理的に見積もることは困難である。詳細な合意条件に関しては、和解契約に秘密保持条項が含まれるため開示は差し控える。